山西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷A卷附答案.doc

山西省山西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷人胜任能力练习试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2、某被评估生产线设计生产能力为年产 25000 台产品，每台正常市场售价为1500 元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持 25000 台生产能力，每台售价只能达到 1400 元，该生产线尚可使用 2 年，折现率为 10%，企业所得税率为 25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A3、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D4、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C5、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】C8、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】C9、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】C10、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】B11、某投资者于 2019 年 12 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020 年 7 月 1 日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到 10%，并在 7 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7 月 2 日B.7 月 3 日C.7 月 5 日D.7 月 6 日【答案】D12、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元直接用于当日开工建造的厂房，2012 年累计发生建造支出 1800 万元。2013 年 1 月 1 日，该企业又取得一般借款 500 万元，年利率为 6，当天发生建造支出 300 万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013 年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】A13、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.C.、D.、【答案】C15、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D16、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】C17、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18、根据关于做好 2018 年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的 7 年期以上（含 7 年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】D19、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20、某中小板上市公司于 2012 年 3 月 10 日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司 600 万股股份，承诺上市后 3 年内不减持股份，限售解禁后，张某于 2015 年 10 月 15 日在二级市场出售该公司 50 万股股份，2016 年3 月 25 日增持该公司 100 万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年 10 月 26 日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5 万股B.137.5 万股C.237.5 万股D.0 股【答案】A21、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】D22、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D23、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于()个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】C24、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C27、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C28、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.B.C.D.【答案】C29、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B31、某公司总资产 1 个亿，资产负债率为 70，为降低资产负债率，拟股本融资 4000 万元，则融资后的权益乘数为（）。A.2 倍B.3.33 倍C.4.67 倍D.0.5 倍【答案】A32、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A33、2015 年 11 月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015 年 12 月 31 日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200 万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为 160万元至 240 万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为 3 万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A34、上市公司存在（），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B36、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决()。A.,B.,C.,D.,【答案】A37、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】B38、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从 2012 年 1 月 1 日起在沪深主板和中小板上市公司实施。【答案】B39、某公司发行面值为 100 元人民币的优先股 100 万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为 10 股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】D40、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】A41、某上市公司 2007 年未经审计总资产 10 亿元，净资产 5 亿元，净利润 3000万元。某会计师事务所于 2008 年 3 月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为 500 万元，注册会计师发现该公司 2007 年 10 月销售的一批产品于 2008 年 2 月因质量问题退回，影响利润 3600 万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司 2007 年财务报表出具审计报告的说法正确的是（）。A.无需调整 2007 年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整 2007 年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整 2007 年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整 2007 年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】C42、A 公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C43、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下()条件。A.,B.,C.,D.,【答案】B44、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。2015 年真题A.、B.、C.、D.、【答案】C45、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B46、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B47、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B48、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度【答案】C49、A 公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C50、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD2、下列属于流转税的有（）A.增值税B.消费税C.印花税D.营业税【答案】ABD3、2011 年上市公司符合公开发行证券的条件，2012 年 5 进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则 2013 年 6 月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）A.非公开发行股票B.配股C.发行可转换公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】ABCD4、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】ABCD5、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司 A 股锁定期表述正确的有（）A.外国战略投资者取得的上市公司 A 股股份 12 个月不得转让B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让【答案】BC6、以下属于重大事件的有（）A.公司董事发生变化B.公司监事发生变化C.公司经理发生变化D.公司增资E.公司减资【答案】AC7、关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）A.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定B.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较低者确定C.可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定D.资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额E.资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额F.没有确凿证据或者理由表明，资产预计未来现金流量现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额的，可以将资产的公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可收回金额【答案】CD8、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表曰后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【答案】ABD9、以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）A.最佳估计数的确定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性D.货币的时间价值E.预期处置相关资产形成的利得【答案】ABCD10、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】ABCD11、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的 40的规定的有（）A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】ABD12、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）A.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售B.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准C.证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在 6 个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50D.证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起 24 个月内完成发行【答案】AB13、下列需征求发改委意见的是（）A.某从事石油服务的企业上中小板B.公司债用于改善财务结构C.某企业拟发行公司债偿还银行贷款D.软件企业上创业板E.水泥企业非公开发行扩大产能【答案】A14、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）A.分期发行事项B.募集资金用途C.发行数量D.发行价格E.决定托管人【答案】BC15、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）A.被收购公司董事会B.拟竞价收购 3股份的收购人C.拟出让 5股份的股东D.拟协议收购 25股份的收购人【答案】AD16、以下财产可以用来出资的是（）A.质押的存单B.抵押的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】CD17、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）A.市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系B.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的C.流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的D.市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势【答案】ABD18、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）A.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市C.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本 100控股地位，非国有资本不得参股D.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营【答案】AB19、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 6 年B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 3 年C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 8 年，从第 9 年开始租出，租赁期为 2 年D.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 7 年，从第 8 年开始租出，租赁期为 3 年【答案】AD20、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年实行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告【答案】ABCD