山东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷B卷含答案.doc

山东省山东省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷人胜任能力模拟考试试卷 B B 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于利率期限结构的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1 个月B.3 个月C.6 个月D.9 个月【答案】C3、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为 17%，与土地使用权相关的税率为 11%。2016 年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为 900 万元，计税价格为 1100 万元。乙公司换出存货的账面价值为 400万元，计税价格为 500 万元，换出固定资产的账面价值为 600 万元，计税价格为 700 万元。甲公司另向乙公司支付银行存款 183 万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、某股票为固定增长股票，当前市价为 22 元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】D5、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B6、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C7、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A8、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】D9、甲企业于 2012 年 1 月 1 日发行 2000 万美元债券，票面利率 5，为期 3年，年初付息。2012 年 1 月 1 日开始构建固定资产，2013 年 6 月 30 日构建完毕。2012 年 1 月 1 日汇率 630，2012 年 12 月 31 日汇率 629，2013 年 1 月1 日汇率 628，2013 年 6 月 30 日汇率 618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D10、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D11、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品 50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】D12、甲企业于 2016 年 1 月 1 日发行 2000 万美元债券，票面利率 5，为期 3年，年初付息。2016 年 1 月 1 日开始构建固定资产，2017 年 6 月 30 日构建完毕。2016 年 1 月 1 日汇率 630，2016 年 12 月 31 日汇率 629，2017 年 1 月1 日汇率 628，2017 年 6 月 30 日汇率 618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】C15、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产 51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D16、2019 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2019 年 12 月31 日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C17、某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200 万股B.600 万股C.1440 万股D.1160 万股【答案】A18、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1 年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司 100 股股票【答案】B20、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D21、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】C22、甲房地产公司于 2013 年 1 月 1 日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为 3 年，每年 12 月 31 日收取租金 100 万元。出租的时候，该商品房的成本为 2000 万元，公允价值为 2200 万元。2013 年 12 月 31 日，该商品房的公允价值为 2150 万元。甲公司 2013 年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失 50B.收益 150C.收益 100D.损失 100【答案】A23、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C24、甲公司为增值税一般纳税人，于 2012 年 12 月 5 日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为 80 万元，不含增值税的公允价值为 100 万元，增值税税额为 17 万元：另收到乙公司补价 10 万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为 60 万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】D25、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近 2 年末净资产不低于 1000 万元、金融资产不低于 500 万元，且具有 2 年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于 500 万元或者最近 3 年个人年均收入不低于 50 万元，且具有2 年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近 1 年末净资产不低于 1000 万元、金融资产不低于 500 万元，且具有 1 年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于 300 万元或者最近 2 年个人年均收入不低于 30 万元，且具有1 年以上证券投资经历的自然人张某【答案】C26、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】B27、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C28、甲公司为设备安装企业。206 年 10 月 1 日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为 4 个月，合同总收入 480 万元。至 206 年 12 月 31 日，甲公司已预收合同价款 350 万元，实际发生安装费 200 万元，预计还将发生安装费100 万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司 206 年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320 万元B.350 万元C.450 万元D.480 万元【答案】A29、承租人甲公司 219 年 1 月 1 日与乙公司签订了一份为期 10 年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第 1 年，租金是可变的，根据该机器在第 1 年下半年的实际产能确定；第 2 年至第 10 年，每年的租金根据该机器在第 1 年下半年的实际产能确定，即租金将在第 1 年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第 1 年年末，根据该机器在第 1 年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年 4 万元。在第 1 年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219 年 1 月 1 日租赁负债的入账价值为 0B.219 年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219 年 12 月 31 日租赁付款额为 36 万元D.219 年 12 月 31 日租赁负债为 28.43 万元【答案】B30、2016 年 6 月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司 20%的股权转让给乙公司，总价款为 7 亿元，乙公司分为三次支付。2016 年支付了第一笔款项 2 亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于 2016年 11 月将其持有的丁公司的 5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该 5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于 2016 年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的 5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司 20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】A31、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】A32、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】C33、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近 2 年连续亏损B.最近 1 个会计年度年末净资产为负C.最近 1 个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起 1 个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】B36、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的 1/2 以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D37、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A38、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】D39、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D40、某创业板上市公司 2017 年末经审计净资产为 3 亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018 年 11 月修订），2018 年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额 500 万元以上B.诉讼的涉案金额 2000 万元以上C.诉讼的涉案金额 3000 万元以上D.诉讼的涉案金额 1500 万元以上E.诉讼的涉案金额 1000 万元以上【答案】C41、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C42、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D43、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】D44、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第 2 年转让的股份占所持有股份总数的 20%C.在公司上市交易后不到 1 年转让其所持公司股份的 3%D.离职 1 年之后转让了其所持有的股份【答案】C46、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】C47、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 2 号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过 5 个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过 5 个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过 10 个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过 5 个交易日【答案】A48、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A49、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】A50、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.B.C.D.【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、从事下列业务需要保荐业务资格的是（）A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】BC2、以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有（）A.上市公司破产重整的重大资产重组，涉及发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议B.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在 6 个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。C.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。D.定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期首日【答案】BC3、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）A.注册资本 600 万元，实缴出资 400 万元的有限责任公司B.实缴出资 500 万的合伙企业C.某自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值为 400 万元D.证券公司资产管理计划【答案】ABD4、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD5、A 公司是一家在上交所上市的公司，甲持有 A 公司 5的股份，乙系 A 公司的董事，丙某是 A 公司的董事会秘书，丁系 A 公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于 2015 年 2 月 10 日出售了 500 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日甲通过证券公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 800 万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股符合相关规定C.丙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该 500 万股 A 公司股票在 2016 年 1 月 8 日之前不得出售D.丁于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股，该方式购买的 A 公司 500 万股丁可在 2016 年 1 月 8 日前出售，不违反相关规定【答案】BC6、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.不得公开发行可转换为普通股的优先股B.不得公开发行浮动股息率的优先股C.公司累计减少注册资本超过 5的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权D.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行【答案】ABD7、甲公司系乙公司母公司，2009 年 8 月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入 5 万元，成本为 3 万元，期末甲公司未收到乙公司 5 万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了 60，取得销售收入为 8 万元，结转成本3 万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）A.合并报表应确认收入 8 万元B.合并报表应确认成本 8 万元C.合并报表存货为 1.2 万元D.合并报表应收账款为 5 万元【答案】AC8、某公司 2013 年度的资产净利率为 20，2013 年初和 2013 年末的产权比率均为 15，则以下说法正确的有（）A.该公司 2013 年度的权益净利率为 40B.该公司 2013 年度的权益净利率为 50C.该公司 2013 年末的资产负债率为 60D.该公司 2013 年末的资产负债率为 40【答案】BC9、关于同一控制下的企业合并，在按照合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额确定长期股权投资的初始投资成本时，对于被合并方账面所有者权益的确定，下列说法中正确的是（）。A.若被合并方需要编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当以其合并财务报表为基础确定B.无论被合并方是否编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当以其个别财务报表为基础确定C.被合并方账面所有者权益是指被合并方的所有者权益相对应最终控制方而言的账面价值D.如果合并前合并方与被合并方的会计政策、会计期间不同的，应首先按照合并方的会计政策、会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上计算确定被合并方账面所有者权益【答案】ACD10、以下属于证券欺诈行为的有（）A.代理客户买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.因看好某只股票，经与客户联系客户手机关机，若不果断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利 2万元，客户表示满意E.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量【答案】BCD11、以下收购构成重大资产重组的有（）A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD12、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款己收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC13、甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10：假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(PF，3，10)=0.75，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 180B.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 20C.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 136D.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 156【答案】ABD14、2013 年 3 月 31 日，甲公司应收乙公司的一笔货款 500 万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备 100 万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.减免 100 万元债务，其余部分立即以现金偿还B.减免 80 万元债务，其余部分延期两年偿还C.以公允价值为 500 万元的固定资产偿还D.以现金 100 万元和公允价值为 400 万元的无形资产偿还E.以 400 万元现金偿还【答案】AB15、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）A.QFIIB.民营企业 1000 万注册资本，实际经营 3 年以上C.信托公司D.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业【答案】ACD16、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单：B.通知、公告债权人：C.处理与清算有关的公司未了结的业务；D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；E.清理债权、债务：F.处理公司清偿债务后的剩余财产；【答案】ABCD17、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）A.上市公司于 9 月 10 日公告季度报告，董事于 8 月 5 日买入股票B.上市公司于 9 月 18 公告业绩快报，于 10 月 7 日公告季度报告，监事于 9 月5 日买入股票C.上市公司于 8 月 21 日披露重大事件，高管于 8 月 22 日买入股票D.上市公司于 9 月 1 日起筹划重大资产重组，10 月 31 日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前 45 天卖出股票【答案】AB18、以下关于清算的说法正确的有（）A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在觯散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD19、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】ABC20、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】ABC