山东省质量技术监督局案例.docx

山东省质量技术监督局案例 一直以来，提高综合管理水平，加大行政执法力度，增强服务经济工作的有效性，进一步解放思想，更新观念，转变思维方式，改进工作方法，实施流程再造，促进体制创新，努力提高全系统的管理水平、服务水平和推进信息化建设，始终是山东省质监部门重要工作任务。 山东省质量技术监督局是省政府主管质量、计量、标准化、认证认可、特种设备安全监察等工作的直属机构，负责产品质量法、标准化法、计量法、特种设备安全监察条例等法律法规的贯彻实施，履行行政执法和上述方面的公共、事业管理职能。依据法律规定，全省质监系统开展产品质量监督检查，依法处理质量违法行为，并依法向社会公布监督检查结果；组织开展计量监督检查、标准实施的监督；开展特种设备安全监察，实施特种设备及生产许可证等方面的行政审批职责。 一直以来，提高综合管理水平，加大行政执法力度，增强服务经济工作的有效性，进一步解放思想，更新观念，转变思维方式，改进工作方法，实施流程再造，促进体制创新，努力提高全系统的管理水平、服务水平和推进信息化建设，始终是山东省质监部门重要工作任务。山东省质监系统组织结构图如下：一、质监系统的特色（一） 业务特色 根据山东省政府印发的山东省质量技术监督局“三定”方案的规定，省质监局主管全省质量、计量、认证认可、标准化等工作。质量技术监督部门的职能定位是：其一，为社会及国民经济提供和制定技术、质量、计量标准，推广、推进标准应用，为国民经济和社会的健康发展提供技术基础支持与监管服务标准；其二，对经济运行中的产品（服务）质量、生产经营的工艺技术、计量标准等进行检察、监督、管理，促进社会、经济过程工艺、计量技术标准化及产品质量提高。三是，对社会及各级政府部门提供社会及国民经济技术、质量、计量标准及应用情况的信息，为其科学决策提供支持服务。1、是社会质量技术监督的管理者、服务者、倡导者。我国质量管理的主题是“人人创造质量，人人享受质量”，这很好的诠释了质监系统的工作目标：质监系统不仅是国家质量技术监督的管理者和服务者，还要做一个倡导者，“倡导质量意识，加强质量管理，从质量形成过程抓起，在质量检测标准设备把关，全面促进社会产品标准化”，积极向社会各界推广全面质量管理（TQM）。2、质量兴市，助力经济发展。质量兴市活动是我国区域经济发展过程中出现的一项有重大影响力的质量振兴创举，国家质监总局自开展这项活动以来，培养了一批质量兴市的先进典型，有效地促进了产品质量的提高和区域经济的健康发展。在质量兴市活动中，质监系统充分发挥了五个方面的作用：一是在名牌发展推进上起关键作用，二是发挥参谋助手作用，三是整顿市场秩序中发挥主力军作用，四是加强质量工作，进一步推进服务作用，五是发挥重要的协调作用。3、质量技术监督工作关系到广大企业和社会公众的切身利益。 质监系统一方面通过制定行业标准、产品标准，规范企业提供商品的质量标准；一方面从源头抓质量，进一步加大打击假冒伪劣力度，加强标准化、计量和认证认可工作，加强锅容管特安全监查及危险监督管理，切实保护企业和社会公众正当权益。山东省质量技术监督局是国家指定的WTO/TBT咨询点，随着关税和贸易性壁垒的减弱或打破，技术壁垒越来越重要，通过必要的技术措施，可以在很大程度保护我省产品不受冲击，保障我省经济的顺利发展。山东省质量技术监督局在履行和合理利用涉及TBT协定的技术性贸易壁垒方面担负着其他部门不可替代的独特作用。质监系统是省内各级政府机构、企事业单位及时获取其他WTO成员技术措施和要求的主要渠道。（二）管理特色1、实行垂直管理是山东省质量技术监督系统最大的管理特色。 山东省质量技术监督系统实行垂直管理后，各级质监局及直属事业单位人、财、物权统一到省里，各地市、各区县质监部门的人事任命由省局统一负责，资金来源由省局统一下拨，资产等物资由省局统一来采购、调配。非行政区划性、垂直性、相对独立性是山东省质监系统的典型特征。 质监系统从政府序列中分离出来以后，国家在质量技术监督方面的宏观调控力度得到切实强化，行政执法工作减少和避免了诸多不利甚至是消极因素，如地方保护主义等，执法效率与质量明显提高。实践证明，新的垂直管理模式不仅在统一行政执法、队伍控制及管理和提高公务员队伍素质方面起到了很好的作用，而且对经济发展也起到了积极的作用。2、山东质监系统机构庞大、分支众多，地域宽广，业务复杂。山东质监系统包括省、地市、区县三级质监局，各级质监局直属事业单位，以及各事业单位举办的实体，单位数量超过400家，分布于全省各地。系统内既有行政单位，又有事业单位，还有企业实体，财务会计核算涉及行政单位会计制度、事业单位会计制度以及企业会计制度，业务十分复杂，而且各级主管部门还要在三中不同的会计制度上进行汇总分析，以满足垂直管理的需要。3、信息化建设起步晚，管理手段已难以适应垂管需要。 山东省质量技术监督系统早在2002年就实行了全系统的垂直管理，但一直沿用了以前主要基于手工作业的管理手段，信息化建设还处于起步阶段。在实行垂直管理后，基于政府垂直管理部门非行政区划性、垂直性、相对独立性的特点，当地人民政府和人大的监管作用大大减弱了，这就势必要求上级主管部门必须强化对下属单位的监管力度。这种垂直管理的要求与相对落后的管理手段之间的矛盾，给各级质监部门带来了许多管理困惑。二、质监系统财务信息化建设的关键点（一）就上级主管单位而言1、首先要进一步强化上级监管力度，有效监控下属单位的财务状况。通常情况下，上级单位对于下级单位的财务管理往往采用“黑箱”方式，即不能实时的掌握下级单位的财务状况，无法做到有效审计。管理方式和手段也比较落后。许多单位还是沿用过去的靠上报财务报表和口头汇报的方式来反映下级单位的财务状况，由于会计核算随意性大，财务报表编制不实，加上不规范的人为因素影响等，有时会计报表还掩盖了下级单位的突出问题，造成财务会计信息失真。特别是许多单位尚未建立必要的电子计算机财务信息传递、核算、查询和监控系统，上级单位很难及时了解掌握各下级单位的财务动态，信息滞后、效率得不到提高的问题必须解决。2、彻底消灭信息孤岛现象，实现质监工作有效协同。有效集成各级部门的财务资料，及时完整的批露总体财务状况。 山东省质量技术监督系统由于信息化工作缺乏统一的规划，各下级单位使用的财务软件都不统一，无法实现信息共享，上级单位难以通过信息化系统汇总下级单位的财务数据进行分析和管理，形成一个个信息孤岛。这种因信息孤岛现象导致的财务信息传递迟缓，无形中加大了财务风险。另一方面很多下级单位的财务软件主要的功能和定位是帮助单位实现会计电算化，以代替手工核算为目的，不能适应财务工作从核算到管理再到决策的需要，更无法适应山东省质量技术监督局统一财务管理的要求。 即使在一个单位内部，也同样存在着信息孤岛。常见的现象就是业务处理系统中的数据无法流入财务软件中进行核算，即系统间不能无缝联接，财务核算人员需要根据大量的业务单据整理后的结果制作凭证，一方面加重了财务人员的手工工作，另一方面业务处理核算过程延缓也降低了数据的准确性。3、统一核算标准，借助信息化建设，通过软件系统严格控制核算标准的贯彻执行。 会计核算体系不是很规范，各单位的核算管理均出现各自为政的现象。核算标准难以统一，统一制定的标准也难以贯彻执行。 财务核算标准由省局进行统一制定、下发，但在各单位的实际执行过程中出现标准的更改和业务处理的不规范等情况，上级单位难以进行控制，下级单位也很难完全执行。另外，核算标准的申请、申批等环节也没有规范的程序，即使有如果不借助信息化手段也很难执行。4、强化预算管理，既要保证预算资金足额支出，又要控制专项资金专款专用。 预算管理分为预算编制、预算执行、预算分析三个环节。在预算的编制环节，因为信息不能及时传递以及信息传递过程中的失真，导致不能准确及时的进行预算的编制；在预算的执行环节，如果不借助信息化，预算的执行存在很大的难度。有的单位有章不循，随意更改， 资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，达不到预算的目的，；另外，对于预算数据，如何将各下级单位的数据汇总起来以及进行各种的分析也是手工方式下很难实现的，更不用说为领导提供决策分析了。5、加强上级单位对各下属单位非税收入业务的监管力度，在保护合理收费的同时，避免违规收费、乱收费事件的发生。 在目前粗放管理模式下，收费标准的统一和严格执行大打折扣，下属行政执法部门出于自身利益的考虑，往往出现少报收入、多报支出的情况，而在目前没有有效控制手段的情况下，上级主管部门对这些单位的收入支出监管存在一定的困难，因此，山东省质量技术监督局就需要一种方便、有效、实时的监管方式来加强对下属单位的监管。6、加快财务信息流转速度，保证财务信息的真实性、准确性和及时性，有效控制财务风险。对于政府垂直管理部门，传统的做法是各种财务信息由县直属单位上报至县，再由县经过加工处理后上报至市，由市经过加工处理、数据汇总等，然后上报至省，这种方式导致省一级管理机构不能及时得到下级单位真实、准确的资料信息，不利于省厅的及时决策。7、强化国有资产管理，保障国有资产的保值、增值。实行垂直管理后，省级主管部门既负有避免系统内国有资产流失的责任，又有着使国有资产保值增值的义务，因此对国有资产进行有效的管理是十分必要的，但目前对于国有资产管理基本上还处于一种粗放式的管理，对国有资产没有进行统一管理，因此很难对整个垂管系统的国有资产进行统一的分析、调度、管理。（二）就基层核算单位而言1、提高财务核算的质量，确保会计信息的准确性和及时性。 已经实行了会计电算化的单位，账套的设置和维护完全依赖于核算单位的财务人员，财务人员的业务水平直接决定了财务核算的质量，由于各单位财务人员业务水平的参差不齐而导致不同垂管部门的财务核算质量也参差不齐。加之除本单位内部的会计电算化工作外，财务人员还要定期向上级主管单位报送报表，这不仅增加了工作量，而且中间环节还容易出错。这必然导致核算质量和核算效率难以提高，披露会计信息准确性、实效性差的管理困惑，不利于单位负责人及时地掌握经济活动的最新情况和存在的问题，以便于进行有效的控制和管理。没有实行会计电算化的单位，上述问题更加突出。2、强化预算管理，严格预算执行审批控制。一方面受内部单位因素的影响，无法按照预算进行各项资金的支出。另一方面，对每一笔支出业务都需要检查是否符合预算、预算的执行进度是否合理，工作量巨大，如果不借助信息化根本是不可能的。3、辅助领导决策。目前，大多数政府垂直管理部门使用的财务软件主要的功能和定位是帮助单位实现会计电算化，以代替手工核算为目的的，没有提供有效的查询分析工具和方法，没有面向管理和决策的相应系统，领导需要的资料信息仍旧采用手工统计的方式，导致各级领导无法及时获得需要的资料信息，决策困难。4、提高非税收入业务工作效率，实现自动与财政对账，保证对账的准确性。行政事业单位的非税收入管理普遍实行收支两条线的管理方式，各行政执法单位采取“单位开票、银行代收、财政统管”的收入管理办法，因此需要与银行对账、与财政对账，以及与下属单位对账。由于有些单位收入业务量巨大，每个月有几千笔甚至上万笔业务，在手工对账的情况下，工作量是非常巨大的，并且往往难以对符，不能对符业务原因的查找也非常困难。三、项目建设目标 通过实施集中式财务管理系统，统一财务会计核算及相关业务处理标准，规范业务处理规程，强化上级管控力度，是改进内部管理的一条主线，也是建设财务管理系统的指导思想。有鉴于此，确定本项目的建设目标如下：1.实现数据集中。建设质监系统数据中心，所有财务及相关业务的数据集中存放于数据中心，为应用集中和管理集中打下坚实基础。2.在数据集中的基础上，实现应用集中。即整个质监系统统一应用一套软件系统，遵循统一的财务会计核算标准和业务管理规范，将所有财务及相关业务的处理集中于统一的计算机应用平台之上。真正实现系统内的信息共享，彻底根除信息孤岛现象，并为实现上级单位对下级单位的实时管控夯实基础。3.基于数据集中和应用集中，实现管理集中。该软件不止是一个集中式的财务会计核算软件，更是一个管理软件，提供包括预算管理、资金管理、资产管理、非税收入管理、专项公用支出管理、管理监督以及领导决策分析系统等管理职能。四、实施情况 在实施“金质工程”的过程中，山东省质量技术监督局一方面下大力气搭建省局数据中心，逐步建立起了覆盖全省质监系统的网络平台，一方面对国内主要管理软件厂商的综合实力、产品的成熟稳定性、技术的科学先进性、服务培训的有效保障能力等多个方面进行了详细考察，最终选择了浪潮通软公司的ERP-GS government2。在项目实施的过程中，山东省质监局包括局长在内的高层领导，以及浪潮的高层领导均给予了高度重视和大力支持。1.经专家论证，结合山东省质监系统垂直管理的特点和管理需要，采取全省集中式财务管理模式，数据集中>应用集中>管理集中。2.全省质监系统包括省、市、县质监局和直属事业单位在内的近400家机构，连同各事业单位举办的实体，统一应用了浪潮ERP-GS government政府管理软件。系统中各单位建立的账套数超过了1000个，如此大规模的系统应用是十分罕见的。3.系统实施过程中，直接或间接培训了各级管理人员近1000人，会计操作人员近1000人。应用系统连接的用户达到2000多个，并发访问的高峰在600用户。 4.目前，财务会计核算系统、部门预算管理、资金管理、资产管理、非税收入管理、管理监督，以及领导决策分析系统都已投入使用，应用效果良好。5.实现了与综合办公系统、人事管理系统等其他系统有机集成，构建了山东省质监系统统一的信息门户和信息交换平台。系统逻辑拓朴图如下：五、应用效果分析在各级领导尤其是山东省质监局包括局长在内的高层领导的大力支持下，该项目如期实施完毕，并投入了正常使用。目前系统运转良好，基本达到了预期目标，应用效果显著。（一）对单位领导而言1、为单位领导提供了及时、准确、全面、真实的信息。在采用山东金质财务管理系统之前，单位领导对于本单位及下级单位财务信息的了解，更多的是通过书面报告、报表或打电话了解。采用山东金质财务管理系统后，单位领导可以在办公室内直接通过电脑屏幕的显示，了解整个本单位及下级单位从关键财务指标分析表、到日常会计报表、到会计科目余额表、再到凭证数据甚至是原始凭证的全面财务状况。无论单位领导想了解的是哪个下级单位都可以实现“零距离”的财务数据查询。可以随时对各单位的数据进行综合对比分析，便于及时发现问题。2、使单位领导移动办公成为可能。无论身在何处，单位领导可以使用随身携带的笔记本电脑通过电话线拨号或宽带接入到山东省质监局的服务器上，输入事先设置好的账户名和密码，就可以实时查询各单位的财务数据，实现了移动办公。3、向单位领导提供决策支持。为各级领导决策提供强有力的支持，提供及时、准确的信息。（二）对上级单位（主管单位）而言1、满足了垂直管理的要求。 山东金质财务管理系统采取了集中与分级管理相结合的模式，在实现数据集中、核算集中、管理集中的大原则下，又为各级核算单位和管理单位预留了一定的自有度，既满足了上级单位垂直管理的要求，有很好地支持了下级单位的工作。2、建立了标准化管理体系及标准化执行过程中的全程控制 各种标准由省局统一制定，并通过软件固化下来，下级单位自动执行。3、实现动态预警机制，突出监督时效强化省局对地市局、地市局对区县局以及各级质监局对下属事业单位的财务管理监督力度。4、实现了网络审计。 目前内部审计工作一般采取到各单位现场进行审计的做法，由于下级成员单位较多，且地域分布较广，因此审计费时费力，容易造成事中审计不利，事后审计走过场的局面。采用山东金质财务管理系统后，内部审计人员也可以在办公室内通过联网的电脑，直接打开各单位的财务帐进行审计，实现了实时的“网络审计”。这种实时的网络审计，改变了审计的工作方式，可以做到平时在办公室里就能完成所有单位帐表及记账凭证的调阅与审核，随时监督所有单位各种支出的合理性和合法性。审计人员到达被审单位现场后，就可以根据日常网络监控情况，有针对性的对具体原始凭证进行复核、检查，使审计的工作效率和及时性都有了很大的提高，有利于加强上级单位监管职能，及时发现问题。（三）对各基层单位而言1、解决了统一会计核算口径的问题，促进了会计资料的规范化。在管理上能够更好的将上级单位制定的各项规章制度（如财务制度、标准、规范）通过软件系统中的控制，很好的在各下级单位内得到贯彻执行。2、提高了会计核算的质量和效率，准确及时的提供各种会计信息。月未只需要用鼠标轻轻一点，即可完成月末结账和出报表的工作，并且会计核算的准确性和正确性大大提高。3、解决了报表上报不及时的问题。报表不再采用传统方式进行上报，改变了报表处理流程。4、调动了基层单位会计人员的工作积极性。 使用山东金质财务管理系统后，上级单位的监管加强、下级单位的业务操作将更加透明，加上软件系统的控制，使基层各单位财务人员能够顶住本单位领导的压力，有理由说服本单位领导进行规范操作，杜绝财务舞弊行为。这样，基层各单位财务人员能约束自己的行为，使整个省局的业务操作更规范，也使基层各单位财务人员减轻了压力，一定程度上调动了他们的工作积极性。