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2023年浅谈事业单位如何做好出纳工作 第一篇：浅谈事业单位如何做好出纳工作 浅谈事业单位如何做好出纳工作 摘要:随着国家财政管理体制改革的不断深化，对预算单位的财务管理工作提出了更高的要求。面对新的形式和财务管理现状就如何做好事业单位出纳工作谈几点粗浅的见解。 关 键 词:事业单位 出纳 财务管理工作 体制改革 财政管理 随着国家财政管理体制改革的不断深化，对预算单位的财务管理工作提出了更高的要求。面对新的形式和财务管理现状就如何做好事业单位出纳工作谈几点粗浅的见解。 一、出纳的地位和作用 随着改革的深化。出纳的地位变得更加重要，任何单位和经济组织中，出纳必需是一个独立的岗位，领导不得兼任。会计不得代替。会计基础工作规范第十六条规定。单位领导人的直系亲属不得担当本单位的会计机构负责人、计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担当出纳工作。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不行缺少的。 出纳工作归集起来有三个特征：一是现金、票据收付的关口； 二是第一手会计信息的收集者； 三是外界视察单位会计管理水平的窗口，会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据的使者。 出纳是会计工作的重要组成部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必需完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；二是刚好反馈经济信息，依据 会计法的要求刚好向领导和会计主管人员报告工作 ；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违背开支规定的支出拒绝付款； 是保卫资金平安。总之，改革正在把出纳的地位和作用提高到越来越重要的位置。 二、执行好现金管理制度 现金管理制度和银行结算制度是出纳人员开展工作必需遵守执行的法规。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围的，不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定刚好送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对；银行存款日记账与银行对账单也要刚好核对。驾驭银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必需遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的运用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联。货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。出纳员应抛弃被开工作观念，树立主动参与意识。把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中。执行现金管理制度过程中往往遇到难解的问题，财务人员特别是出纳员要以醒悟头脑正视现实。用主动看法坚持原则的同时要想方设法去解决所遇到的各种疑难问题。既不能放弃原则，又不能消极地不解决问题。如有人要求报销规定之外的开支，无论理由多么足够出纳员都不能擅 自做确定而必需请示财务主管或由主管领导审批来关心解决。 三、强化业务学习，提高业务技能 出纳人员肩负着本单位全部货币资金的收支、保管、核算任务，事业单位的出纳人员要全面精通会计制度、现金管理制度、银行结算制度、费用报销制度、税收管理制度及会计基础工作规范等政策，出纳人员只有刻苦学习和娴熟驾驭政策、法规和制度，工作起来就会得心应手。同时出纳人员有很强的数字运算实力和计算机应用水平因此随着改革的深化出纳人员只有不断的学习才能完本钱职工作。 四、出纳人员必需遵守会计人员职业道德 一般会计人员应当遵守的职业道德是：(1)爱岗敬业。会计人员应当酷爱本职工作。安心本职工作，并为做好本职工作不遗余力、尽职尽责。(2)恳切守信。会计人员恳切守信的道德观念，将干脆影响会计信息的真实性和完好性。(3)提高技能。会计人员应当提高职业技能和专业胜任实力，以适应工作需要。(4)客观公正。会计人员在办理睬计事务中，应当实事求是，客观公正。(5)参与管理。会计人员间接参加管理活动，为管理者当参谋，为管理活动服务。(6)强化服务。会计人员具有文明的服务看法、剧烈的服务意识和优良的服务质量。 除此之外，出纳人员还应特别留意两点：一是要廉洁自律。廉洁自律是出纳人员的行为准则，是出纳员职业道德的内在要求。二是要坚持准则。出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持准则，才能以准则作为 自己的行动指南，正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导，这些都是出纳员应当坚持和必需做好的。 为此，应当把自觉执行 会计法、会计职业道德、会计基础工作规范等当作出纳人员的首责，执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则，维护和执行财经纪律则是经济工作要求 的基础。出纳人员在执行公务的过程中也有自己的准则，无论是传递、循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结。事实证明，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来朝气和活力。参考文献： 1、李扬 浅谈如何做好事业单位出纳工作 -经济师2023(07) 2、王燕峰 浅谈如何做好出纳工作 -内蒙古科技与经济2023(01) 其次篇：如何做好出纳工作 如何做好出纳工作 把钱管好，把数管好，确定要见到审批文件才能处理钱的事务。 我的个人见解是如下: 一.学习、了解和驾驭政策法规和公司制度，不断提高自己的水平。 二.出纳工作需要很强的操作技巧,如电脑等。 三.做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和职业道德。 四.出纳人员要有较强的平安意识，现金、票据等，维护公司的利益不受到损失。 五.出纳人员必需具备良好的职业道德修养，精业、敬业。 最终就是.做出纳确定要 细心，细致，多做点记录，每天把现金盘点正确，这样到月底都轻松！多备几本本子，或在电脑上记录好，把现金收入和支出都记录好，发票凭证刚好整理做好，就可以了啊！一两个月下来，就熟了，不用太担忧，心细关键！出纳工作是一种账实兼管的工作。实：主要是现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的.账：出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别依据现金和银行存款设置日记账，银行存款还要依据存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必需按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 第三篇：浅谈如何做好出纳工作 浅谈如何做好出纳工作 会计作为现代企业运营中不行或缺的重要组成部分，在加强经营管理、提高经济效益、促进可持续进展等方面，起到了至关重要的作用。而出纳工作则是会计管理中重要的一个环节，是一项政策性、原则性、技术性很强的工作。做一名称职的施工企业出纳人员，必需牢固树立资金平安至上的理念，保持严谨细致扎实敬业的作风，促进公司平稳健康进展。 牢固树立资金平安至上的理念 资金平安至上是一个刚性原则，是不行触碰的底线，也是一名出纳人员最基本的责任和义务。 熟知法规和制度。出纳人员要依法办事，首先要熟识法规。出纳工作涉及的“规则很多，如中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、现金管理制度及银行结算制度、税收管理制度、发票管理方法、以及本公司相关财务制度。要做好出纳工作的首要任务就是学习、了解和驾驭相关法规和制度，提高自身的思想水平。只有明白了哪些该干、哪些不该干，工作起来才会得心应手。 驾驭技术和规程。出纳人员除具备会计人员必备的业务技能外，还应娴熟驾驭专业的操作技术和工作规程。不但要具备处理一般会计事务的财会基本学问，还要具备较高的处 理出纳事务的专业学问水平和较强的数字运算实力。同时，出纳人员还要驾驭相关的银行业务学问。随着网上银行的出现，出纳人员对于电脑和网络方面的学问也要加强学习。 提高风险意识。出纳人员保管着单位的货币资金、票据和各种印鉴等重要财物，必需具备很强的平安意识，学习平安防范学问，把爱惜公司财产平安作为自身的责任。 保持严谨、细致、扎实、敬业的作风 满足至上看似简洁，但要做到让全部人都满足，则要求出纳人员必需具有严谨的工作作风和较高的道德修养。 严谨的工作作风。公司项目施工阶段资金流量比较大，出纳人员稍有不慎就会造成重大损失，因此出纳人员必需养成一丝不苟的工作习惯，即：冷静冷静、认真细致、精力集中、有条不紊。冷静冷静，就是在困难的环境中见机行事，化险为夷；认真细致，就是做到收支计算精确无误；精力集中，就是全身心地投入工作，不受外界干扰；有条不紊，就是办公用具摆放整齐，钱款票据存放有序。只有形成严谨的工作作风，才能削减工作中产生的过失，提高工作效率。 良好的职业道德。出纳人员长期面对财物，简洁不知不觉地产生不道德的欲望。一个人的政策水平和业务技能可以通过学习来增长，但道德修养则是立身之本，需要经过长期培育。一是廉洁自律。出纳人员必需做到思想坚决，不为利所动。二是坚持原则。出纳人员在办理日常业务时，肩负着 处理各种利益关系的重任，必需做到不报人情账，不徇私情，坚持依法办事，按原则办事。三是爱岗敬业。出纳工作的质量和效率，干脆关系到整个会计核算工作，关系到企业的运营绩效。出纳人员要始终保持良好的工作看法和精神面貌，扎扎实实地做好服务工作，立足岗位，为企业进展做奉献。 第四篇：怎么做好出纳工作 做任何事情，都要讲究方式方法，并娴熟驾驭相关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术。 首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带着人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为根据，收款后开给财务收据。 其次，要留意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用处、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按依次装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，假如是销货发票退回红冲，应领先由仓库部门验货入库后再进行退款。假如对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废字样。 登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一样，然后按付出支票号码依次排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用处。 出纳人员常年与现金和银行存款打交道，出现长款或短款是难免的。但是要把过失率降至最低并彻底杜绝，这就要求出纳人员于日常结算时，在“细心和“认真上下硬工夫才行。而千万不能长了款便放一边了之，短了款自己掏腰包补齐。有果必有因。当觉察长款时，千万不能沾沾自喜，以为是自己捡了廉价。会计上有句俗语，叫做“虚长实短。试想，无缘无故怎能长出钱来？所以，长款中往往隐匿着短款的可能，应当认真查对账目，看是否记账、结账有误。假照实在查找不出来，也不能隐瞒不报，若是短款人找上门来，不是证明你的账务有错吗？要按制度办事，先报告会计主管，请会计人员关心查找。经反复核对账单，仍无结果时，暂作挂账处理。假如发生了短款，应冷静地回忆发生过的现金收付业务。出纳员应有一个记事认人的职业习惯，当天发生的收付业务应当在人的特征上、收款付款的金额上、票面面额上有所留意。同时要认真核对账单，一看是否记账有问题；二看是否少收了款；三看时候多付了款；四看是否现金另有放处；五看是否有人借了款，条据存放他处等。若查不出来，也不要瞒着不说，或者私自垫付，应按财务制度规定，报告会计主管，请会计人员 关心查找。有时还真能在账簿数字或算珠上自我迷惑，经过别人核对后马上改正。若实在查找不出来，可暂作挂账处理。 日常工作里，对于出纳工作中出现长款或短款现象，通常实行的处理原则是：1属于技术性的差款和一般责任事故的差款，经过刚好查找确实无法核对时，可按规定的审批手续处理。即长款归公，短款报损，不得以长款补短款。2属于当事者工作不负责任，玩忽职守，违章操作等缘由造成的短款，应追究其经济责任，视情节轻重和损失程度大小，赔偿全部或部分损失，情节严峻的要赐予行政处分。3属于责任人监守自盗、侵吞公款，或挪用公款的，应以贪污论处，直至追究其刑事责任。根据财务制度规定，对于发生的长款或短款，必需查明缘由，方可处理。在缘由查明前，应由责任人出具“现金长短款审批表，经主管会计签署看法予以证明，主管财务的领导同意后，先记入“应收款或“应付款账户或“内部往来账户，待查明缘由批准后再进行结转，记入“其他收入或“其他支出账户。 出纳业务处于财会工作的“前沿哨所，其位置之重要可想而知。因此，出纳员在岗位上要慎之又慎，认真细心。这就要求出纳员除了在具体操作中增加复审复核外，还要刚好进行现金账目与库存现金的核对清点，做到日清月结。即每项业务终了，应马上将现金账目与结存状况进行核对，觉察过失马上查找；每日将现金日记账的余额与库存现金进行核对；定时将现金日记账余额与“现金总账账户余额核对相符，并清查月末库存现金金额，以到达账存与实存相符。总之，做出纳工作，贵在脑勤、手勤、腿脚勤，这“三勤做到了，才能胜任本职业务。 收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票包括视同现金收入传票的各项凭证收款，其程序为： 1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳及“分号收入传票之分号每日自第一号依序编列并盖私章。 2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后，将“号码牌签发信托单时以收入传票其次联代替号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 3.将收款后的传票依序登记于： 1现金收入帐。 2现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌应留意有无涂改，凭此交付信托单或凭证等。 付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票包括视同现金支票传票的各项付款凭证办理。 1.凡付款传票，均须按照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号每日自第一号依序编列依序登记于： 1现金支出帐。 2现金支出日记帐。 3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌应留意号码有无涂改并询明金额无误后，即照付现款包括支票。 4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。 出纳事务 一券币的整理： 1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下： 1各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。 2每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 3同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。 4各扎各捆经收人员应加盖私章。 5各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。 2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，全部封签即属无效。 二其他事项： 1.现金的提存： 1往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 2每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，全部款项应尽量送存行库。 2.库存： 1现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收付的款项应办妥次日收付款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 2每日库存现金，须与“现金库存表所载金额相符，如有不符时应马上报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再接着调查。 3.金库： 1金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理运用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理睬同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。 2因故不能运用正钥匙需运用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。 4.宝贵物品的保管：凡与业务有关的有价证券等宝贵物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条写明交存的件数交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。 5.银行存款支票簿的运用： 1领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿发交经办人员签章运用。 2作废的支票，须盖“作废戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。 3每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最终一张反面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未运用的空白张数是否相符。 4用讫的支票簿存根，须交还经管员查核运用张数及作废张数是否相符，并在“空白单据登记簿备注栏注明后，妥为保存订为15年。 6.银行存款的印鉴：银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴签章、职章、私章及副署人员印鉴会计科长、信托科长、出纳员的印章。 7.号码牌的运用： 1“号码牌本身并非付款凭证，仅为经办员便利相识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。 2经管员发给号码牌时，应编列号码登记在“空白单据登记簿，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日运用后收回部分及未运用部分分别整理后，交还经管员集中保管，运用后收回部分保管一个月后烧毁。 3经办员签发“号码牌予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回“号码牌时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。 4“号码簿隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制货暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制借暂收款项传票办理付款。“号码牌经管员应将其号码登记备查。 5号码牌如有遗失时，应按以下各点办理：顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。 6“号码牌应以各种不同颜色印制，经管同分发运用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。 票据的处理 一收受票据应留意事项： 1.凡与业务无关的票据不得收受。 2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。 3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以“暂收款项科目处理后退还。 4.营业部门各经办员包括外勤职员及出纳员收到票据时，应马上在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。 二收受本埠即期票据的处理： 1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖“一交、“二交戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖“交换戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的根据，以杜流弊。 2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否足够，阅历明确实后，应马上联络经办员以最快速的方法，通知顾客前来办理退票手续。 3.出纳员收受的即期票据，应马上登记在“票据明细表并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。 三应收票据的处理： 1.出纳收受应收票据时，应按到期日依次妥为保管票据外埠的票据应分开保管刚好提出代收，并根据应收票据明细表，按到期日分别列在“应收票据备查簿，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。 2.应收票据到期，出纳应检出该日期票据与“应收票备查簿的记载核对无误后存入行库。 3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于“应收票据备查簿变更该笔记载，并应请主管盖章证明。 第五篇：如何做好出纳工作 如何做好出纳工作？ 一般公司出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊缘由，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳工作的工作内容： 1.管好现金 2.管好支票,贷记凭证等重要银行票据 3.登好现金帐 4.每月按时去报税 5.协作人事部去交社保金 出纳如何保证现金正确无误？ 你要弄一本现金日记账，就是说，买一个现金日记账的账本，每一笔收入和支出都要根据单据登在上面，自己经常要把登记的东西与自己的现金余额对一下。这样就简洁觉察错误。 现金记账关键的内容是： 1、日期，2、摘要指支出或收入的具体状况：比方XXX报销什么，到银行提现金等，3、收入金额或支出金额，4、现金余额。 到月底有个本月合计，写上你本月全部收入数，全部支出数，写上你的本月最终一天的现金余额。 你假如每笔收入与支出都根据凭据登账的话，应当不会发生错误的。假如报销人没有发票或收据，你就不能让他报销。或是最至少叫那个人写个收条。 你假如只是写了个支出，你又没有凭证，会计当然不会认可的。 做出纳工作并不难，关键是要细心些，自己经常核对一下就行了。