河南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选附答案.doc

河南省河南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选附答案人胜任能力精选附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者 5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】C2、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A3、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】D5、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】D6、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】A7、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C8、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C9、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016 年5 月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 23 以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】B10、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】B11、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】A13、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】C14、2016 年 1 月 1 日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以 3400 万元的价格出售给乙公司，同时 2016 年 1 月 1 日至2019 年 12 月 31 日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金 200 万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为 6000 万元，已计提折旧 1400 万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为 35 年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为 4600 万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200 万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对 2016 年利润总额的影响为（）。A.-1200 万元B.-1400 万元C.-1600 万元D.-1300 万元【答案】C15、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16、甲公司 2016 年至 2017 年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年 10 月 1 日以前发生各项研究、调查、试验等费用 200 万元，在 2016 年 10 月1 日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016 年 10 月至12 月发生材料费用、直接人工等各项支出共计 100 万元，2017 年 1 至 6 月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出 400万元，按照新工艺试生产了产品，2017 年 6 月 20 日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来 10 年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】C19、股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B20、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T-2 目前 20 个交易日(含 T-2 日)的日均持有非限售 A 股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T 日)前两个交易日(T-2 日)日中为准D.投资者 T-1 日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在 T 目的申购无效【答案】B21、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有()。A.,B.,C.,D.III,【答案】C22、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、以下人员将其持有的所在公司股票在 6 个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司 5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司 3股份的自然人【答案】D24、经股东大会批准，2017 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自 2017 年 1 月 1 日起在甲公司连续服务 3 年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股甲公司普通股。2017年 1 月 1 日，每份股票期权的公允价值为 15 元。2017 年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有 5 名高管离开公司。2017 年 12 月 31 日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为 13 元。甲公司因该股份支付协议在2017 年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C25、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B26、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】D28、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）A.B.、C.、D.、【答案】D29、甲上市公司股东大会于 2013 年 1 月 4 曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于 3 月 5 日向银行专门借款 5000 万元，年利率为 6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3 月 15 日，厂房正式动工兴建。3 月 16 日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。3 月 31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在 3 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3 月 5 日B.3 月 15 日C.3 月 16 日D.3 月 31 目【答案】C30、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A32、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D33、某上市公司原有尚未履行的担保额为 3000 万元，该公司最近 1 期经审计净资产为 1 亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000 万元B.5000 万元C.8000 万元D.1 亿元【答案】A34、甲企业 2013 年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】C35、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B36、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38、某公司 IPO，发行前公司股本总额为 4 亿股，本次公开发行 1 亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D39、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A40、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D41、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】A42、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C43、甲公司 2015 年度财务报告批准报出日为 2016 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2016 年 4 月 3 日。该公司 2016 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C44、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】D45、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C46、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B47、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B48、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B49、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C50、某发行人 2016 年年初发行公司债券，发行时主体评级为 AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至 AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润 5 000 万元，实际实现净利润 4 000 万元【答案】D2、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.提高净经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】AB3、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）A.最近 2 年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌 2 个月C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌 2 个月D.最近 1 年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值【答案】BCD4、以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.地方融资平台的应收账款D.土地出让收益权【答案】ABCD5、下列符合企业所得税法规定的有（）A.未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得交纳企业所得税C.居民企业应当就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税D.居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税【答案】ACD6、以下事项会对利润造成影响的情形有（）A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回【答案】CD7、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）A.持有以备出售的商品B.为交易目的持有的 5 年期债券C.远期外汇合同形成的衍生金融负债D.实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬【答案】BCD8、以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】AC9、关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有（）A.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行B.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行C.独立财务顾问需具有保荐机构资格D.配套资金比例不超过交易金额 25的，一并由重组委审核，超过 25的，一并由发审委审核【答案】BC10、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】BCD11、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】BCD12、下列属于非经常性损益的是（）A.乙公司向甲公司按照年利率 20进行资金拆借 1000 万，年底甲公司收到乙公司的利息 100 万B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提 1000 万元存货跌价准备C.单独测试的应收账款坏账准备的转回D.银行支付储户的利息【答案】ABC13、某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4：3：2：1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 5 万元B.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 6 万元C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让D.甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让【答案】BCD14、2008 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 105 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为 7 亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为 5 亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 98 亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 105 亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 100 亿元F.2008 年 12 月 31 日甲上市公司应确认利息费用 8.82 亿元【答案】AC15、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，且成为第大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）A.持有 12股份事实发生之日前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B.取得 12股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排C.前 24 个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易D.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易【答案】ABCD16、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）A.定向发行的证券公司债券B.中小非金融企业集合票据C.中小企业私募债券D.超短期融资券【答案】BD17、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）A.提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担B.董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人D.审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士【答案】ACD18、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）A.甲的员工李某的弟弟B.持有甲 30股份的某自然人，C.为甲提供融资安排的某信托公司D.与甲一起联营公司的乙公司【答案】BCD19、甲公司 2011 年 1 月 1 日购买乙公司 80的股权，为非同一控制下企业合并，2011 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2011 年和 2012 年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.20t1 年抵消营业收入 2000 万元B.2011 年确认递延所得税资产 48.75 万元C.2012 年抵消年初未分配利润 146.25 万元D.2012 年抵消管理费用 60 万元【答案】ABCD20、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）A.证券公司的从业人员B.证券公司的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的工作人员D.上市公司的董事、监事、高级管理人员【答案】ABD