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银行业风险案例精析银行业风险案例精析 （2012 年 2 月）本期焦点本期焦点 钢贸企业多暗箱操作钢贸企业多暗箱操作 贷款风险渐现贷款风险渐现 担保优先权遭遇法定例外担保优先权遭遇法定例外 银行信贷资产受威胁银行信贷资产受威胁 未雨绸缪未雨绸缪完完善善“大客户”管理“大客户”管理 信用污点引发纠纷信用污点引发纠纷 银行征信管理暗礁多银行征信管理暗礁多 厦门信用卡套现市场约厦门信用卡套现市场约 7070 亿元亿元 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 1 咨询电话-01087167575 本期本期目录目录 第一篇第一篇 热点追击热点追击.1 一、钢贸企业多暗箱操作 贷款风险渐现.1 风险点.1 风险征兆：钢贸老板“跑路”升级 银行贷款或受殃及.1 防范措施：上海银监局对于钢贸贷款风险频发警示.2 风险分析：钢贸企业暗道多 银行贷款风险隐匿.3 风险预警：钢贸商的“冬天”2012 年或将继续.5 第二篇第二篇 业务风险案例业务风险案例.7 二、担保优先权遭遇法定例外 银行信贷资产受威胁.7 风险点.7 案例简介：银行担保物权因法定例外而丧失优先受偿权.7 案例思考：案例中涉及到建设工程价款优先受偿权.7 延伸阅读：其他几种法定优先权的法律规定和银行实践.8 风险对策：五种担保优先权的风险防范.9 三、汽车分期刷卡轻松 管控风险要紧.11 风险点.11 案例概括：客户贷记卡汽车分期付款违约 银行本息受损失.11 案例分析：贷记卡汽车分期付款业务无法回避信用风险.11 风险延伸：贷记卡汽车分期付款业务中操作风险危害更大.12 案例启示：审慎把关 完善业务内控流程.13 四、未雨绸缪完善“大客户”管理.14 风险点.14 案例展示：D 集团债务危机实例.15 风险根源：集团客户信贷风险起因.15 防控措施：用法律手段对风险进行预防和控制.16 第三篇第三篇 银行内控案例银行内控案例.18 五、合同签订风险多 构筑合同风控“篱笆”.18 风险点.18 案例比较：使用同一合同文本带来不同结果.18 案例评析：A 银行合同签订操作不当留下法律可乘之机.19 案例联想：充分认识合同管理的基础性作用.20 案例启示：警惕合同签约环节的风险.21 六、信用污点引发纠纷 银行征信管理暗礁多.22 风险点.22 案例介绍：银行信用等级分类调整引发名誉权纠纷.22 案例分析：两类侵权案件令银行成被告.23 风险根源：操作不规范是引发侵权的根本原因.24 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 2 咨询电话-01087167575 风险防范：规避不良征信记录法律风险 妥善处理纠纷.24 第四篇第四篇 风险快报风险快报.27 七、“同业代付”等事实贷款表外运作 审计署排查风险.27 背景介绍.27 风险反思.28 八、上海银监局警示钢铁贸易企业授信风险.28 背景介绍.28 风险反思.29 九、“守住风险底线”位列银监会今年重点工作首位.30 背景介绍.30 风险反思.31 十、中小企业集合债曝首例违约担保代偿事件.32 背景介绍.32 风险反思.33 十一、厦门信用卡套现市场约 70 亿元.33 背景介绍.33 风险反思.34 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 1 咨询电话-01087167575 第一篇第一篇 热点追击热点追击 一一、钢贸钢贸企业多暗箱操作企业多暗箱操作 贷款风险贷款风险渐现渐现 案例摘要：随着钢价的下跌，下游钢铁的需求减弱，去年整个钢铁行业的利润率大幅缩水，钢贸行业潜在的信贷风险引起了监管机构的关注。和已经资金链断裂的温州企业相似，三材企业资金都有暗箱运作、风险集中、高杠杆、循环和过度抵押、依赖房地产市场、参与民间借贷、只还息不还本等特点。尤其对于钢贸行业来说，整体行业利润大幅缩水，而且还面临多方面的压力，今年钢贸行业的冬天仍将继续。在此情况下，银行应加强钢贸企业的贷款风险预警和监测，避免部分钢贸企业沦为套贷工具。风险点风险点 钢贸行业信用风险 风险征兆风险征兆：钢贸老板“跑路”钢贸老板“跑路”升级升级 银行贷款或受殃及银行贷款或受殃及 长三角地区钢贸企业跑路老板的“头衔”已上升至商会“会长级”，跑路老板的企业规模也上升至涵盖担保业务和钢贸市场的“集团级”。“跑路”老板包括：有着钢贸背景的福建某县级市上海商会的名誉会长、原秘书长黄某，以及有着无锡钢贸领军企业之称的一洲集团李姓老板。黄某企业在某股份制银行的数百万贷款在去年 12 月到期时，银行一度找不到黄某，所幸这笔贷款最后由联保单位凑数还上，才避免了“坏账”发生。除这笔贷款外，其名下企业及关联企业在银行的贷款不下 1 个亿，其中不乏国有大行，另有一家城商行，对其贷款超 1000 万。所幸，该行已按沪银监局要求对钢贸类贷款从严把关，黄某的这笔贷款房产抵押 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 2 咨询电话-01087167575 率仅为 60%，虽有商会内部企业的联保协议，但经查非关联性企业。而一洲集团李姓老板也已携其陈姓妻子及幼子跑路，其房地产和多辆豪车等资产已被相关银行查封，涉案金额达数亿。钢贸业，作为资金密集型行业和部分银行的贷款及承兑汇票业务“大头”，一旦出现状况，必然加剧银行整体授信风险。数据显示，有 4 家银行上海分行的钢贸企业贷款余额占比接近 20%、7 家银行的钢贸企业承兑汇票占比甚至过半。除了集中度风险，江浙沪一带部分钢贸贷款还藏有信用隐患。不少钢贸企业在银行的钢材质押品存有“水分”，存在一批钢材被重复抵押及向上游“托盘”。钢贸贷款的信用隐患还包括，一些钢贸企业老板自己出资组成担保公司，再以担保公司为出资人企业以及关联企业提供担保，加上关联企业自行联保、互保，使得钢贸贷款中融资方、担保方和交易对手方存在复杂关联关系，对银行贷款形成多头担保和过度担保，使银行业风险难以缓释。防范措施防范措施：上海银监局对于钢贸贷款风险频发警示上海银监局对于钢贸贷款风险频发警示 事实上，钢贸企业贷款风险并未逃出监管部门“法眼”。以上海为例，沪银监局 2011 年曾连发相关风险提示，要求各商业银行展开钢贸类贷款自查，支持合规企业，杜绝“问题贷款”。2011 年 11 月 2 日，上海银监局给各家银行下发了关于钢贸行业授信风险提示的通知，提到钢贸行业利用库存钢材反复质押，钢材的重复质押总额超过社会库存的 2.79 倍。这是钢贸行业贷款的主要风险之一，例如钢贸企业向银行提供 100 万市值的钢铁库存作为质押，银行为其提供约 80 万的授信额度，很难保证不出现“一女多嫁”的情况，仓库人员和银行职员利益勾结，在多家银行抵押，出现抵押品的悬空。上海银监局下发此次风险提示之前于 7 月 26 日，就给各家银行发布关于开展钢贸企业授信情况调查的通知,要求各家银行重点排查钢贸行业的信贷风险。数据显示，截至 2011 年 6 月末，上海钢贸企业的贷款余额已超过 1510 亿元，其中普通贷款与银票形式各占一半。这些贷款在部分中小银行，特别是城商行有较高集中度，有 4 家银行相关贷款余额超过五分之一，7 家银行的相关银票占比过半。和已经资金链断裂的温州企业相似，三材企业资金都有暗箱运作、风险集中、高杠杆、循环和过度抵押、依赖房地产市场、参与民间借贷、只还息不还本等特点。并且企业自有资金更少。银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 3 咨询电话-01087167575 2011 年 11 月底，上海银监局又下发了关于钢贸行业的文件，其中提到钢贸行业贷款过于集中，整个上海地区的钢贸贷款的余额为 1500 多亿元。此外，在资金面紧张和钢贸行业利润下滑的背景下，钢贸行业获得贷款的联保方式也受到银监局关注。文件中提及钢贸企业可能出现互相包庇的情况。这种联保将风险放大，在经济形势好的情况下，企业总是能够及时的填补空隙，但是如果经济形势不好，就有可能产生多米诺骨牌效应。银监局的做法是在慢慢挤压泡沫，将隐藏的信贷风险挤压出来。上海银行业已出现不少对钢贸类贷款进行风险防控的对策。各涉钢贸贷款银行已经普遍降低了房地产类抵押物的抵押率，原先存在的 100%，甚至 120%的高抵押率已经不复存在。某沪城商行对房产抵押的标准为：普通住宅抵押率 80%，商铺抵押率 70%，而工业厂房抵押率则需控制在 50%。原先在钢贸企业贷款中普遍运用的联保、互保类贷款模式，现已进入了不少银行的“黑名单”。已有两家国有大行在沪基本停止了联保类业务、民营担保公司业务；部分城商行也对原先的纯联保、互保类贷款“只收不放”。某银行对于“关联担保”的风险缓释办法是，对于借款人有组建担保公司之嫌，或是运用关联担保公司的贷款，将要求其将原担保部分替换成当地非互助型担保公司或第三方担保，并将原担保公司交存的保证金转而用于收窄该公司担保的其他贷款风险敞口，直到全部贷款还本付息。风险分析风险分析：钢贸钢贸企业企业暗道多暗道多 银行贷款风险隐匿银行贷款风险隐匿 和已经资金链断裂的温州企业相似，钢贸企业资金都有暗箱运作、风险集中、高杠杆、循环和过度抵押、依赖房地产市场、参与民间借贷、只还息不还本等特点，这些值得银行对其提高警惕。1.钢贸企业自制文件“装修门面”钢贸企业的销售合同和对账单不少是几十到几百元制作一份的“水货”。因为钢贸企业的特点是，即使有真实的周转销售，也较少有规范的开票行为。然而，银行对于其周转率计算缺乏可操作的审核依据，加上不少银行开发了“贷款客户打分机制”，这就倒逼企业不得不自制一套文件来“装修门面”。银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 4 咨询电话-01087167575 2.担保操作猫腻多 第一，“自产自销、自保自用”现象严重。在目前已有牌照的担保公司里，钢贸担保占据了半壁江山，而且他们中的小部分，说白了就是“自产自销、自保自用”。“自产自销”是指，某些贸易企业出资成立担保公司，担保公司再为出资者提供担保。第二，资金存暗箱操作。在钢贸企业的各种担保行为中，往往出现业主之间互相担保、互通资金；融资方、担保方、交易方之间内部关联。相比他们的“自己人”关系，贷款银行间则是竞争对手，缺少通气机制，难以看清这个资金暗箱。第三，“自体”互保联保骗取银行贷款。钢贸企业中，还有虚假注册公司“自体”互保联保，从而成为银行“合格”贷款者的现象。目前“一条龙”服务虚假注册公司的行规是注册资本的 1%-1.5%收费，即“制作”一个注册资本为 1000万的公司需花费 10 万-15 万。通过这个模式，四个暗中关联人“开”4 间公司花费不超过 60 万，其中 A 公司向银行申请贷款，B、C、D 公司作为联保，就可从银行贷出 600 万-800 万资金；接着，另三家公司再以同样方法从不同银行贷款。这样，最多 60 万的投入，就可以获得 2400 万以上的资金。3.钢贸企业“见招拆招”本领强 随着银行逐渐发现了行业中的“猫腻”，对联保企业的营业资质要求和经营交易查验要求也逐渐提高。对此，钢贸企业“见招拆招”，通过让关联人购买有一定经营年资的企业，再对企业进行虚假增资的方法，重复以上招数；而对于银行要求的“真实贸易”，这部分企业则通过商会等签订虚假买卖合同，再将虚假交易的钢材、木材等质押给银行。此间，一批质押品往往可能被反复质押。对于钢贸企业的钢材质押，秘诀是通过“托盘”走虚假存货报表。这里的“托盘”是指贸易企业的上游，部分是知名大型国有钢企。也就是说，市场里的某些钢材货物所有权其实是上游公司的，供贸易企业应付银行盘货审查。最夸张的，同一批托盘货会被两三家钢贸企业重复“借用”。有数据显示，截至 6 月末，上海用于质押的螺纹钢总量为 103.45 万吨，达到其社会库存的 2.79 倍。在钢材的重复质押下，已经有个别银行出现了在风险处置时无法对钢材质押品主张权利。银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 5 咨询电话-01087167575 4.企业已成套贷“空壳子”某些钢贸企业已经成了套出银行贷款的“空壳子”。银行的贷款部分流入民间借贷，年息在 30%-100%不等；而传统的资金流向则是以建钢材市场为名进行圈地或购置商业地产，之后再将这些地产“超额评估、二次抵押”，以循环获贷。比如，某公司从银行获得 800 万贷款后投资等值地产，将地产评估成 1000 万后抵押，二度从银行获得 700 万贷款，并将剩余 300 万余值抵押给小贷公司，或通过担保公司三度从银行贷款，即可再套出至少 200 万。即公司的 800 万最后“变出”了 900 万，而这 900 万又可再一次投资地产。在房地产上涨时，这样的投资年收益可以翻番。除了上述保守做法外，坊间还流传着一种“空手套白狼”的做法，即某公司看中地产项目，就问同业借钱购置，之后以“进货”为由将地抵押给银行换贷款，再将贷款还给同业。当钢贸企业手里的贷款雪球越滚越大，他们往往“拆东墙补西墙”和“只还利息、不还本金”。当 A 银行的贷款到期，企业一般以 B 银行的贷款还上或者拆借同业的钱款还贷；而这所谓的“还贷”，其实不过是个头寸调动，因为一般情况下，能还贷就说明企业资信情况良好，可获下一期贷款。风险风险预警预警：钢贸商的钢贸商的“冬天冬天”20122012 年年或或将继续将继续 2011 年 1 至 10 月，500 万吨以上钢铁企业利润率下降到了 2.99%。10 月份77 家钢铁企业亏损面由 9 月份的 9 家增至 25 家，亏损面扩大为 32.5%，亏损额为 21.25 亿元，比 9 月份增加 18.3 亿元。随着钢价的倒挂，下游钢铁的需求减弱，2011 年整个钢铁行业的利润率大幅缩水，钢贸企业利润率在 3%-5%左右。钢贸行业整体走弱，可是银行的信贷成本随着银根紧缩也在水涨船高，多数银行的贷款利率为 7%-10%，此外，有些企业还会被要求去购买一定量的银行的理财产品，钢贸企业难以覆盖这一成本，现在很多钢贸企业都在做多元化经营，企业的利润不完全来自于钢贸业，其他更高利润的产业是能够覆盖这一成本的，这其中就有挪用贷款投向高利贷等领域。可以说，钢铁业利润大缩水下钢贸商挪用贷款已成为常态。除上述以外，钢铁企业既面临原材料成本增加、人工成本增加、环保成本增加等巨大的成本上升压力；又面临着产能过剩和钢价震荡低价这么一种巨大的抑制局面；钢铁行业将进入高成本、低利润、低效益这么一种微利的态势。银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 6 咨询电话-01087167575 此外，钢贸企业的经营方式也存在问题。如依靠库存做销售的方式，部分钢贸企业仍沿袭前店后库的大卖场形式。而且还出现了终端用户无休止拖欠货款的现象：某些企业，某些终端用户，信誉度不高，但又为了迅速扩张，在大量欠银行款的同时，还无休止地拖欠钢贸商的货款，使得贸易商的包袱越拖越重。钢贸企业面临的是世界经济危机和国内银根紧缩的双重系统风险。所以，2012 年钢贸行业依然会处于低迷状态，钢贸商的“冬天”2012 年或还会继续。在上述背景下，银行要加强对钢贸行业信贷的风险预警、监测和排查，发现风险苗头时要果断的就行抽贷断贷，并通过历史数据、上下游客户、区域同类企业等多种渠道来识别钢贸企业信用风险的能力，但也不能把钢贸行业的风险整体放大，对于经营稳健的企业仍然可以继续支持。银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 7 咨询电话-01087167575 第二篇第二篇 业务风险业务风险案例案例 二二、担保优先权遭遇法定例外担保优先权遭遇法定例外 银行信贷资产银行信贷资产受威胁受威胁 案例摘要：在银行信贷实践中，有些看似有充足担保的贷款，却在最终处置担保财产后不能得到足额清偿。从法律角度看，国家法律规定了一些担保优先权的例外情形，影响了银行担保财产权利的顺利实现，银行在信贷实践中应对此风险予以充分关注。风险点风险点 信贷业务担保环节中的法律风险 案例案例简介简介：银行担保物权因法定例外而丧失优先受偿权银行担保物权因法定例外而丧失优先受偿权 某银行支行向某公司发放一笔金额为 2000 万元的贷款，期限为一年，以该公司一处在建厂房作抵押。贷款逾期后，该公司未及时还款，银行即向法院提起诉讼，请求某公司归还逾期借款本息，并要求享有抵押优先受偿权。在法院审理过程中，该公司厂房的承建单位也向法院提起诉讼，要求法院以该厂房处置款优先偿还该公司拖欠承建单位的 2000 万元建设工程款。此后，法院依法对该厂房进行了拍卖，获得拍卖款共计 3000 万元，其中的 2000 万元优先支付给了承建单位，银行只获得剩余的 1000 万元，致使银行的 1000 多万元贷款本金及利息处于风险之中。案例思考案例思考：案例案例中涉及中涉及到到建设工程价款优先受偿权建设工程价款优先受偿权 物权法第 l70 条对担保权人担保优先权的法定例外作出了规定，该法规 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 8 咨询电话-01087167575 定“担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。”上文案例所述的情形就是建设工程价款优先受偿权。关于建设工程价款优先受偿权建设工程价款优先受偿权，最高院 关于建设工程价款优先受偿权问题的批复规定，“人民法院在审理房地产纠纷案件和办理执行案件中，应当依照合同法第 286 条的规定，认定建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权。”实践中，银行很多贷款均由建设工程（房产）提供抵押担保，银行在办理相关手续时，一般只将风险防范的视角投向抵押物评估、抵押率的设定是否符合规定以及单笔贷款对应的抵押物是否能覆盖风险等方面，却往往忽视了对抵押物是否拖欠工程款的调查。如果该建设工程存在自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起 6 个月内尚未支付施工单位的建设工程价款，则该建设工程价款应优先于银行担保物权得以受偿。延伸阅读：延伸阅读：其他几种其他几种法定优先权的法律规定和银行实践法定优先权的法律规定和银行实践 除了上述建设工程价款优先受偿权，常见的法定优先权还有划拨土地出让金优先补偿权、国家税收优先权、因最高额抵押物被查封、扣押而产生的优先权以及承租人的优先购买权等。划拨土地出让金优先补偿权。划拨土地出让金优先补偿权。在担保法颁布前及实施后的一段时间，以划拨土地使用权作为担保的银行贷款占据一定的比例。担保法第 56 条规定：“拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权出让金的款额后，抵押权人有优先受偿权。”因此，银行贷款以划拨土地担保的，如拍卖必须依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权出让金，余额部分银行方能优先受偿。国家税收优先权。国家税收优先权。我国税收征收管理法第 45 条规定，“纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税款应当先于抵押权、质权、留置权执行”。这一规定明确了借款人欠缴的税款是优先于抵押权等担保物权而被执行的。因此，如果银行贷款客户在银行担保设定前存在国家税收未缴清的，即使银行贷款有财产担保，也不能对抗国家税收优先权。最高额抵押物被查封、扣押而引发的优先权。最高额抵押物被查封、扣押而引发的优先权。抵押物被查封、扣押也可能影响银行抵押权的实现。根据关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 9 咨询电话-01087167575 规定第 27 条规定，“人民法院查封、扣押被执行人设定最高额抵押权的抵押物的，应当通知抵押权人。抵押权人受抵押担保的债权数额自收到人民法院通知时起不再增加。”物权法第 206 条也作了类似规定。根据上述规定，最高额抵押物被查封、扣押，如果银行继续发放贷款，新发放贷款抵押优先权不受法律保护。承租人的优先购买权。承租人的优先购买权。物权法第 190 条规定，“订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。”合同法第 230 条规定，“出租人出卖租赁房屋的，应当在出卖之前的合理期限内通知承租人，承租人享有以同等条件优先购买的权利”。根据上述规定，如果财产（一般是房产）出租行为早于抵押之前，则承租权优先于抵押权，不受财产抵押的影响而继续存在，银行在处置抵押财产时，承租人享有优先购买权，从而影响银行抵押权的顺利实现。风险对策风险对策：五五种担保优先权的种担保优先权的风险风险防范防范 担保优先权的法定例外情形的存在对银行信贷资金安全造成了较大的法律风险。银行应该对此类法律风险予以充分关注，从源头抓起切实查清各种担保优先权的法定例外情形，采取有效措施确保担保优先权顺利实现。关于建设工程抵押的问题。关于建设工程抵押的问题。实践中，建设工程价款支付问题涉及弱势群体，容易酿成群体性上访事件，可能影响银行正常处置抵押资产，应审慎为之。银行在发放建设工程抵押贷款前，要认真调查该工程是否存在自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起六个月内尚未支付的建设工程款。如果存在上述尚未支付的建设工程款，则可将该欠款纳入抵押人资产负债范围，综合考量抵押人的经济实力和履行担保的能力。还应适度降低建设工程抵押率，将尚未支付的工程价款从建设工程评估总价中剔除，防止抵押人在支付建筑工程款后还款能力、担保能力下降。此外，在选择抵押物时，应考虑选择其他担保物，或者在接受该建设工程抵押的情况下调整、增加其他担保措施。关于划拨土地使用权抵押的问题。关于划拨土地使用权抵押的问题。以划拨土地使用权向银行申请贷款的，转让、处置该划拨土地使用权的价款应优先支付土地出让金，余额部分才可支付给抵押银行。因此，银行应审慎评估划拨土地使用权的真实市场价格。按照土地规划部门规划的土地用途的公开市场拍卖价额进行评估、处置，对原划拨土地使用人经批准利用原有划拨土地进行经营性开发建设的，也要依据土地规划部门规划 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 10 咨询电话-01087167575 的土地用途的市场拍卖价额进行评估、处置。此外，应将该土地使用权出让金金额纳入抵押人资产负债范围，综合考量抵押人的经济实力和履行担保的能力，在设置土地抵押担保时，应在对土地作价时剔除符合市场交易价格的土地使用权出让金，并酌情考虑增加其他有效担保措施。关于国家税款优先权的问题。关于国家税款优先权的问题。在贷前调查时，应注意调查担保人在银行设定担保前是否存在未缴纳的国家税款的情形。如果存在上述情况的，则应将欠缴税款金额纳入担保人的资产负债范畴，在其总资产中剔除欠缴的国家税款金额，合理确定其担保能力，并根据欠缴税款发生时间，审慎确定信贷决策。关于最高额抵押物被查封、扣押的问题。关于最高额抵押物被查封、扣押的问题。银行与抵押人签订最高额抵押合同的，如果最高额抵押物被法院查封、扣押的，将对银行实现抵押权产生重大不利影响。为防范此类风险，银行应加强贷前调查，认真查实抵押物的权属状况，确定抵押物是否被查封、扣押，发现抵押物被查封、扣押的，不得以该抵押物发放贷款。若在贷款期间发现抵押物被查封、扣押的，可以采取停止发放新贷款、要求借款人提供新的担保、提前归还贷款、处置抵押物等方式控制风险。此外，还应注意审查抵押物被查封、扣押的法律手续是否完备，适时提出“不知情”抗辩。如果实施查封、扣押的国家机关未及时通知银行的，银行可以依据“人民法院查封、扣押被执行人设定最高额抵押权的抵押物的，应当通知抵押权人”的法律规定，提出银行未收到通知、银行属于善意第三人等抗辩。当然，人民法院虽然没有通知抵押权人（银行），但有证据证明抵押权人（银行）知道查封、扣押事实的除外。关于承租优先购买权的问题。关于承租优先购买权的问题。银行在贷款调查时，应注意查实该抵押房产是否存在出租的情形。如果存在租赁事实的，应要求担保人提供该房产之外的其他担保物，或调整、增加其他担保措施。如果一定要以存在租赁关系的房产设定抵押的，应争取由承租人出具“租赁关系不阻碍银行抵押权的实现、放弃优先购买权、到期放弃继续承租房屋”等承诺。此外，还应适度降低房产的抵押率，在房产评估价中扣除一定的价额，将房产已出租的事实可能造成的不利后果纳入贷款评估指标。银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 11 咨询电话-01087167575 三三、汽车分期刷卡轻松、汽车分期刷卡轻松 管控风险要紧管控风险要紧 案例摘要：近年来，各家商业银行纷纷推出各类汽车金融产品，让众多消费者提前享受到了有车生活。与传统车贷相比，商业银行贷记卡汽车分期付款业务作为新型汽车金融产品，可为客户带来费率低、速度快等实惠，也可为银行带来优化贷记卡客户群体、增加中间业务收入、增强市场号召力等益处，因而备受银行和客户的青睐。然而，不断涌现的案件却在提醒银行，在扩大贷记卡汽车分期业务规模的同时，也要做好充分的风险防控工作以保障业务的健康发展。风风险点险点 汽车分期付款业务的信用风险和操作风险 案例概括：客户贷记卡汽车分期付款违约案例概括：客户贷记卡汽车分期付款违约 银行本息受损失银行本息受损失 2010 年 7 月，市民孙某为购买汽车，在某银行办理了一张贷记卡，并使用该卡申请办理了贷记卡汽车分期付款业务，约定的贷款金额为 10 万元，分 2 年还清，首付为 4.5 万元，每月偿还 4000 余元。但从 2010 年 11 月开始，孙某就未再还款，发卡银行多次向其催收，孙某仍以各种理由推脱不还。2011 年 11 月，孙某因涉嫌信用卡诈骗罪被刑事拘留，然而其仍无法偿还车贷欠款，使得银行的贷款本息无法收回。案例分析：贷记卡汽车分期案例分析：贷记卡汽车分期付款业务无法回避信用风险付款业务无法回避信用风险 站在银行的角度，孙某案件恰恰暴露出了银行贷记卡汽车分期付款业务中无法回避的信用风险。从定义上讲，信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。从银行角度来看，孙某出现当期账单无法按期还款的情形，主要是银行对持卡人准入风险把控不严造成的。由于贷记卡汽车分期付款的期限往往长达 36 个月之久，而银行发放贷记卡的审查程序又无法象发放贷款那样严格，如果银行在 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 12 咨询电话-01087167575 发放贷记卡时审查不严，造成对客户状况预判不够准确，一旦持卡人的经济状况和信誉状况恶化，将可能无法及时偿还债务，诱发风险。风险延伸：贷记卡汽车分期付款业务中操作风险危害更大风险延伸：贷记卡汽车分期付款业务中操作风险危害更大 在贷记卡汽车分期付款业务中，还存在因市场风险引发的法律风险，其主要体现为利率风险以及押品损耗灭失风险。一方面，在贷记卡分期付款业务模式之下，银行预先一次性代持卡人支付了物品的价款，因此，银行也就确定了持卡人每月还款的金额。在还款期间，利率变化导致的资金成本变化使得银行有可能无法覆盖利率风险。另一方面，贷记卡汽车分期付款业务多数采用本车抵押的担保方式，抵押车辆具有价值折旧风险和灭失损坏风险。如果抵押车辆发生重大交通事故而灭失损坏，银行将失去可靠的第二还款来源。虽然现在大部分车辆都购买了车辆保险，但是交通强制险和第三者责任险的受益人并非银行，而且如果抵押车辆是肇事车辆，持卡人可能因承担沉重的赔偿责任而使还款能力弱化；如果造成重大人身伤亡、财产损失的，特别是持卡人伤亡的情形，保险赔偿金额可能无法全覆盖银行债权，银行也就无法就保险赔偿金额进行受偿。此外，由于不完善的内部操作流程或外部事件的出现还会导致一些直接或间接损失的风险。就单个事件而言，此类风险导致的危害远大于信用风险的危害。在贷记卡汽车分期业务中，此类风险主要有以下四种情形：一是虚构交虚构交易违规套现易违规套现。其主要表现为银行工作人员、经销商与客户相互串通，以刷卡购车为掩护，通过虚构交易或者虚高价格的方式骗取银行资金。二是手续费收取不规范手续费收取不规范。即部分银行工作人员在与客户签约时，未履行好收费告知义务，特别是存在未说明首期一次性收取分期手续费的情况，就有可能导致申请人在需要提前还款又无法返还手续费时引发客户的质疑与争议；此外，个别银行工作人员对手续费收取理解有误，擅自减收手续费，造成实际的手续费收取方式与合同约定不符。三是临时额度管理风险临时额度管理风险。即在银行实际操作过程中，贷记卡临时信用额度使用期限最长为三个月，新增的临时信用额度可能被持卡人在其他支付交易中使 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 13 咨询电话-01087167575 用，银行也会因无法全面及时的锁定资金实际用途而面临风险。四是MOTOMOTO 方式付款风险方式付款风险。通过 MOTO 方式（贷记卡远程收款系统）进行汽车分期资金划转的情况，客户授权是进行 MOTO 操作的必要前提，一旦在客户授权上出现瑕疵，银行可能面临侵权风险。另外，MOTO 专用 POS 机安装在银行卡业务部门，由银行内部人员负责操作，也存在员工进行资金违规操作的风险。案例启示：审慎把关案例启示：审慎把关 完善业务内控流程完善业务内控流程 有效区分客户，强化准入风险管控。有效区分客户，强化准入风险管控。在调查环节，银行相关经办人员要准确定位目标客户群体，认真核实申请人资质，准确衡量持卡人的还款能力，为客户授予合理的分期额度。首先，要做好对持卡人准入风险的防范，注意审查“持卡人与购车人是否为同一人”、“相关主体是否具有完全民事行为能力”、“是否具有足够的经济实力”等问题；在业务受理时，经办人要严格审核申请人的有效身份证件、还款能力证明、担保资料；调查必须坚持面谈、上门调查的原则。此外，还要做好对合作方准入风险的防范，审查合作汽车经销商的资产状况、销售规模是否达到条件，商业信誉是否良好；并确保业务经办行、保险人和担保人在同一地级市范围内，车辆上牌、抵押登记也不得在异地办理；对与担保公司合作而签订的合作协议，也应实行动态管理，对于合作情况不理想或者有道德风险的要及时退出。做好审查审核工作，防范违规套现行为。做好审查审核工作，防范违规套现行为。银行在确认购车合同及首付凭证确实为真实以及抵押担保、第三方保证确实办妥、保证金确实缴纳到位、限制性条款得到落实之后，客户经理应陪同持卡人赴汽车经销商处完成刷卡购车，最大限度杜绝“虚假购车、违规套现”的情况出现。具体而言，为确保分期额度确实用于购车事项，客户经理在持卡人刷卡购车后要及时进行后续核实。此外，还要加强惩戒措施，对存在疑似套现行为的持卡人，应及时采取电话规劝警告、列入黑名单、降额、止付、提前催收等措施；对商户的可疑交易要纳入常规、重点监控范围，对发现提供套现便利、纵容或默许持卡人套现的商户，应及时取消其合作资格。落实组合担保，确保担保足值有效。落实组合担保，确保担保足值有效。在办理业务时，要明确以“组合担保为主、单一抵押担保为辅”的原则，认真核实保证人的担保资格和担保能力。要在抵押品价值评估时坚持客观、独立和审慎的原则，为确保评估价值不超过评估市 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 14 咨询电话-01087167575 场的公允价值，应建立抵质押品评估价值的审定程序，根据抵质押品的价值波动特性确定重新估值的方式和频率，在市场波动大时必须及时重估，将市场风险的影响尽可能降低。此外，要在合同中明确约定，“除交通强制险和第三者责任险以外的其他保险险种，必须以经办银行为保险第一受益人”，且保险期限不得短于分期期限；督促持卡人及时办理汽车上牌手续、及时办理车辆年检、驾驶员证件的年审、在发生事故之后应在 48 小时之内报案，防止保险公司拒绝理赔。坚持审慎理念，健全风险防范体系。坚持审慎理念，健全风险防范体系。要教育引导员工在办理业务的全过程依法办事，提高风险防范意识，特别要履行好收费告知义务，认真细致地向客户说明手续费的收取规定及收取额度，规范业务收费行为。对重点环节、关键岗位、特殊时段注重实时监控，不定期进行专项检查，对可能产生的风险从源头上控制。通过对各岗位严格授权，明晰责任，寻求业务创新和风险控制的最佳平衡。要坚持内控先行，切实加强基础管理，改进风险管控手段，强化全过程监控，通过一系列的制度约束与合同规制来明确参与各方的权利、义务和法律责任，实现客户、车商、银行三赢。四四、未雨绸缪完善“大客户”管理未雨绸缪完善“大客户”管理 案例摘要：随着我国经济高速增长，集团企业得到迅速发展，规模庞大、发展稳健的大集团不仅成为国家产业核心竞争力的重要标志，也成为各家银行重点拓展的客户群体。但是，集团客户多层次、多行业和多地域的经营特点也给银行的信贷管理带来挑战。近年来由于集团客户信贷风险导致的银行损失屡见不鲜。本文以某集团债务危机案件为例，解剖集团客户信贷风险的成因，从法律角度提出风险防范与控制的措施。风险点风险点 银行集团客户信贷业务法律风险 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 15 咨询电话-01087167575 案例展示案例展示：D D 集团债务危机实例集团债务危机实例 D 集团下辖三大集团、40 多家公司，经营范围涉及软塑包装、精细化工、房地产和酒店等行业。2005 年末，D 集团受对外担保纠纷牵连，多次被其他公司因债务纠纷连带告上法院，最终各债权银行闻风而动，纷纷收缩 D 集团贷款，并保全其资产，导致涉案总额高达 60 多亿元人民币的特大债务危机全面爆发。经过梳理分析，发现 D 集团主要存在以下几方面问题：一是虚构经营规模虚构经营规模。据企业提供的财务报表反映，至 2006 年 11 月末，该企业合并总资产达 111 亿元，合并资产负债率为 78%，累计销售收入 34 亿元，实现税前利润 2.5 亿元。但经各债权银行组建的调查组核实，同期 D 集团合并总资产仅 81 亿元，合并资产负债率 90%，累计销售收入为 25 亿元，税前亏损达 1.65亿元。二是挪用银行贷款挪用银行贷款。D 集团银行借贷总计 60 亿元，其中短期流动资金借款达 56 亿元，长期固定资产借款仅有 4 亿元。但 D 集团却本末倒置导致企业流动性极差，加之高达 90的资产负债率，最终拖垮了整个集团。三是占用生产资金占用生产资金。D 集团下属各关联公司往来资金非常复杂，相互占用资金情况普遍，而且资金调拨很随意。例如，该集团下属的某公司曾在一天内连续签发 10 笔、合计 1.4 亿元无任何贸易背景的银行承兑汇票，导致集团主营企业因资金被占用而无法组织正常生产。四是滥开银行账户滥开银行账户。2006 年 11 月末，D 集团合并报表反映实际可用银行存款为 3 亿元，但这 3 亿元存款却散布在 384 个银行账户上，造成突发风险发生后集团无法第一时间归集资金应急。风险根源风险根源：集团客户信贷风险起因集团客户信贷风险起因 由上述债务危机案例不难看出，集团客户信贷风险起因主要有以下几个方面：第一，短贷长用短贷长用。D 集团由集团总部统一调配使用资金，“短贷长用”情况普遍，例如，把高达 55 亿元的资金用在流动性极差的房地产和固定资产购置等 银行业风险案例精析 十年真诚 专注创赢 16 咨询电话-01087167575 长期项目投资上，仅仅只有 5 亿元用作下辖企业生产所需的流动资金，最终导致突发风险发生时无法协调资金化解危机。第二，盲目扩张盲目扩张。D 集团主业为软塑包装，债务危机爆发前，该业务具有明显的行业领先优势。但为了实现快速发展的目标，D 集团在省内外不断投资设厂。此外，该企业还大规模兴建生产基地，并大举进军资金需求量大的房地产行业，最终导致负债过重，加速了危机爆发。第三，相互担保相互担保。D 集团巨额贷款债务绝大部分都是由集团内部各关联公司提供相互担保或连环担保，这种担保在形式上是符合法律规定的，但由于关联企业的人力、物力、财力皆被集团所控制，没有能够独立支配的财产，实质上根本不具备代为清偿的能力，导致贷款成为信用贷款。除此之外，该集团还存在较大数量的对外互保，并由于被担保对象的选择不谨慎导致或有风险加大，结果尽管担保危机仅牵涉集团内一两家公司，但由于错综复杂的担保链条，不仅把行业优势企业拖下了水，还最终拖垮了整个集团。第四，家族家族管理管理。D 集团虽然引进了不少职业经理人以改善公司的管理，但家族管理的模式仍然未能完全摒弃。该集团下辖的三个集团公司表面上按照法律规定各自成立了相应的股东会、董事会、监事会以及经营团队，但均由集团公司实际控制人及其家族全面负责三个子集团的重大决策，统一管理三集团的经营活动，调度三子集团的资金，权力高度集中，职