山西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载.doc

山西省山西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载人胜任能力模拟题库及答案下载单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。A.上市公司最近 3 年无重大违法违规行为B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 60%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%【答案】C5、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.【答案】D6、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D7、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B8、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D9、设立股份有限公司，在公司章程中应载明()。A.,B.,C.,D.,【答案】B10、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】D11、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B12、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】A13、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C14、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.C.、D.、【答案】A15、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B17、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18、新三板某挂牌公司股东人数超过 200 人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】B20、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】B21、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2 份全套申报文件电子版B.2 套部分申报文件单行本（复印件）C.1 份全套书面材料（原件）D.2 份全套书面材料（复印件）【答案】D22、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为 17%，与土地使用权相关的税率为 11%。2016 年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为 900 万元，计税价格为 1100 万元。乙公司换出存货的账面价值为400 万元，计税价格为 500 万元，换出固定资产的账面价值为 600 万元，计税价格为 700 万元。甲公司另向乙公司支付银行存款 183 万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为 60%，2014 年甲公司每股收益 5 元，预期可持续增长率 5%，股权资本成本 15%，期末每股净资产 26 元，没有优先股，2014 年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】B25、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C26、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D27、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为 A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】D28、以下人员将其持有的所在公司股票在 6 个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司 5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司 3股份的自然人【答案】D29、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B30、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括()。A.,B.,V,C.,D.,【答案】D31、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D32、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近 2 年连续亏损B.最近 1 个会计年度经审计的净资产为负C.最近 2 个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近 2 个会计年度经审计的营业收入均低于 1000 万元【答案】B34、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本 150 万美元，投资总额 200 万美元B.注册资本 300 万美元，投资总额 620 万美元C.注册资本 700 万美元，投资总额 1500 万美元D.注册资本 1500 万美元，投资总额 3900 万美元【答案】B35、甲公司为一上市公司，2016 年 1 月 1 日，甲公司向其 50 名管理人员每人授予 40 万份股票期权，这些人员自 2016 年 1 月 1 日起在该公司连续服务满 3年，即可以每股 10 元的价格购买 40 万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为 15 元。第一年有 10 名管理人员离开公司，预计 3 年中离职人员比例将达到 30%。2016 年 12 月 31 日每份期权的公允价值为16 元，则 2016 年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】A36、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D37、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D38、甲公司只生产一种产品，变动成本率 60%，盈亏临界点作业率 30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】B39、甲企业计划配股，2009 年一 2011 年可供分配利润为 5000 万，4300 万和4500 万，企业计划 2012 年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380 万元B.960 万元C.4140 万元D.460【答案】A40、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】B41、某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C42、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过 3 个月B.不得超过 12 个月C.不得超过 6 个月D.不得超过 24 个月【答案】C43、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B44、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】A45、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C46、2017 年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的 70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司 40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的 15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司 60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D47、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。2015 年 11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D48、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A49、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的 10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C50、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】BCD2、下列关于资产评估方法的选择正确的有（）A.对某非上市公司 40%的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法（现行市价法）评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】ABCD3、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】ABCD4、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司（非上市公司），取得 A 公司有表决权资本的 80%。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC5、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）A.地方融资平台公司B.房地产公司C.典当行D.中国证券业协会会员的担保公司E.主体信用评级为 A+的小贷公司【答案】AC6、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2014 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份 15B.甲公司 2013 年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的 30C.甲公司 2010 年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司 2011 年亏损，2012 年、2013 年盈利【答案】AD7、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元【答案】ABC8、以下非公开发行的对象，应当锁定 36 个月的有（）A.控股股东控制的公司B.通过本次非公开发行取得上市公司控制权的C.境外战略投资者D.员工持股计划E.上市公司董事【答案】ABCD9、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）A.保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表B.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在问核表上签字确认C.问核表作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交。D.保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式【答案】ABCD10、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）A.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期一次，延期时间不得超过 2 个月，否则需申请中止审查B.中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队C.申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查D.未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查【答案】ACD11、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）A.某股东在所持股份达到 10的当天便可提议召开B.持有 10以上股东提议召开，在股权登记日后，所持 10股份的股东将股份卖掉至低于 10，不影响对临时股东大会召开的有效性C.连续 90 日持有公司股份比例达到 1096 以上的股东可提议召开D.三分之一以上董事可提议召开【答案】AC12、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）A.自行研发形成的税法规定可按照 150摊销的无形资产B.采用权益法核算准备长期持有的长期股权投资C.分期付款、实质上具有融资性质购入固定资产、无形资产D.非同一控制下企业合并形成的商誉【答案】ABCD13、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）A.上市公司应承担赔偿责任B.投资者可以提起民事诉讼赔偿C.保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带赔偿责任D.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带赔偿责任【答案】ABD14、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】ABCD15、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】ABD16、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组【答案】ACD17、甲公司 2010 年 1 月 1 日购入乙公司 80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010 年度，乙公司按照购买目可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为 2 000 万元，无其他所有者权益变动。2010 年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为 825 万元。2011 年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5 000 万元，无其他所有者权益变动。2011 年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为 8 500 万元。下列各项关于甲公司 2010 年度和 2011 年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.2011 年度少数股东损益为 0B.2010 年度少数股东损益为 400 万元C.2011 年 12 月 31 日少数股东权益为 0D.2011 年 12 月 31 日股东权益总额为 5925 万元E.2011 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益为 6100 万元【答案】BD18、某上市公司共 7 名董事，现审议向其中 2 名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）A.该董事会需 4 名以上董事出席方可举行B.该董事会经除甲和乙外韵其他 3 名以上非关联董事出席即可举行C.该董事会须经除甲和乙外的其他 3 名以上非关联董事同意表决通过D.甲和乙不得出席本次董事会会议E.甲和乙不得对本次决议进行表决，但可以代理其他非关联董事行使表决权F.向 2 名董事共同出资的一家公司进行投资的事项应提交上市公司股东大会表决通过【答案】BC19、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与 T 日发出通知，并于T+20 日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）A.T 日算起 10 日内通知债权人，30 日内发出公告B.债权人应当自接到通知书之日起 30 日，未接到通知书的自公告之日起 45 日内申报债权C.合并后乙公司债权债务由甲公司承担D.债权人可要求还款或提供担保。【答案】CD20、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD