《银行主要业务》PPT课件.ppt

银行主要业务银行主要业务 第三章第三章 银行主要业务银行主要业务l第一节第一节 负债业务负债业务l第二节第二节 资产业务资产业务l第三节第三节 中间业务中间业务第一节第一节 负债业务负债业务一、传统存款业务一、传统存款业务（一）负债的含义（一）负债的含义1 1、银行负债是银行在经济活动中尚未偿还的经济、银行负债是银行在经济活动中尚未偿还的经济义务。义务。2 2、负债的特点：、负债的特点：（1 1）是现实的、优先存在的经济义务）是现实的、优先存在的经济义务（2 2）数量必须是能够用货币来确定的）数量必须是能够用货币来确定的（3 3）负债只能偿还以后才消失）负债只能偿还以后才消失第一节第一节 负债业务负债业务 序号序号负债项目199819981999199920002000200120011 1 存 款26317.6826317.6829823.7829823.7832485.1932485.1935804.7035804.702 2同业存款1 967.151 967.151880.811880.813086.353086.352932.352932.353 3同业拆放114.96114.9681.1081.10150.08150.08319.94319.944 4借入款项407.62407.62265.99265.99240.01240.01327.26327.265 5发行债券1.021.020.670.670.210.210.270.276 6其他负债1 731.021 731.021531.561531.561900.871900.871886.251886.257 7负债合计30548.4530548.4533583.9133583.9137863.7137863.7141270.7741270.77例：例：中国工商银行负债结构表中国工商银行负债结构表 单位单位:亿元亿元（二）传统的存款业务（二）传统的存款业务 1.1.活期存款活期存款 2.2.定期存款定期存款 3.3.储蓄存款储蓄存款我国商业银行的存款种类与结构我国商业银行的存款种类与结构 单位：亿元单位：亿元 19961997199819992000种类种类数量数量比重比重%数量数量比重比重%数量数量比重比重%数量数量比重比重%数量数量比重比重%活期活期存款存款1971329.3246492464930.530.5277502775029.73238130.43846934.0定期定期存款存款50427.5673967398.38.3830283028.994778.9112619.9储蓄储蓄存款存款385213852157.3462804628057.357.3534085340857.35962256.05975452.8其他其他存款存款401740175.95.9315131513.93.9383538354.149624.737473.3总存总存款款672756727510010080819808191001009329593295100106442100113231100（三）三）创新的存款工具创新的存款工具l1.1.新型活期存款新型活期存款l可转让支付命令帐户（可转让支付命令帐户（NOW 1970NOW 1970）l超级可转让支付命令帐户（超级可转让支付命令帐户（SNOW 1987SNOW 1987）l货币市场存款帐户（货币市场存款帐户（MMDA 1982MMDA 1982）l协议账户（协议账户（NA 1977NA 1977）l2.2.新型定期存款新型定期存款l可转让定期存单（可转让定期存单（CDCDS S）l货币市场存单（货币市场存单（MMCD 1982MMCD 1982）l小储蓄者存单（小储蓄者存单（SSC 1975SSC 1975）l定活两便存款账户定活两便存款账户（三）（三）创新的存款工具创新的存款工具l3.3.新型储蓄账户新型储蓄账户l电话转账服务（电话转账服务（TTS 1971TTS 1971）l自动转帐服务账户（自动转帐服务账户（ATS 1972ATS 1972）l股金汇票账户（股金汇票账户（SDA 1974SDA 1974）l个人退休金帐户（个人退休金帐户（IRA 1974IRA 1974）可转让可支付命令账户可转让可支付命令账户（NOWNOW）1970美国货币市场互助基金（货币市场互助基金（MMMFMMMF）1971美国电话转账服务（电话转账服务（TTSTTS）1971美国自动转账服务（自动转账服务（ATSATS）1972美国可用支票的储蓄账户可用支票的储蓄账户1972美国银行遥控服务单位（银行遥控服务单位（RSURSU）1974美国个人退休金存款账户（个人退休金存款账户（IRAIRA）1974美国小储蓄者存款单（小储蓄者存款单（SSCSSC）1975美国浮动利率定期存单浮动利率定期存单1975美国固定利率滚动存单固定利率滚动存单1975美国免税债券互助基金免税债券互助基金1976美国协议账户（协议账户（NANA）1977美国股票托管凭证股票托管凭证1977美国现金管理账户（现金管理账户（CMACMA）1977美国货币市场存款单（货币市场存款单（MMCSMMCS）1978美国综合账户综合账户1978美国家庭回购协议家庭回购协议1978美国全国通行的可转让支款单全国通行的可转让支款单70年代末期美国股金汇票账户（股金汇票账户（SDASDA）1980美国全体储蓄存单（全体储蓄存单（ASCASC）1981美国摆动账户（摆动账户（SASA）80年代初美国货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDASMMDAS）1982美国9191天存单天存单1982美国超级可转让支付命令账户（超级可转让支付命令账户（SUPER NOWSUPER NOW）1983美国美国美国7070年代以来的存款创新年代以来的存款创新 存款创新的分类存款创新的分类回避管制的创新回避管制的创新减轻风险的创新减轻风险的创新扩大存款业务的创新扩大存款业务的创新大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CD）可变利率存款单可变利率存款单个人退休金存款账户个人退休金存款账户可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（NOW）浮动利率账户浮动利率账户小储蓄者存款单小储蓄者存款单电话转账服务（电话转账服务（TTS）浮息票据浮息票据现金管理账户现金管理账户自动转账服务（自动转账服务（ATS）指数化利率账户指数化利率账户家庭回购协议账户家庭回购协议账户协议账户（协议账户（NA）股金汇票账户股金汇票账户货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDA）摆动账户摆动账户中国银行业中国银行业 20032003年存款业务的创新年存款业务的创新 个人外汇结构性存款个人外汇结构性存款二二 、非存款负债、非存款负债（一）短期借款的主要渠道（一）短期借款的主要渠道1.1.银行同业借款银行同业借款 同业拆借（拆入）：是金融机构之间的短期同业拆借（拆入）：是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性资金周转，是商资金融通，主要用于支持日常性资金周转，是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定头寸而相业银行为解决短期资金余缺、调剂法定头寸而相互融通资金的重要方式。互融通资金的重要方式。2.2.转贴现转贴现 3.3.抵押借款抵押借款 （一）短期借款的主要渠道（一）短期借款的主要渠道4.4.中央银行借款中央银行借款（1 1）再贷款：年度性贷款、季节性贷款、）再贷款：年度性贷款、季节性贷款、日拆性贷款日拆性贷款（2 2）再贴现）再贴现 再贴现是指经营票据贴现业务的商再贴现是指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。中央银行再次申请贴现，也称间接借款。（一）短期借款的主要渠道（一）短期借款的主要渠道5.5.回购协议回购协议 （1 1）回购协议是商业银行在出售金融资产）回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的同时，同对方签定一个协议，同获得资金的同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按照预定的价格再购回此项金意在一定时期按照预定的价格再购回此项金融资产。融资产。（2 2）回购协议的优点：银行以政府债券为）回购协议的优点：银行以政府债券为工具从事回购业务，可以不提存款准备金，工具从事回购业务，可以不提存款准备金，减少借款成本；利率上限不适用于典型的回减少借款成本；利率上限不适用于典型的回购协议。购协议。6.6.大面额存单大面额存单7.7.欧洲货币市场借款（除中国银行外没有开通）欧洲货币市场借款（除中国银行外没有开通）二、非存款负债二、非存款负债（二）商业银行长期借款（二）商业银行长期借款 1.1.资本性债券资本性债券 2.2.一般性金融债券一般性金融债券 3.3.国际金融债券国际金融债券中国银行国内金融债券发行情况中国银行国内金融债券发行情况(1987-1990(1987-1990年年)单位：人民币亿元单位：人民币亿元年份年份债券种类债券种类发行对象发行对象期限期限发行金额发行金额利率（年息）利率（年息）年末累计余额年末累计余额19871987平价债券平价债券城乡个人城乡个人1 1年年4.44.49%9%4.364.3619881988累进利息累进利息债券债券城乡个人城乡个人1-31-3年年9.79.7第一年第一年9 9，第二年，第二年1010；第三年；第三年11119.89.819891989平价债券平价债券城乡个人城乡个人1-31-3年年9.99.9一年期一年期13.1413.14；二；二年期年期14.2414.24；三年；三年期期14.1414.14加保值贴加保值贴补率补率10.7210.7219901990平价债券平价债券城乡个人城乡个人1-31-3年年6.26.24 4月月1515日以前发行的日以前发行的债券，同债券，同19891989年发行年发行的债券利率。的债券利率。4 4月月15-15-8 8月月2121日发行的债券日发行的债券利率一年期利率一年期12.0812.08；二年期二年期12.9812.98；三；三年期年期12.8812.88加保值加保值贴补率贴补率（二）商业银行长期借款（二）商业银行长期借款1.1.一般性金融债券（和资本性金融债券）一般性金融债券（和资本性金融债券）（1 1）担保债券和信用债券）担保债券和信用债券（2 2）固定利率和浮动利率债券）固定利率和浮动利率债券（3 3）普通金融债券、累进利率金融债券和）普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券贴现金融债券（4 4）付息金融债券和一次性还本付息债券）付息金融债券和一次性还本付息债券（二）商业银行长期借款（二）商业银行长期借款（二）（国内金融债券和）国际金融债券（二）（国内金融债券和）国际金融债券1 1、外国金融债券外国金融债券:指债券发行银行通过外国金融市场所在国指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。2 2、欧洲金融债券欧洲金融债券：指金融债券发行银行通过其他银行和金：指金融债券发行银行通过其他银行和金融机构在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。融机构在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。特点：债券发行属于一个国家，债券在另一个国家市场上发特点：债券发行属于一个国家，债券在另一个国家市场上发行，债券面值所使用的货币则属于第三国。行，债券面值所使用的货币则属于第三国。3 3、平行金融债券平行金融债券:发行银行同时在几个国家发行以各投资国发行银行同时在几个国家发行以各投资国的货币标价的其他条件相同的债券。一家银行同时发行的的货币标价的其他条件相同的债券。一家银行同时发行的几笔外国金融债券。几笔外国金融债券。三、负债管理三、负债管理一、存款市场开拓一、存款市场开拓二、负债成本分析二、负债成本分析三、银行资金获取的风险三、银行资金获取的风险第二节第二节 资产业务资产业务一、贷款业务一、贷款业务二、证券投资业务二、证券投资业务三、现金资产业务三、现金资产业务一、商业银行贷款业务一、商业银行贷款业务l（一）（一）银行贷款简介银行贷款简介l（二）（二）贷款定价贷款定价l（三）（三）几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点l（四）（四）贷款信用风险管理贷款信用风险管理（一）银行贷款简介（一）银行贷款简介1.贷款：贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款要素：贷款要素：贷款的对象、条件、用途、期限、利率、方式1.1.贷款贷款l贷款是商业银行最重要的资产业务,贷款占总资产的60%-70%.l高比例的贷款既增加了银行利润又增加了风险。贷款与商业银行的盈利贷款与商业银行的盈利 1.1.国际上商业银行收入中，贷款占比在下降，国际上商业银行收入中，贷款占比在下降，而表外业务收入占总收入的比重却在逐年增加，而表外业务收入占总收入的比重却在逐年增加，19991999年美国银行平均达到年美国银行平均达到42%42%，最高达到，最高达到60%60%，瑞士银行为瑞士银行为53.4%53.4%，德国银行为，德国银行为60%60%。中国银行。中国银行业平均仅为业平均仅为8%8%。当前我国各银行表外业务收入。当前我国各银行表外业务收入占比均超过占比均超过20%20%。2.2.关于盈利模式关于盈利模式2.贷款种类贷款种类（1 1）按期限分类）按期限分类 活期贷款、定期贷款和透支三类活期贷款、定期贷款和透支三类（2 2）按贷款的保障条件分类）按贷款的保障条件分类 信用贷款、担保贷款和票据贴现信用贷款、担保贷款和票据贴现（3 3）按照借款人来划分：）按照借款人来划分：工商业贷款、房地产贷款、个人消费贷款和工商业贷款、房地产贷款、个人消费贷款和其他贷款。其他贷款。（4 4）按贷款具体用途划分：）按贷款具体用途划分：流动资金贷款和固定资金贷款流动资金贷款和固定资金贷款2.贷款种类贷款种类l（5 5）按贷款的偿还方式来分类）按贷款的偿还方式来分类l银行贷款可以分为一次性偿还和分期偿还银行贷款可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式两种方式l（6 6）按贷款质量来分类：）按贷款质量来分类：五级分类法五级分类法l（7 7）按照贷款发放的自主程度来划分）按照贷款发放的自主程度来划分 银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种特定贷款三种.超级链接：超级链接：中国银行五级分类操作办法中国银行五级分类操作办法2.2.贷款政策贷款政策（1）贷款政策的内容）贷款政策的内容 贷款政策是指商业银行指导和规贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。各项方针、措施和程序的总和。（1）贷款政策的内容）贷款政策的内容1.贷款业务发展战略贷款业务发展战略2.贷款工作规程及权限贷款工作规程及权限3.贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制4.贷款种类及地区贷款种类及地区5.贷款担保贷款担保6.贷款定价贷款定价7.贷款档案管理政策贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收贷款的日常管理和催收制度制度9.不良贷款的管理不良贷款的管理（2）制定贷款政策应该考虑的因素）制定贷款政策应该考虑的因素l有关法律、法规和财政有关法律、法规和财政货币政策货币政策l银行的资本金状况银行的资本金状况l银行负债结构银行负债结构l服务地区的经济条件和服务地区的经济条件和经济周期经济周期l银行信贷人员的素质银行信贷人员的素质3.3.贷款程序贷款程序（一）贷款申请（一）贷款申请（二）贷款调查（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（四）贷款审批（五）借款合同的签定和担保（五）借款合同的签定和担保（六）贷款发放（六）贷款发放（七）贷后管理（七）贷后管理（八）贷款收回（八）贷款收回例：例：工商银行工商银行(固定资产固定资产)贷款程序贷款程序l一、受理一、受理l中国工商银行办理贷款业务的县、区支中国工商银行办理贷款业务的县、区支行及其以上机构的公司业务部门（或相当于行及其以上机构的公司业务部门（或相当于公司公司 业务部门的市场营销部门）均可受理业务部门的市场营销部门）均可受理借款人固定资产贷款申请。客户的申请一般借款人固定资产贷款申请。客户的申请一般由客户的开由客户的开 户行受理和初审，并由该行对户行受理和初审，并由该行对受理的贷款提出初步意见。受理的贷款提出初步意见。例：例：工商银行贷款程序工商银行贷款程序l二、初审二、初审l固定资产贷款初审阶段主要审查内容是：下级行固定资产贷款初审阶段主要审查内容是：下级行申请报告：项目批准文件；业主借款申请；借款人近申请报告：项目批准文件；业主借款申请；借款人近期报表情况；项目贷款条件。期报表情况；项目贷款条件。l三、评估三、评估l 贷款项目的评估一般由中国工商银行信贷评估部贷款项目的评估一般由中国工商银行信贷评估部门组织进行。根据贷款门组织进行。根据贷款“三性三性”原则要原则要 求，运用定求，运用定量与定性相结合的方法，对贷款进行全面和系统的评量与定性相结合的方法，对贷款进行全面和系统的评价，为贷款决策提供客观、价，为贷款决策提供客观、公正和准确的依据。对公正和准确的依据。对需由总行公司业务部出具有条件承诺函的，公司业务需由总行公司业务部出具有条件承诺函的，公司业务部部 在出具有条件贷款承诺函的同时提交信贷评估部在出具有条件贷款承诺函的同时提交信贷评估部评估，不需要公司业务部出具有条件承诺函评估，不需要公司业务部出具有条件承诺函 的，由的，由总行信贷管理部提交信贷评估部评估。总行信贷管理部提交信贷评估部评估。例：例：工商银行贷款程序工商银行贷款程序l1.1.贷款项目评估的依据贷款项目评估的依据l(1)(1)国家产业和布局政策国家产业和布局政策,财政税收政策财政税收政策,行业发展行业发展规划规划,国家和行业的可行性研究设计标国家和行业的可行性研究设计标 准及参数；准及参数；l(2)(2)中央银行和中国工商银行的信贷政策管理规中央银行和中国工商银行的信贷政策管理规定定,中国工商银行的评估规定和参数。中国工商银行的评估规定和参数。l(3)(3)政府有权部门对项目立项的批准文件，项目政府有权部门对项目立项的批准文件，项目可行性研究报告及有权部门的论证意见可行性研究报告及有权部门的论证意见 ；l(4)(4)贷款人生产经营等有关资料；贷款人生产经营等有关资料；l(5)(5)中央和地方政府有关的城市建设规划、环境中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保保护、消防、安全卫生、运输、劳动保 护等有关法护等有关法规和规定。规和规定。例：例：工商银行贷款程序工商银行贷款程序l2.2.评估应具备的基本条件评估应具备的基本条件l（1 1）符合国家产业、产品布局和投资项目审批）符合国家产业、产品布局和投资项目审批程序，可行性研究经权威部门论证；程序，可行性研究经权威部门论证；l（2 2）符合国家产业布局政策、财政税收政策、）符合国家产业布局政策、财政税收政策、行业发展规划以及国家和行业的可行性行业发展规划以及国家和行业的可行性 研究设计标研究设计标准和参数；准和参数；l（3 3）符合人民银行和中国工商银行信贷管理规）符合人民银行和中国工商银行信贷管理规定、中国工商银行评估参数；定、中国工商银行评估参数；l（4 4）借款人的主要财务指标、项目资本金来源）借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和中国工商银行规定；及比例符合国家和中国工商银行规定；l（5 5）具备以下基本资料：）具备以下基本资料：la.a.借款人营业执照，公司章程，贷款证，贷款申请书。借款人营业执照，公司章程，贷款证，贷款申请书。lb.b.借款人（出资人）最近三年的审计报告原件及随审计借款人（出资人）最近三年的审计报告原件及随审计报告附送的资产负债表、损益表和现金流量表及其报表附注。报告附送的资产负债表、损益表和现金流量表及其报表附注。lc.c.借款人现有负债清单及信用状况。借款人现有负债清单及信用状况。ld.d.有权部门对项目立项的批复，项目可研报告、环保部有权部门对项目立项的批复，项目可研报告、环保部门及其他有权部门对项目的批复门及其他有权部门对项目的批复 文件，权威部门论证结论。文件，权威部门论证结论。le.e.市场供求、产品价格、行业状况分析资料。市场供求、产品价格、行业状况分析资料。lf.f.项目建设资金来源证明文件。项目建设资金来源证明文件。lg.g.项目建设进度表，资金使用计划。项目建设进度表，资金使用计划。lh.h.贷款偿还方式及计划，借款人在项目建设期及贷款偿贷款偿还方式及计划，借款人在项目建设期及贷款偿还期内现金流量预测材料。还期内现金流量预测材料。li.i.贷款担保意向或承诺，担保人营业执照、财务报表、贷款担保意向或承诺，担保人营业执照、财务报表、或有负债状况，抵押（质押）物的情况说明。或有负债状况，抵押（质押）物的情况说明。lj.j.同级别法律事务部门出具的法律意见书。同级别法律事务部门出具的法律意见书。例：例：工商银行贷款程序工商银行贷款程序l 3.3.评估的范围评估的范围l凡申请中国工商银行固定资产贷款人民币凡申请中国工商银行固定资产贷款人民币500500万万元（含）以上、外汇贷款元（含）以上、外汇贷款100100万美元（含万美元（含 ）以上的项）以上的项目，均应进行评估；科技开发贷款不论贷款额大小，目，均应进行评估；科技开发贷款不论贷款额大小，原则上都要进行评估；追加原则上都要进行评估；追加 贷款额超过原承诺贷款贷款额超过原承诺贷款30%30%的应重新进行评估。但符合以下条件之一的贷的应重新进行评估。但符合以下条件之一的贷款可以不评估，只款可以不评估，只 要提供贷款调查报告即可要提供贷款调查报告即可l（1 1）项目贷款总额在人民币）项目贷款总额在人民币500500万元、外汇万元、外汇100100万美万美元以下的；元以下的；l（2 2）以存款、可转让国家债券或金融券全额质押的）以存款、可转让国家债券或金融券全额质押的项目贷款；项目贷款；l（3 3）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特批的。）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特批的。例：例：工商银行贷款程序工商银行贷款程序l四、审查审批四、审查审批l项目贷款评估报告完成后，评估咨询部门项目贷款评估报告完成后，评估咨询部门要认真审查评估报告，并以部门文件的形式要认真审查评估报告，并以部门文件的形式提提 交信贷管理部门和信贷政策委员会；信贷交信贷管理部门和信贷政策委员会；信贷管理部门依据评估报告等资料进行贷款的审管理部门依据评估报告等资料进行贷款的审查审批查审批 。例：例：工商银行贷款程序工商银行贷款程序l五、联合评审五、联合评审l联合评审是指对按现行评审程序需要总行相关联合评审是指对按现行评审程序需要总行相关业务部门分别提出初审、评估、审查和信业务部门分别提出初审、评估、审查和信 贷意见，贷意见，再报信贷审批中心信贷审查会议和信贷政策委员会再报信贷审批中心信贷审查会议和信贷政策委员会审贷款程序的项目贷款。实行联审贷款程序的项目贷款。实行联 合合 评审的信贷业务评审的信贷业务原则上限于以下几类：原则上限于以下几类：1 1、总行确定的、总行确定的300300户重点优户重点优质客户申请的时效性较强质客户申请的时效性较强 的信贷业务；的信贷业务；2 2、市场前景、市场前景好、竞争激烈的基础设施项目；好、竞争激烈的基础设施项目；3 3、银团牵头行已组、银团牵头行已组织评估，我行织评估，我行 以以 参与行身份参加的银团贷款项目；参与行身份参加的银团贷款项目；4 4、时效性强的投标项目；、时效性强的投标项目；5 5、总行领导认为需要联、总行领导认为需要联合评审合评审 的信贷业务。实行联合评审的信贷项目原则的信贷业务。实行联合评审的信贷项目原则上在上在1010亿元以上。亿元以上。例：例：工商银行贷款程序工商银行贷款程序六、发放贷款六、发放贷款 贷款发放前，经办行与借款人订立书面借款合同。借款合同贷款发放前，经办行与借款人订立书面借款合同。借款合同由经办行与借款人协商订立。由经办行与借款人协商订立。在签订合同之前，借款人应当在签订合同之前，借款人应当承诺以下要求：承诺以下要求：l1.1.使用中国工商银行统一的借款合同文本；使用中国工商银行统一的借款合同文本；l2.2.提供合法有效的担保，并根据需要办理或督促担保人办提供合法有效的担保，并根据需要办理或督促担保人办理登记或公证手续；理登记或公证手续；l3.3.准予中国工商银行参与项目设备和工程招标等工作；准予中国工商银行参与项目设备和工程招标等工作；l4.4.在还清中国工商银行的全部借款之前，向第三人提供担在还清中国工商银行的全部借款之前，向第三人提供担保的，应事先征得中国工商银保的，应事先征得中国工商银 行同意；行同意；l5.5.借款合同履行期间，发生合并、分立、合资、股份制改借款合同履行期间，发生合并、分立、合资、股份制改造等产权变更或承包、租赁等造等产权变更或承包、租赁等 经营方式改变的，应事先征得经营方式改变的，应事先征得中国工商银行同意，并在落实贷款债务和提供相应担保后方中国工商银行同意，并在落实贷款债务和提供相应担保后方可实施。可实施。（二）贷款定价（二）贷款定价l贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此而减少。相反，利润就高，但贷款的需求将因此而减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。因此，合理确定贷款价格，既能为银行取得满因此，合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润，又能为客户所接受，是商业银行贷意的利润，又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。款管理的重要内容。（二）（二）贷款定价贷款定价1.1.贷款定价原则贷款定价原则2.2.金融产品的价格构成金融产品的价格构成3.3.影响价格的主要因素影响价格的主要因素4.4.贷款定价方法贷款定价方法1.1.贷款定价原则贷款定价原则（1 1）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。可能实现利润的最大化。（2 2）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。1.1.贷款定价原则贷款定价原则（3 3）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，合理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。贷款合理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。贷款的风险越大，成本就越高，价格也越高。银行在贷的风险越大，成本就越高，价格也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款安全性。安全性。（4 4）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳健经营、通过自己的业务流动维护社会的整体利益，健经营、通过自己的业务流动维护社会的整体利益，不能唯利是图。贷款定价遵循国家法律规和政策要不能唯利是图。贷款定价遵循国家法律规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。序。2.2.贷款价格的构成贷款价格的构成l（1）贷款利率）贷款利率l（2）贷款承诺费）贷款承诺费l（3）补偿余额）补偿余额l（4）隐含价格）隐含价格（1）贷款利率）贷款利率l贷款利率贷款利率是一定时期客户向贷款人支付是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与本金的比率，它是贷款价的贷款利息与本金的比率，它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。格的主体，也是贷款价格的主要内容。（2）贷款承诺费）贷款承诺费l承诺费承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。户又没有使用的那部分资金收取的费用。l承诺费的理由是银行要保持高度的流动承诺费的理由是银行要保持高度的流动性，是对银行利益损失的一种补偿。性，是对银行利益损失的一种补偿。（3）补偿余额）补偿余额l补偿余额补偿余额是应银行要求，借款人保持在银是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存行的一定数量的活期存款和低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而被写进贷款协议。而被写进贷款协议。l补偿余额的理由是资金的提供者才能成为补偿余额的理由是资金的提供者才能成为资金的使用者。资金的使用者。（4）隐含价格）隐含价格l隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币是指贷款定价中的一些非货币性内容。性内容。l理由是银行在决定贷款给客户后，为了理由是银行在决定贷款给客户后，为了保证客户能够还款，常常在协议中加上保证客户能够还款，常常在协议中加上一些附加条款。一些附加条款。3.3.影响贷款价格的主要因素影响贷款价格的主要因素（1）资金成本）资金成本（2）贷款风险程度）贷款风险程度（3）贷款费用）贷款费用（4）借款人的信用及与银行的关系）借款人的信用及与银行的关系（5）银行贷款的目标收益率）银行贷款的目标收益率（6）贷款供求状况）贷款供求状况4.4.贷款定价的方法贷款定价的方法（1）成本加成定价法）成本加成定价法（目标利润法）（目标利润法）成本加成定价法也叫宏观差额定价法。是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。贷款利率贷款利率=贷款成本率贷款成本率+利率加成利率加成贷款成本率：资金成本、贷款服务费用、营业成本贷款成本率：资金成本、贷款服务费用、营业成本利率加成：银行预期利润（目标利润率）利率加成：银行预期利润（目标利润率）（2 2）价格领导模型）价格领导模型优惠加数定价法和优惠乘数定价法优惠加数定价法和优惠乘数定价法l该模式是当前国际银行业广泛采用的一种定价模该模式是当前国际银行业广泛采用的一种定价模式。式。l具体的方法是：首先选择某种利率作为基准利率，具体的方法是：首先选择某种利率作为基准利率，然后针对客户贷款项目的违约风险程度和贷款的然后针对客户贷款项目的违约风险程度和贷款的期限风险程度，确定不同的风险溢价。由基准利期限风险程度，确定不同的风险溢价。由基准利率加上风险溢价率加上风险溢价“点数点数”(或乘上风险溢价或乘上风险溢价“乘数乘数”)便构成了具体贷款项目的实际利率，因此这种便构成了具体贷款项目的实际利率，因此这种方法又被称为基准利率加点模式。方法又被称为基准利率加点模式。（2 2）价格领导模型）价格领导模型优惠加数定价法和优惠乘数定价法优惠加数定价法和优惠乘数定价法l其计算公式为：其计算公式为：贷款利率贷款利率=基准利率基准利率+违约风险溢价点违约风险溢价点数数+期限风险溢价点数期限风险溢价点数 或者也可表示为：或者也可表示为：贷款利率贷款利率=基准利率基准利率风险溢价乘数风险溢价乘数优惠加数和优惠乘数定价表优惠加数和优惠乘数定价表优惠优惠 优惠优惠加数加数 优惠优惠乘数乘数利率利率风险等级风险等级风险等级风险等级 风险等级风险等级风险等级风险等级水平水平 A+1%B+2%A1.1B1.26%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%某行基础利率和加成定价某行基础利率和加成定价基础利率基础利率 到期日到期日标价标价实际利率（实际利率（+0.75%+0.75%）银行同业拆银行同业拆借利率借利率3 3个月个月6 6个月个月1 1年期年期11.625%11.625%12%12%12.625%12.625%12.375%12.375%12.75%12.75%13.375%13.375%大额定期存大额定期存单利率单利率1 1个月个月2 2个月个月3 3个月个月6 6个月个月1 1年期年期10.4%10.4%10.95%10.95%11.10%11.10%11.2%11.2%11.65%11.65%11.15%11.15%11.70%11.70%11.85%11.85%11.95%11.95%12.4%12.4%国库券利率国库券利率1313周周-3-3个月个月3-263-26个月个月9.99%9.99%10.27%10.27%10.74%10.74%11.02%11.02%优惠利率优惠利率12.5%12.5%12.5%12.5%（不变）（不变）（3 3）成本）成本收益定价法收益定价法l该定价模式的主要思想是贷款的价格必须能够该定价模式的主要思想是贷款的价格必须能够补偿银行筹集资金所付出的成本和相关管理费补偿银行筹集资金所付出的成本和相关管理费用用(即筹资的直接成本和间接成本即筹资的直接成本和间接成本)，同时价格，同时价格还能够补偿贷款所面临的风险，并使银行获得还能够补偿贷款所面临的风险，并使银行获得一定的利润。一定的利润。l该方法确定的价格至少包括筹资成本、贷款费该方法确定的价格至少包括筹资成本、贷款费用、风险补偿和目标利润等部分。用、风险补偿和目标利润等部分。（3 3）成本）成本收益定价法收益定价法l其基本计算公式为：其基本计算公式为：l贷款保本价格贷款保本价格=资金成本资金成本+贷款费用贷款费用+风险补偿风险补偿l贷款盈利价格贷款盈利价格=资金成本资金成本+贷款费用贷款费用+风险补偿费风险补偿费+目标收益目标收益l这种定价方式直观地表明了银行贷款价格的结构。这种定价方式直观地表明了银行贷款价格的结构。（4）客户盈利性分析定价法）客户盈利性分析定价法(Customer Profitability Analysis)(Customer Profitability Analysis)l该该定定价价模模式式也也称称为为账账户户赢赢利利性性分分析析方方法法，它它是是指指银银行行在在综综合合计计算算与与客客户户各各种种业业务务往往来来的的成成本本和和收收益益的的基基础础上上，根根据据银银行行的的目目标标利利润润及及客客户户风风险险水水平平等等给给贷贷款款定定价价，即即合合理理的的贷贷款款定定价价必必须须保保证证银银行行从从某某一一特特定定客客户户的的所所有有业业务务往往来来中中获获取取的的整整体体收收益益大大于于以以贷款业务为主导的成本与银行目标利润之和。贷款业务为主导的成本与银行目标利润之和。（4）客户盈利性分析定价法）客户盈利性分析定价法l该该方方法法是是以以市市场场为为导导向向、以以客客户户为为中中心心的的现现代代营营销销理念在银行经营管理中的具体体现。理念在银行经营管理中的具体体现。l这这种种定定价价方方式式在在所所有有定定价价模模型型中中是是最最复复杂杂、成成本本最最高高的的，对对精精确确度度要要求求也也非非常常高高，因因为为计计算算过过程程中中很很小小的的误误差差也也可可能能被被放放大大得得不不可可接接受受。因因此此，这这种种定定价价方方法法只只能能针针对对少少数数贡贡献献度度