《日现金规划》PPT课件.ppt

家庭理家庭理财财財務報表分析與預算編列財務報表分析與預算編列主讲人：主讲人：Christian日日 期：期：2009年年8月月授授课大大纲财务报表在理表在理财规划的划的重要性重要性会会计原理与基原理与基础知知识记账的原的原则与方法与方法家家庭庭财务报表表的的编制与分析制与分析 -资资产负债表表 -收支收支储蓄表蓄表 -现金流量表金流量表财务比率分析与比率分析与财务财务診斷診斷家家庭庭财务预算算2Step 1建立客建立客户关系关系Step 2收集客收集客户信息与信息与目目标设定定Step 3为客客户财务分析分析诊断与断与评估估Step 4提供客提供客户达成达成财务目目标之建之建议方案与方案与选定定执行工具行工具Step 5协助客助客户执行行建建议方案方案Step 6为客客户定期定期检视与追踪与追踪理理财规划流程划流程一、一、财务报表在理表在理财规划的划的重要性重要性3理财收入 贷款支出儲蓄 薪资收入 消费支出 理财支出从从资产负债表与收支表与收支表表进行理行理财规划划资产负债资产负债表表收支表收支表资产资产流流动资产动资产现现金金(流流动动准准备备)债债券券(固定收益固定收益)股票股票(资资本增本增值值)长长期期资产资产退休金保险保障固定固定资产资产房地产负债负债卡贷信贷车贷理财房贷房贷净值净值投投资资规规划划增加增加收入收入信信贷贷管理管理降低降低成本成本风险风险规规划划预预防防收入收入骤骤减减或或支出支出骤骤增增检验检验目目标标需求需求累累积积存粮存粮节节税税/财产财产移移转转生前或走后生前或走后4从陳逸从陳逸飞飞案例看案例看理理财规划流程划流程婚姻第一次與张芷結婚與张芷結婚USA離婚與张芷離婚與张芷離婚USA婚姻第二次與宋美英結婚與宋美英結婚USA去世陈逸飞去世陈逸飞去世China1972198620002005补补补补充充充充5遺遺產產RMB4300万如何分配万如何分配?陈逸飞陈逸飞宋美英宋美英(妻妻)陈凜陈凜(次子次子)張芷張芷(前妻前妻)陈天陈天(长子长子)补补补补充充充充6信用信用投資投資信託信託保險保險稅务稅务从陳逸从陳逸飞飞案例看案例看理理财规划流程划流程补补补补充充充充7二、二、会会计原理与基原理与基础知知识会计要素会计分录会计等式 资产负债所有者权益（净值）收入费用（支出）利润（储蓄）8会会计要素要素会计要素会计要素负债负债资产资产净值净值费用费用收入收入储蓄储蓄9权责发生制与收付生制与收付实现制制权责发生制权责发生制（应计基础）（应计基础）收付实现制收付实现制（现金基础）（现金基础）记账时间记账时间权利产生的时间权利产生的时间义务产生的时间义务产生的时间现金现金“收到收到”的时间的时间现金现金“付出付出”的时间的时间应用对象应用对象企业企业家庭家庭主要差異主要差異信用卡刷卡时记支信用卡刷卡时记支出出信用卡缴款时记支出信用卡缴款时记支出优点优点客观反映企业在过去客观反映企业在过去一段时间的经营状况一段时间的经营状况核算手续简便，适用核算手续简便，适用于经济活动简单的主于经济活动简单的主体体10会会计计分分录录 借方借方 资产增加增加 负债减少减少 收入减少收入减少 支出增加支出增加有借必有有借必有贷借借贷必相等必相等 贷方贷方 资产减少减少 负债增加增加 收入增加收入增加 支出减少支出减少会計会計分分录示例：示例：变现资产变现资产的的现金流入包含本金与金流入包含本金与资本利得，只有本利得，只有资本利本利得得记收入，收回投收入，收回投资本金本金为资产调整。整。如：如：3/1用用现金投金投资中国移中国移动股票股票100,000元元 (借借)股票股票 100,000 (贷)现金金 100,000 8/1将此投将此投资全部售出，得款全部售出，得款120,000元元 (借借)现金金 120,000 (贷)股票股票 100,000 资本利得本利得 20,00012会計会計分分录示例：示例：房房贷本息本息摊还房房贷本息本息摊还只有利息部分只有利息部分记支出，本金支出，本金还款部分款部分为资产负债调整。整。如：如：08/7/15房屋房屋贷款款200,000元元，期限，期限20年，年，贷款年利率款年利率 5%，采本息平均采本息平均摊还方式方式约定按年定按年缴款款，則則年供年供16,049元元。(借借)房屋房屋贷款款 200,000 (贷)现金金 200,000 09/7/15缴房房贷本息本息16,049元，元，其中第一年利息其中第一年利息为为10,000元元 ，本金本金6,049元元 (借借)利息支出利息支出 10,000 房屋房屋贷款款 6,049 (贷)现金金 16,04913会会计计分分录录的注意事的注意事项项-保保费费会计科目会计科目保障型保费保障型保费储蓄型保费储蓄型保费记帐记帐方式方式保费当作费用保费当作费用保费当作储蓄保费当作储蓄归类归类理财支出理财支出(收支表收支表)所累积的现金价值所累积的现金价值当作生息资产当作生息资产(資產負債表資產負債表)险险种种定期寿险定期寿险/意外险意外险/医疗险医疗险/失能险失能险养老险养老险/还本险还本险/退休退休年金年金/投资型保单投资型保单保保费费自然保費自然保費現金价值現金价值14保保单的的资产价价值(1)保保单以以现金价金价值作作为资产负债表列式的表列式的标准准保保费因包含因包含“风险成本成本”、“营业成本成本”等消耗等消耗性性项目，因此保目，因此保费不能作不能作为资产金金额衡量的衡量的标准。准。保保险理理赔为或有事件，基于会或有事件，基于会计稳健原健原则，因此，因此保保险保保额也不能作也不能作为资产金金额衡量的衡量的标准。准。保保单解解约金甚至保金甚至保单贷款等款等项目，因目，因为必然小于必然小于保保单的的现金价金价值，若作，若作为保保险保保单资产金金额衡量衡量的的标准，准，势必必产生低估生低估资产价价值的的问题。15保保单的的资产价价值(2)具有具有现金价金价值的保的保单符合符合资产的定的定义，例如，例如:养老养老险、终身寿身寿险等。等。不具有不具有现金价金价值的保的保单则不符合不符合资产的定的定义，例，例如如:意外意外险、住院医、住院医疗保保险、防癌保、防癌保险、豁免保、豁免保费保保险以及以及财财产险等。等。在某些限期在某些限期缴费保保险终身的住院医身的住院医疗保保险或防癌或防癌保保险中仍然含有中仍然含有现金价金价值的部份，的部份，显示出我示出我们必必须以保以保单具有具有现金价金价值为判断符合判断符合资产定定义的依的依据，而非光以保据，而非光以保单的名称或种的名称或种类来区分。来区分。16三三险一金的一金的记账方式方式会计科目会计科目拨入社会统拨入社会统筹基金部分筹基金部分拨入个人账户部分拨入个人账户部分住房公积金住房公积金保障型保费保障型保费个人账户余额为个人账户余额为资产资产基本养老保险费基本养老保险费保障型保费保障型保费个人养老账户余额为个人养老账户余额为资产资产医疗保险费医疗保险费保障型保费保障型保费个人医疗保险账户余额为个人医疗保险账户余额为资产资产个人失业保险费个人失业保险费保障型保费保障型保费17三三.家庭家庭财务报表表的的编制与分析制与分析家庭家庭资产负债表表 -体现家庭在某一特定日期的财务状况 家庭家庭收支收支储蓄表蓄表 -体现家庭主体在一定期间的经营成果家庭家庭现金流量表金流量表 -体现家庭在一定期间现金和现金流入和流出的情况18资产资产负债负债家庭家庭资产负债表内容表内容现金（活存）金（活存）定期存款定期存款股票、基金、股票、基金、债券券保保单的的现金价金价值房地房地产、汽、汽车应收款收款预付款付款其他其他信用卡欠款信用卡欠款汽汽车贷款款房房贷小小额借款借款私人借款私人借款预收款收款其他其他净值净值19資資產產負債表重點負債表重點资产负债所有者所有者权益（益（净值）單一時點單一時點成本价成本价值与市与市场价价值短期償債能力指標短期償債能力指標負債比率總負債總資負債比率總負債總資產產 20投资性资产投资性资产自用性资产自用性资产自用性负债自用性负债消费性负债消费性负债流动性净值流动性净值自用性净值自用性净值流动资产为备用金流动资产为备用金投资资产追求收益投资资产追求收益自用资产只追求效用自用资产只追求效用应提高投资资产比重应提高投资资产比重 消费消费性性负债尽量避免负债尽量避免投资投资性性负债获利还清负债获利还清自用性负债自用性负债须考虑负担能力须考虑负担能力投资性负债投资性负债投资性净值投资性净值按市值计价的净值变动按市值计价的净值变动=储蓄储蓄+投资资产账面投资资产账面价值变动价值变动+自用资产自用资产账面价值变动账面价值变动流动性资产流动性资产家庭家庭资产负债表表结构分析构分析21家庭家庭资产负债表表编制案例制案例资产项目资产项目成本成本市价市价负债项目负债项目金额金额净值项目净值项目成本成本市价市价现金$10,000$10,000信用卡负债$10,000活存$20,000$20,000流动性资产流动性资产$30,000$30,000$30,000$30,000消费性负债消费性负债$10,000$10,000流动净值流动净值$20,000$20,000$20,000$20,000外币存款$81,000$78,000联通股票$4,000$4,800武钢股票$10,000$14,000招行股票$6,000$15,600基金$10,000$19,000债权$30,000$30,000投资用房产$300,000$400,000投资用房贷$200,000终身寿险$10,000$10,000养老寿险$50,000$50,000投资型保单$100,000$120,000投资性资产投资性资产$601,000$601,000$741,400$741,400投资性负债投资性负债$200,000$200,000投资净值投资净值$401,000$401,000$541,400$541,400自用汽车$150,000$75,000自用房屋$500,000$700,000自用房贷$300,000自用性资产自用性资产$650,000$650,000$775,000$775,000自用性负债自用性负债$300,000$300,000自用净值自用净值$350,000$350,000$475,000$475,000总资产总资产$1,281,000$1,281,000$1,546,400$1,546,400总负债总负债$510,000$510,000总净值总净值$771,000$771,000$1,036,400$1,036,400收入收入家庭收支家庭收支储蓄表的内容蓄表的内容薪薪资收入收入劳务收入收入佣金收入佣金收入房租收入房租收入利息收入利息收入变现资产资本利得本利得其他收入其他收入生活支出生活支出房租支出房租支出利息支出利息支出保保费支出支出其他支出其他支出储储蓄蓄支出支出23家庭收支家庭收支储蓄表的蓄表的结构分析构分析工作收入工作收入理财收入理财收入理财支出理财支出生活支出生活支出工作储蓄工作储蓄理财储蓄理财储蓄工作收入是源头活水工作收入是源头活水退休后只有理财收入退休后只有理财收入在工作期间应逐年在工作期间应逐年提高理财收入比重提高理财收入比重生活支出应预算控制生活支出应预算控制贷款归还及保费缴清贷款归还及保费缴清应在退休前完成应在退休前完成退休后只有生活支出退休后只有生活支出理财支出理财支出主要主要包括包括利息支出利息支出和和保障性保险保障性保险的保费支出的保费支出24家庭收支家庭收支储蓄表蓄表重點重點收入支出儲蓄特定時間範圍長期償債能力指標儲蓄：可用來累積存款，投資置產或償還負債25储蓄分析蓄分析储储蓄蓄固固定定用用途途储储蓄蓄长期长期目标目标定额定额储蓄储蓄可自由使用资金可自由使用资金开源开源节流节流自自由由储储蓄蓄本金本金提前提前还款还款本金本金定期定期还款还款实现实现目标目标实现旅游实现旅游等短期目标等短期目标教育储蓄存款教育储蓄存款储蓄型保险保费储蓄型保险保费计划贷款的计划贷款的本金摊还本金摊还提前还清贷款提前还清贷款住房公积金缴存住房公积金缴存个人养老金缴存个人养老金缴存26家庭家庭储蓄运用表蓄运用表项目项目实际金额实际金额预算金额预算金额差异差异税后收入税后收入100,700100,7001 100,00,800800-100100生活支出生活支出50,050,0000042,042,00000+8,0+8,00000保障型保费保障型保费7 7,0,000 00 7 7,0,000000 0储蓄储蓄4 43,73,7000051,851,80000-8,18,10000定期定额基金定期定额基金2 20,0,0000002 20,0,0000000 0储蓄险保费储蓄险保费1 10,0,0000001 10,0,0000000 0免息车贷本金免息车贷本金1 12 2,0000001 12 2,0000000 0当期现金增减当期现金增减1,71,70000+9,89,80000-8,18,10000储蓄率储蓄率4343.4 40%0%5151.3939%-8 8%27 家庭收支家庭收支储蓄表蓄表编制案例制案例 收入项目收入项目金额金额支出项目支出项目金额金额储蓄项目储蓄项目金额金额储蓄运用储蓄运用金额金额薪资薪资180,000 180,000 家计支出家计支出60,000 60,000 基金定投基金定投1200012000稿费稿费5,000 5,000 扶养父母扶养父母支出支出12,000 12,000 储蓄型储蓄型保费保费1000010000所得税所得税扣缴扣缴(15,000)(15,000)子女学费子女学费支出支出15,000 15,000 工作收入工作收入170,000 170,000 生活支出生活支出87,000 87,000 工作储蓄工作储蓄83,000 83,000 资产增加资产增加2200022000利息收入利息收入1,000 1,000 保障型保障型保费保费13,000 13,000 还房贷还房贷本金本金2000020000实现实现资本利得资本利得10,000 10,000 利息支出利息支出20,000 20,000 实现实现资本损失资本损失(20,000)(20,000)理财收入理财收入(9,000)(9,000)理财支出理财支出33,000 33,000 理财储蓄理财储蓄(42,000)(42,000)负债减少负债减少2000020000总收入总收入161,000 161,000 总支出总支出120,000 120,000 总储蓄总储蓄41,000 41,000 自由自由储蓄额储蓄额(1,000)(1,000)28项目项目2008.12.312008.12.312007.12.312007.12.31现金现金2020,0120121515,000000存款存款10,00010,0001010,000000国内股票国内股票500500,000000200200,000000股票基金股票基金800800,000000790790,000000自用住宅自用住宅1 1,000000,0000001 1,000000,000000资产总计资产总计2 2,330330,0120122 2,015015,000000消费借款消费借款8080,0000007070,000000房贷房贷500500,000000510510,000000投资借款投资借款400400,000000100100,000000负债总额负债总额980980,000000680680,000000净值净值1 1,350350,0120121 1,335335,000000项目项目2008.1.1-12.312008.1.1-12.31工作收入工作收入8080,000 000 投资收益投资收益400 400 资本利得资本利得5858,212 212 收入合计收入合计138138,612 612 生活支出生活支出5050,000 000 利息支出利息支出6868,600 600 保费支出保费支出5 5,000 000 支出合计支出合计123123,600 600 储蓄储蓄1515,012 012 资产负债资产负债表（成本表（成本表（成本表（成本计计）收支收支收支收支储储蓄表蓄表蓄表蓄表两期的两期的资产负债表和表和当期当期收支收支储蓄表蓄表的的关关系系 两期两期两期两期净值净值差异差异差异差异(1,350,012-1,335,000)(1,350,012-1,335,000)(1,350,012-1,335,000)(1,350,012-1,335,000)等于本期等于本期等于本期等于本期储储蓄蓄蓄蓄15,01215,01215,01215,012元元元元29以成本计以成本计本期期末本期期末上期期末上期期末现金现金2020,0120121515,000000存款存款10,00010,0001010,000000国内股票国内股票500500,000000200200,000000股票基金股票基金800800,000000790790,000000自用住宅自用住宅1 1,000000,0000001 1,000000,000000资产总计资产总计2 2,330330,0120122 2,015015,000000消费借款消费借款8080,0000007070,000000房贷房贷500500,000000510510,000000投资借款投资借款400400,000000100100,000000负债总额负债总额980980,000000680680,000000净值净值1 1,350350,0120121 1,335335,000000本期本期上期上期工作收入工作收入8080,000 000 7878,000 000 投资收益投资收益400 400 300 300 资本利得资本利得5858,212 212 2020,000 000 收入合计收入合计138138,612 612 9898,300 300 生活支出生活支出5050,000 000 4545,000 000 利息支出利息支出6868,600 600 4747,600 600 保费支出保费支出5 5,000 000 5 5,000 000 支出合计支出合计123123,600 600 9797,600 600 储蓄储蓄1515,012 012 700 700 资产负债资产负债表表表表收支收支收支收支储储蓄表蓄表蓄表蓄表 家庭家庭现金流量表的金流量表的编制案例制案例另：当期另：当期另：当期另：当期实际发实际发生投生投生投生投资赎资赎回回回回1010万元。万元。万元。万元。30项目项目金额金额项目项目金额金额一、生活现金流量一、生活现金流量三、借贷现金流量三、借贷现金流量工作收入工作收入8080,000000借入本金借入本金310310,000000生活支出生活支出(5050,000000)利息支出利息支出(6868,600600)生活现金流量生活现金流量3030,000000还款本金还款本金(1010,000000)二、投资现金流量二、投资现金流量借贷现金流量借贷现金流量2 231,431,40000投资收益投资收益400 400 四、保障现金流量四、保障现金流量资本利得资本利得5858,212 212 保费支出保费支出(5 5,000000)投资赎回（实际发生）投资赎回（实际发生）100100,000 000 保障现金流量保障现金流量(5 5,000000)新增投资（实际发生）新增投资（实际发生）(410410,000000)投资现金流量投资现金流量(251,3(251,38888)家庭家庭现金流量表金流量表编制案例制案例31家庭家庭现金流量表金流量表结构分析构分析工作收入工作收入理财收入理财收入理财支出理财支出生活支出生活支出工作储蓄工作储蓄理财储蓄理财储蓄期末现金期末现金=期初现金期初现金+现金流入现金流入-现金流出现金流出 =期初现金期初现金+工作储蓄工作储蓄+理财储蓄理财储蓄+资产负债调整现金资产负债调整现金 净流量净流量资产负债调整资产负债调整现金流入现金流入资产负债调整资产负债调整现金流出现金流出资产负债调整资产负债调整现金净流量现金净流量32项目项目金额金额项目项目金额金额期初现金期初现金1515,000000投资赎回（实际发生）投资赎回（实际发生）100,000新增投资（实际发生）新增投资（实际发生）-410,000工作收入工作收入80,000还贷款本金还贷款本金-10,000生活支出生活支出-50,000借入本金借入本金310,000工作储蓄工作储蓄3030,000000资产负债调整合计资产负债调整合计-10-10,000000投资收益投资收益400现金增减现金增减5 5,012012资本利得资本利得58,212利息支出利息支出-68,600保费支出保费支出-5,000理财储蓄理财储蓄-14-14,988988期末现金期末现金2020,012012现金流量表金流量表结构分析案例构分析案例33财务比率分析比率分析与与财务财务診斷診斷收支平衡点收入收支平衡点收入安全安全边际率率财务自由度自由度净值增增长率率34收支平衡点收入收支平衡点收入固定负担固定负担工作收入净结余比例工作收入净结余比例=收支平衡点收入收支平衡点收入工作收入净结余比例：工作收入净结余比例：（工作收入（工作收入-税保费税保费-交通费用交通费用-外食费外食费-置装费）置装费）/工作收入工作收入35收支平衡点收入收支平衡点收入示示例例小小林林每月工作收入每月工作收入为10000元，需元，需缴纳各各项税保税保费2100元，每月的固定元，每月的固定支出支出为3000元，元，另另房房贷本息本息支出支出2000元，交通支出元，交通支出800元，外出用餐支出元，外出用餐支出为500元，置装支出元，置装支出为800元。元。收支平衡点收入收支平衡点收入3 3000000+2000+2000 (1010000-000-212100-00-8 800-00-5 500-00-800800)/)/1010000000=86208620元元36安全边际安全边际率率当前收入收支平衡点收入当前收入收支平衡点收入当前收入当前收入=10000-862010000-8620100010000 0=13.8%13.8%安全安全边际率率安全边际安全边际率：测算的是当收入减少或者固定费用增加时率：测算的是当收入减少或者固定费用增加时 有多大的缓冲空间有多大的缓冲空间安全边际安全边际率率 接上例资料：接上例资料：37财务自由度财务自由度当前净值当前净值当前的年支出当前的年支出=投资报酬率投资报酬率当前年储蓄当前年储蓄 工作年数工作年数当前的年支出当前的年支出=投资报酬率投资报酬率当前净值愈多当前净值愈多财务自由度越大财务自由度越大投资报酬率越高投资报酬率越高财务自由度越大财务自由度越大当前年支出越低当前年支出越低财务自由度越大财务自由度越大财务自由度自由度38财务自由度自由度示例示例老丁今年老丁今年50 岁岁，每月生活，每月生活费费用用1万元，投万元，投资资基金基金100万元、定期存款万元、定期存款20万元、万元、债债券券50万元，若平万元，若平均年投均年投资报资报酬率酬率为为5%，则则其目前其目前财务财务自由度自由度为为多多少？少？财务财务自由度自由度=当前当前净值净值X 投投资报资报酬率酬率/目前年支出目前年支出 =(100万万+20万万+50万万)X5%/(1万万X12个月个月)=70.83%39净值增加额净值增加额期初期初净值净值净值净值增长率增长率=S S工作储蓄工作储蓄=M M理财收入理财收入I I理财支出理财支出-+负债负债资产资产-W W薪资或薪资或事业所得事业所得C C消费消费-F F生息资产生息资产报酬率报酬率负债平均负债平均利率利率负债负债F F生息资产生息资产+U U自用资产自用资产净值增增长率率流动性资产流动性资产投资性资产投资性资产40净值增增长率率示示例例年收入年收入12万元，万元，生活支出生活支出8万元，万元，期初生息期初生息资产50万元，万元，自用房屋自用房屋30万元，万元，房房贷20万元，万元，投投资报酬率酬率8%，房房贷利率利率6%，只只还利息，利息，求求净值增增长率率?期初期初净值=(50万元万元+30万元万元)-20万元万元=60万元万元工作工作储蓄蓄=年收入年收入12万元万元-生活支出生活支出8万元万元=4万元万元理理财收入收入=期初生息期初生息资产 投投资报酬率酬率 50万元万元 8%=4万元万元 理理财支出支出=期初房期初房贷额房房贷利率利率2万元万元 6%=1.2万元万元本期本期净值增加增加额=工作工作储蓄蓄+(理理财收入收入-理理财支出支出)4万元万元+(4万元万元-1.2万元万元)=6.8万元万元净值增增长率率=本期本期净值增加增加额/期初期初净值 6.8万元万元/60万元万元=11.33%41家庭家庭财务预算的分算的分类收收入入预预算算支支出出预预算算可控可控制支制支出预出预算算可自由使用资金可自由使用资金储储蓄蓄预预算算增加增加投资投资不可不可控制控制支出支出偿还偿还负债负债设置偿还期限设置偿还期限算出月还目标算出月还目标菜钱外食菜钱外食 衣着理容衣着理容水电日用水电日用 交通通讯交通通讯娱乐旅游娱乐旅游 医疗维修医疗维修房贷利息房贷利息 房租管理费房租管理费各项税负各项税负 保障保费保障保费从长期理财目标规从长期理财目标规划应有月投资额划应有月投资额投资积蓄投资积蓄借款借款资本支出资本支出预算预算购换车购换车购换房购换房家具装潢家具装潢42预算类型预算类型年度预算年度预算月度预算月度预算收入预算收入预算年终奖金年终奖金红利、股利红利、股利薪资薪资、佣金、佣金房租、利息房租、利息可控制支出预算可控制支出预算国外旅游国外旅游购置衣物（季节性）购置衣物（季节性）维修维修食品、衣着（消耗性）食品、衣着（消耗性）家庭设备用品及服务家庭设备用品及服务医疗保健、交通通信医疗保健、交通通信教育文化及娱乐服务教育文化及娱乐服务不可控制支出预算不可控制支出预算各项税捐各项税捐子女注册费子女注册费保障型保费保障型保费房贷利息房贷利息房租支出房租支出社保失业保险费社保失业保险费资本支出预算资本支出预算购车、家具电器购车、家具电器购房订金、自备款购房订金、自备款大额财产分期付款大额财产分期付款储蓄运用预算储蓄运用预算储蓄型保费储蓄型保费提前偿还房贷提前偿还房贷整笔投资赠与（家族储蓄）整笔投资赠与（家族储蓄）社保医疗保险费社保医疗保险费住房公积金缴存额住房公积金缴存额个人养老金缴存额个人养老金缴存额定期定额基金投资定期定额基金投资归还房贷本金归还房贷本金家庭家庭财务预算的具体内容算的具体内容43家庭收入家庭收入预算表算表家庭家庭 月份月份家庭收入家庭收入储蓄表储蓄表 差异分析差异分析 大类大类科目科目夫夫妻妻小计小计预算预算差异差异薪资薪资工工加班费加班费作作佣金佣金收收奖金奖金入入执行业务执行业务稿费稿费小计小计理理利息收入利息收入财财租金收入租金收入收收营业所得营业所得入入资本利得资本利得小计小计转移性收入转移性收入税前收入合计税前收入合计所得税扣缴额所得税扣缴额税后收入合计税后收入合计44家庭支出家庭支出预算表算表月预算月预算菜钱外食菜钱外食衣着美容衣着美容房租日用房租日用交通通讯交通通讯教育娱乐教育娱乐合计合计自己自己配偶配偶子女一子女一子女二子女二父亲父亲母亲母亲预算合计预算合计当月实际当月实际差异数差异数单单位：元位：元位：元位：元45Thank You纽约金融学院（中国）金融学院（中国）New York Institute of Finance China北京西城区闹市口大街1号长安兴融中心西楼4FUnit F4Floor,No.4 Building,Changan XingRong Center,No.1 NaoShiKou Street,XiCheng District,BeijingTel：8610 5852 8391Fax:8610 5852 8392Email：C 46