餐饮连锁行业财务应用案例.doc

实施亮点：1 统一集团会计政策：利用NC客户化平台建立了一套集团内部统一的会计政策、会计核算方法体系，以及科目方案、固定资产档案等会计基础信息；2 统一集团基础档案：包括会计科目，客商档案，项目资料等，为统一集团管理标准打下基础；3 摸清固定资产“家底”：利用NC固定资产模块，为所有固定资产建立了登记卡片，统一了折旧方法、折旧年限等折旧政策，也彻底摸清了集团固定资产的“家底”。同时，实现了固定资产从在建工程新增转移折旧清理全过程的详细记录；4 实现单店之间内部往来自动协同生成凭证，自动对账，提高了内部往来准确性和及时性；5 执行预算管理，实时查询预算分析结果：利用NC预算管理系统完成预算编制、控制、分析的结果，集团可以随时查看各单店及片区、大区到总部所有的经营预算执行情况，为企业快速反映打下基础；6 建立覆盖集团的会计报表体系，提高报表的质量：通过NC报表系统建立了集团统一的报表体系、事业部报表体系、公司报表体系，提高了报表数据的及时性、准确性，并且实现了集团逐级生成合并会计报表的管理要求；7 管理全集团所有人员信息：随时可以查到集团中的任何个人资料，统计人员结构情况，利于管理和提供人员素质，控制人员编制；8 管理全集团人员变动情况：随时可以查询到各基层单位的人员变动情况，便于快速分析反映，防范人员异常变动；9 统一集团组织机构、岗位、职务信息、薪资体系：从集团层面制定组织岗位规划，工资发放类别和项目，可以为未来做好人工成本规划，为全集团的目标利润做好贡献；10 统一权限管理，保证数据和应用安全，体现集团管控思想；11 建立了整个公司信息化管理平台。主要效益：1 提高集团财务信息的透明度：在集团多级次组织架构下，集团财务部可以“时时”的通过NC直接查询到各个下级单位的记账凭证凭证、总账明细账、会计报表，实现了全集团财务信息“由上自下”的透明管理；2 提高财务工作效率，减轻工作负担：通过NC系统的自动生成凭证、批量审核、批量记账、自动结账等功能，提高了会计核算的效率、减轻了会计人员的工作负担；3 精细会计核算，全面提升会计信息质量：通过NC系统自定义项目、辅助核算项目、项目管理档案等设置，使会计核算更加精细，为后期的财务分析、财务预测、预算编制提供了更为详尽的数据，全面的提升了集团会计信息的质量，促使财务管理人员从“核算型”向“管理型”的转变，推动了集团公司由“粗放式管理”向“集约型管理”的转变；4 基础单位只需要处理日常业务，专业操作由大区完成，逐步实现了财务共享服务；5 通过预算编制和实施数对比，实现了事中控制、事后考核、并建立了统一标准进行排名和评比。6 通过系统完成企业人力资源体系建设，严格管理人工成本，分析员工能力素质情况，实现新劳动法下的管理转型。一、企业管理信息化起因1 集团下属直营店遍布全国，对各个店的监控管理困难，内部审计只有到现场才能够完成；2 原有工作模式下，每个店有一名会计、一名审计和一名出纳，人员费用过高；3 难以统一基础档案和会计科目，难以统一核算方法和考核标准；4 希望建立经营管理目标和费用管理预算体系，实现事中控制、事后分析；5 员工水平参差不齐，很多店是从加盟商收购过来，人员情况不清楚，无法组织员工分析和提高；6 由于地域原因，不借助信息化不能实现员工成本控制和优化；7 由于是新公司，需要规划组织结构和岗位、职务体系，并希望通过系统固化并可复制。这些因素成为餐饮连锁行业急待解决的问题。二、管理优化目标1 实现企业信息化平台的初期建设，建立以财务核算、预算管理和人事基础管理为核心的企业信息化平台、未来向资金管理及人力资源纵深发展，最终打造成为全公司的信息化整合应用平台；2 实现企业的集团化应用，解决跨地域问题，统一决策权，逐步实现集团的松散管理转变为集中管理目标；3 在所有信息都已经完善的情况下，建立高层决策分析模型和系统，辅助高层进行企业高效管理。三、餐饮连锁行业业务流程图1、总体解决方案（1）总体架构（2）总体应用效果分析l 建立了集中财务核算和管理体系，使得全公司的数据可以实时查询，分析可以统一标准；l 实现POS系统的销售收入到财务核算中生成凭证，减少错误和提高效率；l 建立了财务共享服务模式，减少了单店中的管理人员，节约人员费用，提高管控效果，上系统以前每个单店有一个财务、一个出纳、一个审计，现在每个单店只有一个出纳就可以实现财务管控目标；l 建立了统一的组织体系、岗位职务体系，为企业的进一步规范化管理打下基础；l 通过薪资和财务的接口实现了员工费用管理，配合企业战略目标实现；l 加强员工档案管理和素质分析，提高企业整体员工素质和竞争力；l 利用信息系统配合管理思路，逐步走向集权管理，符合企业基本模式。2、财务管理（1）总体解决方案战略层业务层 统一管理平台统一会计科目绩效分析集团预算管理统一会计政策报表集团账务固定资产报表工具统一基础档案公司级财务核算系统(模块间业务关联与数据共享)集团级财务管理系统(多公司账套,跨公司业务处理)统一核算方法报帐中心自动汇总报表跨多店处理财务远程审计单店之间凭证协同处理集团数据自动汇总立足于餐饮连锁行业的财务管理现状和财务管理信息化建设的需求，用友给出了如下解决方案：基础控制模块建立集团统一的核算体系，包括会计科目、基础档案、会计政策、核算方法等报帐中心模块单店收支录入报帐中心中，不需要专业人员就可以完成，并且可以实现数据追溯固定资产模块处理本公司资产业务，并可以支持跨主体的资产调拨业务，集团可以快速查询全公司资产分布状况集团财务模块跨公司处理财务工作，随心所欲选择多单位数据查询汇总，并支持单店往来业务协同凭证集团报表统一报表格式和取数来源，自动批量取数，实现分条件汇总，快速分析集团经营状况预算管理从预算体系建立、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全覆盖绩效分析利于分析工具，提取相应数据进行绩效分析，帮助管理者决策，使企业向即定目标前进（2）关键应用描述l 凭证协同处理² 集团定义协同规则，统一协同规范；² 发送方正常处理凭证；² 接受方只需要查看协同过来的凭证并确认就可以，维持了数据的一致性和完整性；² 需要协同的凭证和协同成功的凭证都有消息提示；² 系统中自动控制协同是否完成，确保内部往来可以清楚自动。只要有权限，可以跨主体制单、签字、审核、记账等l 跨公司处理凭证² 只要权限许可，一个会计人员可以快速处理多个单店的财务工作，节约人员成本，提高工作效率；² 作为财务共享服务的一个必要支持。l 多公司数据查询² 在统一基础档案的前提下，可以方便的了解所有公司的财务状况；² 即使在一个公司中，也可以支持直接查询其它公司的会计账，并直接联查明细账凭证单据的字样追溯查询，方便集团内部审计。l 报表自动生成统一定义报表格式和公式根据权限选择报表查看数据在系统内完成下级给上级报送完成取数² 可以由集团统一定义报表格式和取数来源，下发给各单位使用，即可以减少下级单位的工作量，也可以满足集团数据挖掘的需要；² 可以随时控制下级单位报送情况，不需要电话催促；² 系统自动取数，根据权限查看数据，不需要向下面单位要数据，提高了效率和效果。l 预算管理² 支持预算主体按照公司或者部门定义；² 支持预算维度和项目的灵活定义；² 支持多种预算编制模式，如自上而下，自下而上，混合等等，可以层层审批，层层上报、汇总；² 只要有权限，可以快速方便的查看所有基层单位预算编制情况和目前所处阶段；² 支持预算从其它系统自动取数和控制、预警。l 绩效分析² 自动生成绩效报表，对每个经营主体完成业绩评估和考核；² 方式灵活，数据来源准确、快捷。（3）管理方法和流程的变化上集中财务系统前的管理流程描述上集中财务系统后的管理流程描述基础数据会计科目、核算制度、客商信息通过文件下发，甚至无法统一通过系统定义并下发，基层单位直接引用，规范了全集团的基础数据体系收支管理以Excel表和纸质档案管理；数据难以及时和统计；无规范的执行标准使用统一的系统，信息共享；通过集团定义的凭证规则自动生成凭证，建立了有规范的执行标准财务核算各层级单位各自按照自己的规则核算在集团需要的规范下进行核算，便于考核规划和审核集团报表数据分散，格式不一数据集中，加强了集团的监管职能预算管理无法进行事中控制；事后分析工作周期长，造成了时间和人力成本的浪费，工作效率低；在系统内规范口径、定制模板后，直接由系统自动生成报表，及时、准确、快捷地完成各项预算分析；可以完成事中控制企业绩效人工统计，标准不统一不便于考核；数据来源不及时，考核周期过长通过系统内的报表工具可以实时取数，集团需要的分析依据快速展现，支持集团快速决策8