2014年信贷培训-流动资金贷款管理办法讲义ppt课件.ppt

资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值主讲人主讲人:周永双周永双2014年年2月月流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法-解读与实施解读与实施资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 分以下三讲：分以下三讲：第一讲第一讲 流贷办法流贷办法总体解读总体解读 第二讲第二讲 流贷办法流贷办法相关新规释义及相关新规释义及执行执行（核心）（核心）第三讲第三讲 流贷办法流贷办法中贷款需求测算中贷款需求测算 流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法 -解读与实施解读与实施解读与实施解读与实施资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 一、一、流贷办法流贷办法的的核心内容核心内容 二、二、流贷办法流贷办法的的指导思想及要求指导思想及要求 三、三、流贷办法流贷办法等等贷款新规的意义贷款新规的意义 第一讲第一讲 流贷办法流贷办法总体解读总体解读资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值第一讲 流贷办法总体解读一、流贷办法的核心内容流贷办法共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等，主要从贷款业务流程规范的角度对银行业金融机构提出监管要求，是对现行流动资金贷款监管法规的系统性修订和完善。流贷办法的核心内容是什么？一方面是在“流动资金贷款授信额度的确定上”要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷。防止信贷资金被违规挪用(目的)。另一方面是在“流动资金的支付和贷后管理上”，新规的实施，将“实贷实存”转变为“实贷实付”。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值“实贷实存”，就是贷款获批后，银行将贷款直接划入借款人账户，由其自主支付。在“实贷实存”模式下，信贷资金的支取与还款全部由借款人执行，整个资金的发放与回笼全部在同一银行循环，因此很多银行通过发放贷款来促进派生存款。“实贷实付”，就是贷款获批后，银行按合同约定，由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手。在“实贷实付”模式下，一方面，由于受托支付，银行向不同的最终受益人支付信贷资金后，企业可将资金在不同银行间划转；另一方面，由于必须分阶段、分额度放款，在一定程度上可约束银行贷款虚放、存款虚存。在贷后管理过程中，流贷办法要求贷款人关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险，特别是要求贷款人通过合理设定贷款业务品种和期限、设立专门资金回笼账户、协商签订账户管理协议等方式，加强对回笼资金的管控。“实贷实存实贷实存”与与“实贷实付实贷实付”的区别的区别资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、流贷办法的核心指导思想及要求（一）核心指导思想对流动资金贷款进行需求测算是流贷办法的核心指导思想。这主要是基于两方面的考虑：一是流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，流动资金需求可进行合理测算等因素；二是实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。所以，流贷办法希望通过对流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）对流动资金贷款资金需求测算提出要求流贷办法主要从四个方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求：一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；二是在尽职调查环节上，要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；三是在贷款风险评价与审批环节上，要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等；四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。此外，为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法，流贷办法附有流动资金贷款需求量的测算参考。（此部分将作专题讲解）资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值三、流贷办法等贷款新规的意义 贷款新规是我国银行业综合监管制度的一部分，也是银监会实施依法监管的重要组成部分。出台贷款新规，主要有以下三个方面的意义：第一，有利于银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展。虽然改革开放以来，我国银行业金融机构的风险管理理念得以更新，风险管理工具也得到应用，基本建立和逐步完善了信贷风险管理制度。但是我国银行业金融机构信贷管理模式在经济市场化转型的过程中还存在一些相对粗放的地方，信贷文化还不够健全，尤其是贷款支付管理较为薄弱，不按照约定用途使用的情况，不仅直接影响借款人的合法权益，而且可能诱发系统性风险，影响到我国银行体系的稳定与安全，需要进行立法加以引导和改善。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值第二，有利于银行业金融机构实现贷款的精细化管理，促进公平竞争和科学发展。贷款新规借鉴了境外银行贷款业务的通行做法，从加强贷款全流程管理的思路出发，要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，实现贷款经营的规范化和管理的精细化。同时，以贷款资金向交易对象支付的“受益人原则”为抓手，重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。促进公平竞争。第三，有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，支持实体经济又好又快发展。此外，流贷办法还对贷款资金的用途进行了限制，规定贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。防止银行信贷资金过多的进入股市和楼市，促进贷款资金真正流向实体经济。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值贷款管理模式的“革命性”转型-贷款新规是革谁的命？是革商业银行的“命”，革企业或借款自然人的“命”，还是革地方经济的“命”？其实，只是革银行贷款管理模式的“命”，贷款新规在本质上对银企双方、借贷双方和地方经济都是向好的，它的出台从根本上是为了促进金融行业稳健良性发展，也是为了促进借款企业规范运营、地方经济的稳健良性可持续发展，实现各方共赢。止步思考止步思考资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值违规贷款，后果很严重？贷款新规对违规事项的“法律责任”作了重点界定，“三个办法”分别单列一章进行了说明。如流动资金贷款管理暂行办法里规定，贷款人违反规定发放流动资金贷款的，银行监管部门应当责令其限期改正。贷款人有违规情形之一的，银行监管部门可采取银监法规定的措施进行监管。止步思考止步思考资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 一、重新界定了流动资金贷款概念与一、重新界定了流动资金贷款概念与流贷办法流贷办法适应范围适应范围 二、加强流动资金贷款审慎经营管理二、加强流动资金贷款审慎经营管理 三、实行贷款全流程管理三、实行贷款全流程管理 四、流动资金贷款需求的合理测算四、流动资金贷款需求的合理测算 五、大客户、集团客户授信管理五、大客户、集团客户授信管理 六、如何防范超额授信风险六、如何防范超额授信风险 七、银行应确定内部绩效考核指标七、银行应确定内部绩效考核指标 八、对流动资金贷款用途的限制八、对流动资金贷款用途的限制 第二讲第二讲 流贷办法流贷办法相关新规释义及执行相关新规释义及执行资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 九、贷款条件与尽职调查的内容与要求九、贷款条件与尽职调查的内容与要求 十、风险评价和信贷审批要求十、风险评价和信贷审批要求 十一、合同签订的有关规定十一、合同签订的有关规定 十二、流动资金贷款支付管理有关规定十二、流动资金贷款支付管理有关规定 十三、流动资金贷款贷后管理及回笼资金管控十三、流动资金贷款贷后管理及回笼资金管控 十四、流动资金贷款业务监管措施及法律责任十四、流动资金贷款业务监管措施及法律责任 第二讲第二讲 流贷办法流贷办法相关新规释义及执行相关新规释义及执行资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值第二讲流贷办法相关新规释义及执行一、重新界定了流动资金贷款概念与适用范围（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第三条第三条 本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。（的本外币贷款。（流动资金贷款的界定）流动资金贷款的界定）第二条第二条 中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。办法。（适用范围）（适用范围）法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行一般而言，流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。由于我国存在事业单位借流动资金贷款的情况，如学校、医院，乃至铁道部门等，加入事业法人可谓合乎国情。这也就说明了适用本办法的贷款范围包括银行向企业法人、事业法人和国家规定可以作为借款人的其他组织的流动资金贷款。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、加强流动资金贷款审慎经营管理（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据务健康发展，依据中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法等有关法律法规，制定本办等有关法律法规，制定本办法。法。第四条第四条 贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行 什么是审慎经营规则？中华人民共和国银行业监督管理法第19条规定：国务院银行业监督管理机构应当制定商业银行的审慎经营规则，包括法人治理、风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。银行业金融机构应当严格遵守国务院银行业监督管理机构制定的审慎经营规则。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值三、实行贷款全流程管理（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第五条第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行 贷款新规借鉴了境外银行贷款业务的通行做法，从加强贷款全流程管理的思路出发，要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，实现贷款经营的规范化和管理的精细化。怎样执行全流程管理？办法要求贷款人内部应将贷款过程管理中的各个环节进行分解，按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立明确的问责机制。这些环节主要包括：受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理等。真正实现贷款管理模式由粗放型向精细化的转变，也有利于商业银行增强贷款风险管理的有效性。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值实行贷款全流程管理有什么意义？有利于强化贷款用途管理，流动资金贷款的用途是用于日常生产经营。实际操作中，很多银行信贷人士称，企业申请流动资金贷款，部分会专款专用，如支付原材料购置款，还有部分用于弥补经营活动中的资金缺口，包括借新还旧。案例：我社一企业客户称，其在银行的流动资金贷款余额约1000万元，对于这些流贷的使用，往往是三笔贷款只能用两笔，还有一笔贷款是用于周转的，“贷款没有完全用到流动资金（贷款）的用途上”。结论:实行贷款全流程管理，有利于强化贷款用途管理。止步思考止步思考资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值四、流动资金贷款需求的合理测算（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第六条第六条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。借款人的实际需求发放流动资金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行流贷办法主要从以下方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求：一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；二是在尽职调查环节上，要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值三是在贷款风险评价与审批环节上，要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等；四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。注：为了进一步讲解流动资金贷款需求的测算方法，该部分将作专题讲解。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值五、大客户、集团客户授信管理（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第七条第七条 贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。度建立风险限额管理制度。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行统一授信是从组织管理的角度来说明商业银行是如何进行信用风险管理的。实行统一授信必须做到四个统一：即授信主体的统一、授信客体的统一、授信风险标准的统一和授信业务管理的统一。1、授信主体的统一要求：商业银行作为一个整体，内部不同的业务部门、不同的分支机构不能独立自主，以本部门的利益或本机构的特殊性为理由游离于银行整体之外。-不能由不同部门分别对同一客户授信。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值2、授信客体的统一要求：商业银行将客户作为一个整体，无论一个自然人成立多少个互无法律关系的公司、或是一个有若干层次的集团公司，商业银行都应该将他们放在一起加以考察授信，严防客户利用法律的空隙通过不同的公司套取超过其自身债务承受能力的授信。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值3、授信风险标准的统一要求：商业银行无论是总分行、还是不同的业务部门，必须用一个标准对客户的授信风险进行识别和评价。这个标准包括对客户的整体评价、授信条件、风险控制等各方面内容，并能够充分体现商业银行董事会的风险偏好，而决非某一部门或个别人的主观意愿。4、授信业务管理的统一是要求：商业银行对内部不同的职能管理部门、不同金融产品的经营部门和不同地域的分支机构按照信用风险管理要求实施统一管理。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值贷款用途控制的难处又在哪里？某上市银行一省级分行副行长一针见血地指出，“看到大客户，银行没办法”。一位金融专家指出，现在的大客户、大企业、大集团，资金流非常复杂，跨区域、跨行业、集团内部跨企业较为普遍，仅靠一家银行的分析判断，肯定得不出一个非常准确的结论。所以，流贷办法针对此情况提出要求：将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值集团客户的判断条件？根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引：第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。商业银行可根据上述4个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值六、如何防范超额授信风险（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第八条第八条 贷款人应根据经济运行状况、行贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行为防止超额授信，消除贷款资金挪用隐患，流贷办法在防范超额授信风险方面，要求贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。同时，明确了贷款人以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的法律责任，银监会可以按照中华人民共和国银行业监督管理法的相关条款对其进行处罚。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 结合我社实际，结合我社实际，我们应该思考是否存在超我们应该思考是否存在超额授信问题？额授信问题？假如项目没有足够的还款保证，银行的假如项目没有足够的还款保证，银行的风险审查早已亮起红灯。风险审查早已亮起红灯。止步思考止步思考 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值七、银行应确定内部绩效考核指标（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第八条第八条 贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行流贷办法此条主要是针对不合理的考核体制会给银行带来风险而制定的风险控制举措。止步思考止步思考 不合理的考核体制的主要体现在哪些方面？不合理的考核体制的主要体现在哪些方面？资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值不合理的考核体制的主要体现不合理的考核体制的主要体现1 1、业务经营指导以业绩为衡量管理人员水平的单、业务经营指导以业绩为衡量管理人员水平的单一指标，短期行为严重。一指标，短期行为严重。以某县联社行为例：以某县联社行为例：面临日趋严峻的竞争压力，内面临日趋严峻的竞争压力，内部对管理人员考核只看重结果，而甚少考虑过程，经营业部对管理人员考核只看重结果，而甚少考虑过程，经营业绩成为衡量管理人员水平的单一指标，绩成为衡量管理人员水平的单一指标，在这一考核体制下，在这一考核体制下，管理人员特别是基层行的负责人，缺乏正确的业绩观，个管理人员特别是基层行的负责人，缺乏正确的业绩观，个人行为造成业务人员不能正常执行制度，指使、暗示业务人行为造成业务人员不能正常执行制度，指使、暗示业务人员违反规定办理业务，人员违反规定办理业务，一味迁就客户，疏于管理控制，一味迁就客户，疏于管理控制，把结算业务的把结算业务的 便利作为拓展客户的工具，造成制度控便利作为拓展客户的工具，造成制度控制流于形式。制流于形式。长此下去，容易被不法分子掌握可乘之机，长此下去，容易被不法分子掌握可乘之机，导致风险的发生。导致风险的发生。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值2 2、考核指标设置上以单一存款指标作为考核依据，、考核指标设置上以单一存款指标作为考核依据，导致基层行目标客户单一，竞争手段趋同。导致基层行目标客户单一，竞争手段趋同。以某县联社为例：尽管目前强调利润考核，但由于以某县联社为例：尽管目前强调利润考核，但由于某县联社某县联社9595的利润来源自存贷款利差，的利润来源自存贷款利差，对基层分对基层分社不考核贷款投放指标，组织存款成为首要工作任社不考核贷款投放指标，组织存款成为首要工作任务。务。为了组织存款，基层分社压力很大，管理人员为了组织存款，基层分社压力很大，管理人员也被迫提出不少变通办法，如违反规定为客户开立也被迫提出不少变通办法，如违反规定为客户开立账户、放松现金管理、降低手续费收费标准、将存账户、放松现金管理、降低手续费收费标准、将存款指标分解到具体从事会计业务员工，降低了会计款指标分解到具体从事会计业务员工，降低了会计工作质量等等。工作质量等等。结论：结论：考核体系对存款的片面要求，为银行经营埋下了不考核体系对存款的片面要求，为银行经营埋下了不良的习惯性操作风险。良的习惯性操作风险。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值如何改进我社的考核机制？如何改进我社的考核机制？一是一是贯彻贯彻“全面考核全面考核”要求，不以单一指标衡量营业网点要求，不以单一指标衡量营业网点和网点负责人的经营业绩。衡量营业网点经营业绩的指标应和网点负责人的经营业绩。衡量营业网点经营业绩的指标应设置多样指标，基础是安全营运，确保不出现大的经营问题，设置多样指标，基础是安全营运，确保不出现大的经营问题，目标是银行资产的有效增长。目标是银行资产的有效增长。在设置指标体系中，以利润、中间业务、存款、业务量在设置指标体系中，以利润、中间业务、存款、业务量等作为考核项目等作为考核项目，兼顾存量指标和增量指标，使营业网点处兼顾存量指标和增量指标，使营业网点处于合理的竞争环境中。于合理的竞争环境中。止步思考止步思考 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二是突出“利润考核”要求。利润是信用社各项经营成果的最终反映，是最真实反映经营好坏的最重要指标，因此，在考核上要突出利润指标，促使营业网点摒弃短期行为，集中精力投入到增长利润的项目中。引入“模拟利润”的计算办法，如存款按照利差水平折算成为模拟利润，上年的利润水平作为存量利润，占比相对较少，当年比上年增加的利润作为增量利润，占比相对较大。将其他单项的业务按照一定的标准折算成为利润，统一核算的平台。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值三是体现网点“工作量奖励”。营业网点员工在任何网点从事工作的要求都是一样的，区别只是工作量的大小。以往注重对营业网点考核，强调网点员工收入必须与所在网点的经营业绩挂钩，导致员工在执行操作风险管理与业务发展上存在一定的矛盾。我社拟出台的信贷员等级管理制度，正是结合这一考核要求，突出员工作为操作人员的特点，只要员工按规定的要求完成业务量，就可以得到相应的报酬。从根本上消除员工在不同网点工作的心态差异，最终达到防范操作风险的目标。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值八、对流动资金贷款用途的限制（一）流贷办法规定第一章第一章 总则总则 第九条第九条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。监督流动资金贷款的使用情况。法规链接法规链接资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值（二）新规释义及执行鉴于目前实践中存在流动资金贷款被挪用于固定资产投资等其他用途的情况，为强化贷款用途管理，流贷办法明确规定，贷款人应与借款人约定明确、合法的用途，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。同时，流动资金贷款不得违规挪用，贷款人应按照合同约定认真检查、监督流动资金贷款的使用情况。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值有多少信贷资金流实体经济？据学者测算有20%的信贷资金流入股市，一半以上未入实体经济。止步思考止步思考 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值对付流动资金贷款挪用，我们怎末办？应该：主动清理“错位”贷款，调整流动资金贷款结构，降低风险。“错位贷款”指的是银行以流动资金贷款名义发放，但在实际中被用作“资本性垫付”和“短借长用”以及挤占、挪用的那部分流动资金贷款，这部分贷款在银行存量贷款中集中表现为“借新还旧”贷款。目前这部分贷款已成为银行存量贷款恶化的源头。清理这部分贷款，通过清收和“移位”，把收回的贷款更多地用于企业生产经营正常的流动资金需要。工商银行曾实行了以“疏导、堵漏、清淤、综合治理”为核心的“四项措施、十字方针”，解决流动资金贷款借新还旧问题。止步思考止步思考 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值如何了解客户短期筹资策略与授信风险？客户的短期筹资策略，主要是就如何安排临时性流动资产和永久性流动资产的资金来源而言的，一般可以区分为三种筹资策略，不同的策略风险是不同的。止步思考止步思考 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 临时性流动资产临时性流动资产 由于季节性或临时性原因占用的流动资产，如如销售旺季增加的应收账款销售旺季增加的应收账款和存货等。和存货等。永久性流动资产永久性流动资产 用于满足公司长期稳定需要的流动资产，如保如保险储备中的存货或现金等。险储备中的存货或现金等。资资 产产（资金存在形态）临时性资本需求临时性资本需求 通过短期负债筹资满足公司临时性流动资产需要。永久性资本需求永久性资本需求 通过长期负债和股权资本筹资满足公司永久性流动资产和固定资产的需要。资资 本本（资金来源）资资 金金 运运 动动 的的 两两 个个 侧侧 面面临时性流动资产和永久性流动资产临时性流动资产和永久性流动资产含义含义资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值如何配置流动资产与其资本来源等问题 稳健型筹资策略稳健型筹资策略 激进型筹资策略激进型筹资策略 折衷型筹资策略折衷型筹资策略客户客户短期筹资策略的确定短期筹资策略的确定资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值1.1.稳健型筹资策略稳健型筹资策略 （1 1）基本特征：基本特征：公公司司的的长长期期资资本本不不但但能能满满足足永永久久性性资资产产的的资资本本需需求求，而而且且还还能能满满足足部部分分短短期期或或临时性流动资产的资本需求。临时性流动资产的资本需求。优点：优点：增强公司的偿债能力，降低利率变动风险。增强公司的偿债能力，降低利率变动风险。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值2.2.激进型筹资策略激进型筹资策略（1 1）基本特征：）基本特征：公司长期资本不能满足永久性资产的公司长期资本不能满足永久性资产的资本需求，要依赖短期负债来弥补。资本需求，要依赖短期负债来弥补。降低了公司的流动比率，加大了偿债风险降低了公司的流动比率，加大了偿债风险 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 3.3.折中型筹资策略折中型筹资策略（1 1）基本特征：）基本特征：公司的长期资本正好满足永久性资产公司的长期资本正好满足永久性资产的资本需求量，而临时性流动资产的资本的资本需求量，而临时性流动资产的资本需要则全部由短期负债筹资解决。需要则全部由短期负债筹资解决。风险风险介于稳健型和激进型策略之间。介于稳健型和激进型策略之间。理想的筹资策略问：请简述以上三种问：请简述以上三种策略对信用社贷款风策略对信用社贷款风险管理的影响。险管理的影响。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值九、贷款条件与尽职调查的内容与要求（一）流贷办法规定第二章第二章 受理与调查受理与调查 第十一条第十一条 流动资金贷款申请应具备以下条件：流动资金贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法设立；（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）贷款人要求的其他条件。（六）贷款人要求的其他条件。第十二条第十二条 贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。法规链接法规链接 1资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值第二章第二章 受理与调查受理与调查 第十三条第十三条 贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：负责。尽职调查包括但不限于以下内容：（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人的经营范围、核心主业、