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2023年出纳安全工作职责 第一篇：出纳平安工作职责 出纳平安工作职责 一、娴熟驾驭各种收费标准及各项费用支出范围和标准，严格把关。 二、认真审查各种报销或支出的原始凭证；对违背财经制度规定的，应拒绝办理；内容不全，手续不完备，数字过失，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填、更正或重写。 三、根据合法的原始凭证，登入现金帐，做帐时要数字精确、摘要清楚、书写工整、逐日登记。 四、严格遵守现金管理制度，库有现金不超过规定额，不坐支，不得私自挪用现金，未经领导批准的借条和白纸单据，不得抵销库存现金。 五、贯彻执行银行结算制度和货币管理制度。加强银行支票管理，负责支票签发，做到手续齐备、款额精确签发刚好。 六、认真、精确地做好幼儿园各种费用的收取、入库、结帐工作。同时，刚好、精确地做好教职员工享有的政策性福利、津贴的发放工作。 七、严格执行财经平安制度，管理好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其它证券、票证、簿册。 责任人签字： *年*月*日 其次篇：出纳工作职责 出纳的工作流程如下： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及订正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊状况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊缘由，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 出纳工作归集起来有三个特征： 一、出纳是现金、票据收付的关口； 二、出纳是第一手会计信息的收集者； 三、出纳是外界视察企业会计管理水平和财务水平的窗口，会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。 出纳在会计循环中的地位和作用 会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递按部就班，货币计量精确，信息反馈刚好等方面。 1、地位。出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必需是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。会计基础工作规范对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担当本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担当出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分别，职务分别，钱账分别，账物分别的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不行缺少的。 2、作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必需完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务。二是刚好反馈经济信息，依据会计法的要求刚好向领导和会计主管人员报告工作。三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违背开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金平安，爱惜国家资财平安，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的状况下，防止诈骗，削减损失和失误显得极为重要。 出纳在会计循环中的地位和作用是两个方面的，一方面领导和会计主管人员要留意树立和培育，运用法律法规建立出纳人员的工作条件和约束机制。另一方面，出纳人员要加强学习，提高技能，留意职业道德修养，自觉维护尊严，二者之间要互为条件，到达做好会计工作和经济管理工作的共同目的。 出纳是会计工作纪律的执行者 财务大检查，物价、税收大检查，是查果询因。其实因果关系是很明确的。收款、付款是出纳的基本职能，出纳工作的一举一动都在执行着财务纪律和会计纪律。在国家的会计法制、财务政策涤入人心的今日，出纳人员必定会遇到违心地执行收支的状况，为此，应当把自觉执行会计纪律当作出纳人员的首责。执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则、维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。出纳人员在执行公务的过程中，也有自己的准则，无论是传递、循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作都是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结，我们把出纳称为财会工作纪律的执行者。事实也证明，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来朝气与活力，尤其是在企业债务重组的状况下。出纳是会计工作规范的实施者出纳人员担负着资金收付，票据管理，现金日记账，银行存款日记账登记等工作。会计工作规范化的要求是，健全内部各项会计管理制度，建立良好的会计工作秩序，使记账、算账、报账工作符合国家统一会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化，制度化，科学化，不断提高会计工作水平，进一步发挥会计在经济管理中的作用。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证，其中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的。每一张发票，每一个数据，每一项内容，出纳人员都必需熟知，即使会计审核过的凭证，出纳人员也要复核，然后实施收付，程序才算结束。由此可见，实施会计工作规范化，出纳人员担负着极其重要的责任。首先，规范应当从原始凭证做起，发票是否合法，发票的出具人是否发票的合法运用者，有无转借，变造，涂改等，持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理，出纳人员应当本 着负责的看法，认真整理每一张单据，三是日清月结登记账簿。管好现金和票据。实施会计工作规范化，出纳人员应当从本职工作做起，把规范会计基础工作作为自己工作的全部内容，对内在质量上把好政策，法规、纪律关，对外在质量上把好书写、规格，整齐规范关。为全面实现会计工作规范化而努力。 做好出纳工作，整顿会计工作秩序 会计工作是经济管理工作的重要基础。整顿会计工作秩序、严格会计核算，强化会计监督，对于加强和改善宏观调控，创建良好的经济环境和经济秩序是特别重要的。依据国务院的指示，整顿会计工作秩序应当重点整顿账目混乱，会计信息失真，乱摊本钱，小金库等问题，其中账目混乱，信息失真，小金库等问题都与出纳工作相关，出纳人员被动地接受错误指令，就会使问题出现。因此，整顿会计工作秩序，必需从做好出纳工作起先。 1、出纳人员应当与全体财会人员一道，模范地执行会计法。应当熟识党和国家的路途，方针，政策，会计法律，法规和现行的财经纪律，制度，政策。凡违背规定的开支有权拒绝受理，假如明知单位领导、会计主管人员的签证不合法、不真实还执行的，应当负连带责任。 2、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事。 3、规范出纳工作，要求出纳人员，财务人员同时也要自觉做到1工作程序化，即每笔经济业务都要经过验收，制单、复核，审批，才能据实开票或点钞；2坚持原则，当收即收，当付即付；3娴熟细致，提高效率，杜绝过失；4建立备忘录，对收付款对象的特征，经济业务内容，金额至少有一个短期记忆； 5保持心态平衡。坚持这些要求，就能保证出纳工作的效率和质量，有利于整顿会计工作秩序，规范会计基础工作。 规范第13条规定“会计人员的工作岗位应当有支配地进行轮换。这项规定对于全面提高会计人员的政治、业务素养和工作实力是有主动意义的。在实际工作中，人们通常把出纳工作看成是一项简洁的收付活动。其实这是一个误会，一是对出纳工作相识缺乏，把出纳工作简洁化，确定化。二是对出纳人员不负责，没有深厚的会计工作阅历和技术功底，往往会在工作过程中出过失，既害国家，又害个人。因此对从事出纳工作的会计人员应当有一个学历上、工作年限上和体质上的限制性规定。不宜把会计上岗的第一天从出纳工作起先. 第三篇：出纳工作职责 出纳工作职责和工作内容 出纳的基本职责是： 1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账，做好应收应付。 2、根据记账凭证报销内容收付现金。 3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金平安。 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。 5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递给做账人员。 6、完成部门领导交办的其他任务。 出纳具体的工作内容： 1、办理现金收付，严格按规定收付款项。任何付款都需领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证登记。 2、办理银行结算，规范运用支票，严格限制签发空白支票。 3、登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整后相符。对于未达账款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。 4、保管库存现金，对于现金要确保其平安和完好无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行。假如觉察库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，根据状况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得随便转交他人。 5、保管有关印章，登记注销支票。出纳必需妥当保管所管的印章，严格依据规定用处运用但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 6、复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知领导刚好处理。 7、办理往来结算，建立清算制度。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要刚好催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明缘由，依据规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，刚好办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要催促刚好办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，刚好清算。 8、核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要依据单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 9、工资结算，严格依据规定工资和奖金的支付；并审核工资单据，发放工资及奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等，计算实发工资。依据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经领导审核后，发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。发放完毕后，要刚好将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥当保管。 第四篇：出纳工作职责 出纳工作职责 1刚好登记现金，银行日记账，书写整齐，数字正确，做到日清月结，账实相符。 2负责支票，发票的运用管理，不签发空头支票和空白发票，填写错误的发票要加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时马上向银行办理挂失手续。不外借账户办理个人结算业务。3刚好与总账，银行对账单对账，月末编制银行余额调整表，做到账账相符。 4负责与各往来单位资金结算和划转，做到每笔往来款项数据精确，有根据。 5定期向总经理汇报资金结存状况。 6保险柜现金不得超过定额，不挪用公款，加强平安防范意识和防范措施。 7负责工资核算，供应工资数据，审核工资单据，发放工资奖金。8负责报销业务，差旅费等各项费用开支。经总经理签字后方可报销。 9员工出差分借支和不借支两种状况，如需借支无论金额多少应填写借支单，总经理签字后交出纳确认无误后发款，若无批准借款，引起纠纷，出纳自负。员工出差回来后贴好收据发票，有总经理签字后由出纳赐予报销。 10留意票面的真伪若有假币自行负责。 11银行账的3个账户要分清避开张冠李戴，要设立支票领用薄，保管好空白发票，不得随便乱放。 12审核报销内容是否属于合理报销不属拒绝报销。审核报销的原始票据大小写是否相符，是否有涂改如有不予报销，要重新开取。 13正规发票和收据要分开帖，不得混贴。 14报销购进商品或固定资产，低值易耗品时，必需有保管员填写的入库单或运用部门签字方可报销。 第五篇：出纳工作职责 一、严格执行财务管理制度和银行结算制度。 二、按序时记好现金日记帐、银行存款日记帐。 三、库存现金不超限额，保证现金的平安与完好。 四、觉察长余或短缺现金要刚好汇报，刚好查明缘由，按规定的手续核销；银行对帐单与单位银行存款日记帐不一样时，要刚好核对，查找缘由，并编制银行余额调整表，待下月调整入帐。 五、做好学校的各项收费工作及期末学生代办费的补收或清退工作，核对人数，核准金额，不出过失。 六、票据运用规范，不得运用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。 七、认真执行现金管理“十不准。 八、加强票据、银行空白凭证、重要有价证券及银行印鉴的管理，要认真做好票据的购领、运用和缴销手续。 九、协作和关心主办会计做好有关的财务工作，编制记帐凭证，接受主办会计的指导和监督。 十、认真负责做好工资发放和日常的出纳结报工作，月底做好出纳结报单，连同有关凭证，刚好送交主办做帐。 一流淌资金核算 1.拟订流淌资金管理和核算实施方法,参与核定流淌资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理; 2.编制流淌资金支配和银行借、还款支配负责流淌资金调度,组织流淌资金供应; 3.定期考核流淌资金运用效果,不断加速流淌资金调动.二固定资产核算 1.拟订固定资产管理与核算实施方法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产书目; 2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造支配; 3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符; 4.按制度规定计提固定资产折旧; 5.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的运用效果,促进固定资产的合理运用,提高固定资产利用率.三材料核算 1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施方法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度; 2.根据需要及市场状况会同有关单位制定选购支配; 3.审计材料选购用款支配,限制材料选购,驾驭市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗; 4.建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理看法,经批准后作出处理.四工资核算 1.按支配限制工资总额的运用; 2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金; 3.进行工资明细核算.五本钱核算 1.拟定本钱核算方法,建立健全本钱核算工作程序,编制本钱费用支配; 2.拟订生产经营本钱、费用开支范围,驾驭本钱费用开支状况,登记本钱费用明细账,按规定编制本钱报表上报; 3.考核、分析本钱费用开支状况,主动挖潜节支,提出改良看法,努力降低本钱费用支出.六利润核算及支配 1.编制利润支配,将利润指 分解落实到单位; 2.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项本钱费用支出,精确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报; 3.按章程规定和股东大会决议支配利润,支配股息、红利,计算股息、红利率,编制利润支配表、股利支配表;