国际结算方式课件.pptx

国际结算方式国际结算方式n国际结算方式概述国际结算方式概述n汇付汇付n托收托收n信用证信用证http:/ Remittance）uu又又又又称称称称出出出出票票票票法法法法，是是是是由由由由债债债债权权权权人人人人以以以以开开开开出出出出汇汇汇汇票票票票的的的的方方方方式式式式，委委委委托托托托银银银银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。行向国外债务人索取一定金额的结算方式。行向国外债务人索取一定金额的结算方式。行向国外债务人索取一定金额的结算方式。uu特点：结算工具传递与资金运动方向相反。特点：结算工具传递与资金运动方向相反。特点：结算工具传递与资金运动方向相反。特点：结算工具传递与资金运动方向相反。uu图示：图示：图示：图示：付款人收款人进口地银行出口地银行http:/ 汇付汇付http:/ Bank）n汇入行（汇入行（Paying Bank）n收款人（收款人（Payee or Beneficiary）http:/ (Telegraphic Transfer,(Telegraphic Transfer,T/T)T/T)n信汇信汇 (Mail Transfer,M/T)(Mail Transfer,M/T)n票汇票汇 (Remittance by Bankers(Remittance by Bankers Demand Draft,D/DDemand Draft,D/D）http:/ 电汇工具一般包括：电报（电汇工具一般包括：电报（电汇工具一般包括：电报（电汇工具一般包括：电报（CableCableCableCable）、电传）、电传）、电传）、电传（TelexTelexTelexTelex）、）、）、）、SWIFTSWIFTSWIFTSWIFT、CHIPSCHIPSCHIPSCHIPS等。等。等。等。uu 一般采用密押证实。一般采用密押证实。一般采用密押证实。一般采用密押证实。http:/ 工具：邮寄支付凭证。工具：邮寄支付凭证。uu 一般采用签字证实。一般采用签字证实。http:/ 工具：银行即期汇票。工具：银行即期汇票。uu 一般采用签字证实。一般采用签字证实。http:/ -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及 汇款所需费用汇款所需费用 -汇款银行根据汇款申请书的内容汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款缮制各种汇款凭证凭证,并分别做出处理并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸汇款银行向付款银行拨交头寸n汇入汇款的办理程序汇入汇款的办理程序:-审核付款指令审核付款指令 -及时索偿头寸及时索偿头寸 -履行付款责任履行付款责任http:/ 1 1 1、汇款的偿付、汇款的偿付、汇款的偿付、汇款的偿付uu 俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。款的汇入行的行为。款的汇入行的行为。款的汇入行的行为。uu2 2 2 2、汇款的解付、汇款的解付、汇款的解付、汇款的解付uu 是汇入行向收款人付款的行为。是汇入行向收款人付款的行为。是汇入行向收款人付款的行为。是汇入行向收款人付款的行为。http:/ 1 1 1、预付货款、预付货款、预付货款、预付货款 uu2 2 2 2、货到付款、货到付款、货到付款、货到付款uu（1 1 1 1）售定）售定）售定）售定uu（2 2 2 2）寄售）寄售）寄售）寄售uu3 3 3 3、凭凭凭凭单单单单付付付付汇汇汇汇：是是是是进进进进口口口口商商商商通通通通过过过过银银银银行行行行将将将将款款款款项项项项汇汇汇汇给给给给出出出出口口口口商商商商所所所所在在在在地地地地银银银银行行行行，并并并并指指指指示示示示该该该该行行行行凭凭凭凭出出出出口口口口商商商商提提提提供供供供的的的的某某某某些些些些商商商商业业业业单单单单据据据据或某种装运证明即可付款给出口商。或某种装运证明即可付款给出口商。或某种装运证明即可付款给出口商。或某种装运证明即可付款给出口商。http:/ 1 1 1、风险大。、风险大。、风险大。、风险大。uu2 2 2 2、资金负担不平衡。、资金负担不平衡。、资金负担不平衡。、资金负担不平衡。uu3 3 3 3、手续简便，费用少。、手续简便，费用少。、手续简便，费用少。、手续简便，费用少。http:/ 托收托收http:/ 默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单；交单；n 汇票被拒付，托收行应在汇票被拒付，托收行应在6060天内做出进一天内做出进一步指示。步指示。http:/ 托收的定义托收的定义u 托收当事人托收当事人u 托收申请书托收申请书u 托收指示托收指示u 托收方式的种类托收方式的种类http:/ or Drawer)(Consignor or Drawer)n托收行托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)n代收行代收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)n付款人付款人(Drawee)(Drawee)n 提示行提示行(Presenting Bank)(Presenting Bank)http:/ 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行银行以外的任何一方以外的任何一方/银行的任何指示。银行的任何指示。u2、特点：、特点：na.是托收行根据托收申请书缮制的；是托收行根据托收申请书缮制的；nb.是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；nc.是代收行处理托收业务的唯一依据；是代收行处理托收业务的唯一依据；nd.所有托收单据必须附带托收指示。所有托收单据必须附带托收指示。http:/ 托收的种类托收的种类n光票托收光票托收(Clean Collection)(Clean Collection)n跟单托收跟单托收(Documentary Collection)(Documentary Collection)托收统一规则托收统一规则”表述：表述：“跟单托收跟单托收”意指下列单据的托收：意指下列单据的托收：a.a.金融单据伴随商业单据；金融单据伴随商业单据；b.b.商业单据不伴随金融单据。商业单据不伴随金融单据。即：一定有商业单据；不一定有金融单据。即：一定有商业单据；不一定有金融单据。http:/ against Payment,D/P)-即期交单即期交单(D/P at sight)(D/P at sight)-远期交单远期交单(D/P at x days after(D/P at x days after date of draft or sight,etc.)date of draft or sight,etc.)n承兑交单承兑交单(Documents against(Documents against Acceptance,D/A)Acceptance,D/A)http:/ at XXXdays委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单http:/ 1、托收风险的来源、托收风险的来源u 1 1）市场风险。）市场风险。u 2 2）进口国环境变化的风险。）进口国环境变化的风险。u 3 3）进口商经营能力的风险。）进口商经营能力的风险。2 2、不同交单条件下的风险、不同交单条件下的风险（对委托人来说）（对委托人来说）：u 承兑交单风险最大。承兑交单风险最大。u 付款交单风险较小。付款交单风险较小。3 3、托收风险的防范、托收风险的防范u1 1）了解进口国有关政策规定。）了解进口国有关政策规定。u2 2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等经营规模等等。等。http:/ 信用证信用证http:/ “Documentary Credit”,and“standby letters of credit”mean any agreement whereby a bank(the“issuing bank”)acting at the request and on the instructions of a customer(the“applicant”)or on its own behalf,is to make a payment to or to the order of a third party(the”beneficiary”),or is to accept and pay bills of exchange(draft)drawn by the beneficiary,or authorizes another bank to effect such payment,or to accept and pay such bills of exchange(draft),or authorizes another bank to negotiate.http:/ OF CREDIT LETTER OF CREDIT，L/CL/C）是银行应）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款期限内凭规定的单据符合信用证条款，即，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。额的书面承诺。http:/ 1银行保证作用；银行保证作用；n2 2资金融通作用。资金融通作用。http:/ 1）对出口商）对出口商 a.a.打包放款打包放款 b.b.红条款信用证红条款信用证 c.c.出口押汇出口押汇 d.d.汇票贴现汇票贴现n（2 2）对进口商）对进口商 a.a.进口押汇进口押汇 b.b.交纳保证金的融资交纳保证金的融资 c.c.延期付款延期付款 d.d.专项贷款融资专项贷款融资 http:/ 1 1、开证行、开证行 n 2 2、受益人、受益人n 3 3、开证申请人、开证申请人 n 4 4、通知行、通知行n 5 5、保兑行、保兑行n 6 6、付款行、付款行n 7 7、承兑行、承兑行 n 8 8、议付行、议付行n 9 9、偿付行、偿付行http:/ 国际贸易中的进口商或买方。有时开证申国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证人，他还是运输单据的收货请人也称开证人，他还是运输单据的收货人。人。n 进口商根据贸易合同的规定到其有业务往进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。来的银行申请开立信用证。n 责任：付款赎单，凭单取货。责任：付款赎单，凭单取货。http:/ 保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。又称确认行。n 通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做出是否加保的选择。出是否加保的选择。n 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。的确定的付款责任。http:/ 被指定对受益人进行付款的银行。被指定对受益人进行付款的银行。n 在审单无误时，对受益人进行付款。在审单无误时，对受益人进行付款。n 一旦付款，没有追索权。一旦付款，没有追索权。http:/ 对信用证进行审单，审单无误后，即对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票可垫付汇票/单据款项，扣减垫付利息，单据款项，扣减垫付利息，将净款立即付给受益人。将净款立即付给受益人。n 若议付行不是保兑行的话，对于受益若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权。（相当于是汇票的人的付款有追索权。（相当于是汇票的受让人）受让人）http:/ 卖方卖方受益人受益人买方买方申请人申请人开证行开证行合同合同信用证信用证申请书申请书http:/ Credit or Documentary Clean Credit or Documentary Clean Credit or Documentary Clean Credit or Documentary CreditCreditCreditCredit）-光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。款的信用证。款的信用证。款的信用证。-跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。据付款的信用证。据付款的信用证。据付款的信用证。http:/ Credit Confirmed Credit and Unconfirmed Creditand Unconfirmed Credit）。）。-一家银行所开的信用证，经另一家银行一家银行所开的信用证，经另一家银行(保兑行保兑行)保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。这样保兑的信用证叫保兑信用证。-未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。用证。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当的责任相当http:/ Credit and Non-Transferable Credit and Non-transferable Credittransferable Credit）。）。-不可转让信用证是指受益人不能将信用不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。证的权利转让给他人的信用证。-可转让信用证指开证行授权出口地银行可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。分转让给一个或数个受益人使用的信用证。http:/ 1可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于中间贸易。n2 2只有被明确注明只有被明确注明“可转让可转让”(Transferable)(Transferable)字样的信字样的信用证才可以被转让。用证才可以被转让。n3 3只能转让一次。只能转让一次。n4 4有权要求转让的是信用证的受益人。有权要求转让的是信用证的受益人。n5 5办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。自行转让信用证给第二受益人。n6 6转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。n7 7转让的对象可以是一个或几个。转让的对象可以是一个或几个。n8 8除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。n9 9根据根据UCP500UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。执行权力的让渡。http:/ to Back Back to Back Credit and Reciprocal CreditCredit and Reciprocal Credit）。）。-对背信用证是指出口商收到进口商开来对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。这张信用证就叫对背信用证。其中的原始信用其中的原始信用证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二信用证。信用证。n 用途：主要用于中间商的贸易活动。用途：主要用于中间商的贸易活动。http:/ 1背对背信用证的开立并非原始信用证申请背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。人和开证行的意旨。n 2 背对背信用证与原证则是两个独立的信背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。用证，同时并存。n 3背对背信用证的第二受益人不能获得原证背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。付款保证。n 4开立背对信用证的银行就是该证的开证行，开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。一经开立，该行就要承担开证行责任。http:/ 定义：对开信用证是以交易双方互为开证申请定义：对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。人和受益人、金额大致相等的信用证。n 生效方法：生效方法：1 1、两份信用证同时生效。、两份信用证同时生效。2 2、两份信用证分别生效。、两份信用证分别生效。对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。易、补偿贸易等。http:/ CreditRevolving Credit）：信用证金）：信用证金额被全部或部分利用后能够汇辅导员金额再被额被全部或部分利用后能够汇辅导员金额再被利用，周而复始，直到规定的利用次数或总金利用，周而复始，直到规定的利用次数或总金额被用完为止。额被用完为止。-循环条件循环条件 -循环金额循环金额 -循环方式循环方式http:/ Clause CreditRed Clause Credit）：）：开证行在信用证上加列条款，授权信用开证行在信用证上加列条款，授权信用证的通知行或议付行提前向受益人支付证的通知行或议付行提前向受益人支付货款的信用证。货款的信用证。http:/ 1、银行的审证、银行的审证 uu2 2、出口商的审证、出口商的审证uu3.3.信用证的审单信用证的审单http:/ 1 1 1 1、审查开证行资信、审查开证行资信、审查开证行资信、审查开证行资信uu 2 2 2 2、审查信用证的有效性、审查信用证的有效性、审查信用证的有效性、审查信用证的有效性uu 3 3 3 3、审查信用证的责任条款、审查信用证的责任条款、审查信用证的责任条款、审查信用证的责任条款uu 4 4 4 4、索汇路线和索汇方式的审查、索汇路线和索汇方式的审查、索汇路线和索汇方式的审查、索汇路线和索汇方式的审查uu 5 5 5 5、费用问题、费用问题、费用问题、费用问题http:/ 1 1 1 1、审查信用证与合同的一致性、审查信用证与合同的一致性、审查信用证与合同的一致性、审查信用证与合同的一致性 uu 2 2 2 2、审查信用证条款的可接受性（是否有保、审查信用证条款的可接受性（是否有保、审查信用证条款的可接受性（是否有保、审查信用证条款的可接受性（是否有保 留条款）留条款）留条款）留条款）uu 3 3 3 3、价格条款的完整性、价格条款的完整性、价格条款的完整性、价格条款的完整性uu 4 4 4 4、其它审证内容（信用证的有效期，交单、其它审证内容（信用证的有效期，交单、其它审证内容（信用证的有效期，交单、其它审证内容（信用证的有效期，交单 期，到期地点等）期，到期地点等）期，到期地点等）期，到期地点等）http:/ 在审核信用证时，如发现问题，应及时通知开证人向开证行在审核信用证时，如发现问题，应及时通知开证人向开证行办理改证事宜。在办理改证事宜时，应注意以下几个问题：办理改证事宜。在办理改证事宜时，应注意以下几个问题：u1.1.对需要修改的内容，应尽量一次性提出。对需要修改的内容，应尽量一次性提出。u2.2.除受益人要求申请人进行的修改外，对其他的修改，除受益人要求申请人进行的修改外，对其他的修改，受受益人有权决定是否接受。益人有权决定是否接受。u3.3.在受益人未表示接受修改之前，原信用证对受益人继续有在受益人未表示接受修改之前，原信用证对受益人继续有效。效。u4.4.受益人对修改的内容应提供接受或拒绝的通知。如未发通受益人对修改的内容应提供接受或拒绝的通知。如未发通知，但所交单据与尚未表示接受的修改相一致时，则应视为知，但所交单据与尚未表示接受的修改相一致时，则应视为接受修改。接受修改。u5.5.受益人队同一修改通知中的内容只能全部接受或全部拒绝，受益人队同一修改通知中的内容只能全部接受或全部拒绝，不允许部分接受。不允许部分接受。u6.6.必须在收到通知银行的修改通知书后才能办理发货事宜，必须在收到通知银行的修改通知书后才能办理发货事宜，绝不能仅凭买方的绝不能仅凭买方的“证已改妥证已改妥”或其他类似的通知就发货装或其他类似的通知就发货装船。船。http:/ 审单原则审单原则uu 审单注意事项审单注意事项uu 单据不符的处理单据不符的处理http:/ 1 1、严格一致、严格一致uu 2 2、实质一致、实质一致 http:/ 严格一致是指在单据和信用证条款之间，严格一致是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的不一致，单据就像是信用证的“镜子影镜子影像像”。http:/ 1 1 1、有依据的内容、有依据的内容、有依据的内容、有依据的内容“严格一致严格一致严格一致严格一致”，没有依据的内，没有依据的内，没有依据的内，没有依据的内容容容容“实质一致实质一致实质一致实质一致”。uu2 2 2 2、银行对信用证未规定的单据将不予审核。、银行对信用证未规定的单据将不予审核。、银行对信用证未规定的单据将不予审核。、银行对信用证未规定的单据将不予审核。uu3 3 3 3、若信用证项下的单据与单据之间表面上出现、若信用证项下的单据与单据之间表面上出现、若信用证项下的单据与单据之间表面上出现、若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。条款不符。条款不符。条款不符。uu4 4 4 4、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。起的七个银行工作日。起的七个银行工作日。起的七个银行工作日。uu5 5 5 5、信用证含有某些条件而未列明需提交与之相、信用证含有某些条件而未列明需提交与之相、信用证含有某些条件而未列明需提交与之相、信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这些单据是非单据条件，符的单据，银行认为这些单据是非单据条件，符的单据，银行认为这些单据是非单据条件，符的单据，银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。非单据条件不予理会。非单据条件不予理会。非单据条件不予理会。http:/ uu 信用证项下的不符点信用证项下的不符点 uu 指定银行的处理指定银行的处理uu 开证行的处理开证行的处理http:/ uu 不符点是指信用证项下受益人所提不符点是指信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。信用证的条款或条件的错误。uu 当单据出现不符点后，信用证的开当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。证行就可以免除付款的责任。http:/ uu（1 1）拒付时必须以单据作为依据。）拒付时必须以单据作为依据。uu（2 2）必须在）必须在7 7个工作日内拒付。个工作日内拒付。uu（3 3）以电讯方式通知寄单行。）以电讯方式通知寄单行。uu（4 4）说明全部不符点。）说明全部不符点。uu（5 5）说明单据听候处理或退回。）说明单据听候处理或退回。http:/