《信用证知识培训》PPT课件.ppt
进进 口口 信信 用用 证证招商银行深圳福田支行招商银行深圳福田支行 2011-03-14 信信用用证证光票光票/跟单跟单信开信开/电开电开即期即期/远期远期保兑保兑/不保兑不保兑可撤销可撤销/不可撤销不可撤销可转让可转让/不可转让不可转让对开信用证对开信用证背对背信用证背对背信用证循环信用证循环信用证红条款信用证红条款信用证假远期信用证假远期信用证付款付款/承兑承兑/议付议付/延期延期信用证是什么信用证是什么?L/C(Letter of credit)L/C(Letter of credit)是指开证银行应申请人的要求并是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文合规定的单据付款的书面保证文件。件。信用证是国际贸易中最主要、最信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。常用的支付方式。出口商出口商通知行通知行开证行开证行进口商进口商缮制信用证申请书运输公司 签订贸易合同 开立信用证通知信用证装货取单制单寄单行寄单行/议付行议付行 交单审单议付或收妥结汇 寄单索偿 审单付款提示付款 付款赎单 凭单提货 注：通知行、寄单行注：通知行、寄单行/议付行可为同一家银行议付行可为同一家银行信用证结算流程图信用证结算流程图:跟单信用证结算方式的特点跟单信用证结算方式的特点跟单信用证结算方式的特点跟单信用证结算方式的特点：开证行承担第一付款责任开证行承担第一付款责任开证行承担第一付款责任开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同不依附于贸易合同不依附于贸易合同不依附于贸易合同ww 处理单据而不是货物处理单据而不是货物处理单据而不是货物处理单据而不是货物(只要单证相符只要单证相符只要单证相符只要单证相符,申请人必申请人必申请人必申请人必须付款须付款须付款须付款)跟单信用证依据的国际惯例跟单信用证依据的国际惯例跟单信用证依据的国际惯例跟单信用证依据的国际惯例：跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（UCP600UCP600）信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析以以SWIFT格式为例格式为例信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析 Swift Output :FIN 700 Issue of a Documentary CreditSwift Output :FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender :CITIHKHXREI Sender :CITIHKHXREI CITIBANK N.A.CITIBANK N.A.(CFSL REISSUANCE)(CFSL REISSUANCE)KOWLOON HK KOWLOON HK Receiver :CMBCCNBSXXXReceiver :CMBCCNBSXXX CHINA MERCHANTS BANK CHINA MERCHANTS BANK SHENZHEN CN SHENZHEN CN Sender 开证行Receiver通知行信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析信用证的页数：信用证的页数：信用证性质：信用证性质：IRREVOCABLEIRREVOCABLE 不可撤销不可撤销信用证号码：信用证号码：开证日期：开证日期：信用证有效日期和地点：信用证有效日期和地点：27:Sequence of Total27:Sequence of Total 1/1 1/140A:Form of Documentary Credit 40A:Form of Documentary Credit IRREVOCABLEIRREVOCABLE20:Documentary Credit Number20:Documentary Credit Number 978010327600 97801032760031C:Date of Issue31C:Date of Issue 080130 08013031D:Date and Place of Expiry31D:Date and Place of Expiry080329IN BENEFICIARYS COUNTRY080329IN BENEFICIARYS COUNTRY信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析申请人名址：申请人名址：受益人名址受益人名址：50:Applicant50:ApplicantTECHNOLOGY LTD.KOWLOON HONG KONGTECHNOLOGY LTD.KOWLOON HONG KONG 59:Beneficiary-Name&Address 59:Beneficiary-Name&Address TRADE ZONE,SHENZHEN,CHINA.TRADE ZONE,SHENZHEN,CHINA.信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析信用证币种、金额信用证币种、金额信用证最高金额信用证最高金额v 不超过不超过.v 百分比浮动百分比浮动 的上限的上限32B:Currency Code,Amount 32B:Currency Code,Amount Currency :USD(US DOLLAR)Currency :USD(US DOLLAR)Amount :#20100,#Amount :#20100,#39B:Maximum Credit Amount39B:Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING NOT EXCEEDING信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析指定银行指定银行Available With.Available With.开证行开证行 开证行指定的银行开证行指定的银行 特指银行特指银行 如招商银行如招商银行 任何银行（任何银行（ANY BANK)ANY BANK)信用证类型信用证类型 议付（议付（BY NEGOTIATION)BY NEGOTIATION)付款（付款（BY PAYMENT)BY PAYMENT)延期付款（延期付款（BY DEFER PAYMENTBY DEFER PAYMENT 承兑（承兑（BY ACCEPTANCE)BY ACCEPTANCE)41D:Available With.By.-41D:Available With.By.-Name&AddrName&Addr CHINA MERCHANTS BANK CHINA MERCHANTS BANK BY NEGOTIATION BY NEGOTIATION信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析v汇票及付款期限汇票及付款期限v付款人付款人42C:Drafts at.42C:Drafts at.60 DAYS AFTER B/L DATE 60 DAYS AFTER B/L DATE42D:Drawee-Name&Address 42D:Drawee-Name&Address CITIBANK N.A.CITIBANK N.A.(CFSL REISSUANCE)(CFSL REISSUANCE)KOWLOON HK KOWLOON HK 信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析v是否允许分批装运是否允许分批装运v是否允许转运是否允许转运v起运港起运港v目的港目的港v最迟装运期最迟装运期43P:Partial Shipments 43P:Partial Shipments PROHIBITED PROHIBITED43T:Transhipment43T:Transhipment ALLOWED ALLOWED44E:Port of Loading/Airport of Dep.44E:Port of Loading/Airport of Dep.SHENZHEN PORTSHENZHEN PORT44F:Port of Dischrge/Airport of Dest44F:Port of Dischrge/Airport of Dest NORFOLK,VA,USA NORFOLK,VA,USA44C:Latest Date of Shipment44C:Latest Date of Shipment 080319 080319信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析货物描述货物描述 包括品名、单价、数包括品名、单价、数量规格、总价、价格量规格、总价、价格条款、等条款、等 45A:Description of Goods&/or 45A:Description of Goods&/or ServicesServices S/O NO.0309HD9025 S/O NO.0309HD9025 CRT MONITOR CRT MONITOR W/O SPK FUNCTION W/O SPK FUNCTION QTY.:300 PCS QTY.:300 PCS UNIT PRICE:USDxxxxx UNIT PRICE:USDxxxxx CIF NORFOLK,VA,USA CIF NORFOLK,VA,USA信用证格式与结构分析信用证格式与结构分析所需单据所需单据 46A:Documents Required46A:Documents RequiredSigned commercial Invoice,1 original plus Signed commercial Invoice,1 original plus 2 copies.2 copies.Packing List,1 original plus 1 copyPacking List,1 original plus 1 copyGSP Certificate of Origin,form A,1 GSP Certificate of Origin,form A,1 original plus 1 copyoriginal plus 1 copyFull set of insurance policy blank Full set of insurance policy blank endorsed for full cif value plus 10 pct endorsed for full cif value plus 10 pct with claims if any,payable at destination with claims if any,payable at destination in currency of this credit covering all in currency of this credit covering all risks.risks.Full set clean on board Bill of Lading Full set clean on board Bill of Lading issued to order and blank endorsed.issued to order and blank endorsed.Notify:ApplicantNotify:Applicant.开证申请书要点开证申请书要点（1）信用证类型、是否需要汇票等信用证类型、是否需要汇票等信用证金额（包括单价和总额是否合理）信用证金额（包括单价和总额是否合理）信用证类型与到期地点之间关系信用证类型与到期地点之间关系最迟装船日、交单期及效期三者关最迟装船日、交单期及效期三者关系系开证申请书要点开证申请书要点（2 2）价格条款、运输方式和单据、保险单据价格条款、运输方式和单据、保险单据等是否匹配；等是否匹配；货物描述是否与合同一致货物描述是否与合同一致是否存在非单据化条件是否存在非单据化条件是否存在相互矛盾或含糊不清之处是否存在相互矛盾或含糊不清之处信用证类型信用证类型 （1 1）即期付款）即期付款L/C(SIGHT PAYMENT)L/C(SIGHT PAYMENT)即期付款，指履行付款责任的银行一收到单据，即期付款，指履行付款责任的银行一收到单据，经审核相符，立即付款。经审核相符，立即付款。即期付款即期付款L/CL/C项下，汇票可要可不要。项下，汇票可要可不要。不论是开证行还是被指定银行，付款后对受益人不论是开证行还是被指定银行，付款后对受益人没有追索权。没有追索权。(2)(2)承兑信用证（承兑信用证（ACCEPTANCE L/C)ACCEPTANCE L/C)信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。任的信用证。承兑信用证必须要规定汇票承兑信用证必须要规定汇票 (3)议付信用证（议付信用证（NEGOTIATION L/C)议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。1.需指定议付行需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人汇票以开证行（或保兑行）为付款人构成议付条件：构成议付条件：1.审核单据审核单据 2.支付对价支付对价议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的本质区别。本质区别。(4)保兑信用证保兑信用证对受益人的保障对受益人的保障I.信用证加具保兑，除防范开证行银行风险信用证加具保兑，除防范开证行银行风险外，还可防范开证行所在国国家风险以及外，还可防范开证行所在国国家风险以及该国的外汇管制风险。该国的外汇管制风险。II.如果信用证加具了保兑，开证行收到当如果信用证加具了保兑，开证行收到当地法院的止付令止付，保兑行依然摆脱不地法院的止付令止付，保兑行依然摆脱不了信用证单证相符的付款责任，保兑行不了信用证单证相符的付款责任，保兑行不受开证行所在地的法律约束受开证行所在地的法律约束。信用证修改信用证修改(1).信用证未经开证行、保兑行（如有）、受益人同意，信用证未经开证行、保兑行（如有）、受益人同意，不可撤销信用证不能修改不可撤销信用证不能修改(2)开证行在修改一经发出时就不可撤销地受该修改约束开证行在修改一经发出时就不可撤销地受该修改约束(3)对保兑行而言，对对保兑行而言，对L/C项下修改可以选择是否将其保兑项下修改可以选择是否将其保兑承诺扩展至修改内容承诺扩展至修改内容(4)对受益人而言，在受益人向通知修改的银行表示接受对受益人而言，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证条款仍然有效该修改内容之前，原信用证条款仍然有效.受益人可以通受益人可以通过交单表示是否接受了修改过交单表示是否接受了修改(5)修改不允许部分接受，部分接受视为对修改的拒绝修改不允许部分接受，部分接受视为对修改的拒绝(6)修改中加列的如下内容可不予理会：修改中加列的如下内容可不予理会：“如果受如果受益益人在一定期限内未拒绝，该修改将生效人在一定期限内未拒绝，该修改将生效”。谢谢 谢！谢！
