江西省2023年理财规划师之二级理财规划师综合检测试卷B卷含答案.doc

江西省江西省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师综合检年理财规划师之二级理财规划师综合检测试卷测试卷 B B 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、企业财务关系中最为重要的关系是()。A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系【答案】C2、在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。A.增长类；稳定类B.增长类；周期类C.周期类；稳定类D.周期类；增长类【答案】B3、()属于自然血亲。A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】A4、假设金融市场上无风险收益率为 2%，某投资组合的系数为 1.5，市场组合的预期收益率为 8%，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为()。A.10%B.11%C.12%D.13%【答案】B5、试验的次数是人为控制的，通过分析事件的历史数据来确定未来事件发生的概率，这种方法算出的概率称为()。A.统计概率B.真实概率C.预测概率D.先验概率【答案】A6、按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是()。A.取得个人生活困难补助费B.省级政府颁发的科技奖奖金C.离退休人员按规定领取退休工资以外从原任职单位取得的实物补贴D.举报偷税行为所获奖金【答案】A7、2009 年 4 月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入 5000 元/月，已经缴纳各种税，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过 12 万元）A.383B.766C.370.4D.740.8【答案】C8、在分割夫妻财产时，要遵循有利方便原则，下列选项中不符合该原则的是()。A.根据子女生活和学习的需要，给抚养未成年子女的一方适当多分一些财产B.分割财产时，不应损害财产的效用、性能和经济价值C.对于共同财产中的生产资料，在分割时，应尽可能分给需要该种生产资料，能够充分发挥该种生产资料效用的一方D.对于共同财产中的生活资料，分割时，要尽量满足个人从事的专业或职业的需求，如个人从事某个职业所需的书籍、器具等，以发挥物的使用价值【答案】A9、下列关于清偿比率和负债比率的说法，错误的是()。A.两者之和为 1B.两者互为倒数C.两者的取值范围均为 01D.理财规划中，两者的取值应当适当【答案】B10、蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值 5 万元的组合家具。这一事项会影响到蒋女士当期财务报表的()。a.现金与现金等价物 b.投资资产 c.实物资产d.日常生活开支A.acdB.acC.abdD.c【答案】B11、下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资【答案】A12、下列所得中，应该按“偶然所得”征收个人所得税的有()。A.个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得B.离退休人员从原任职单位取得的现金补贴C.个人处置打包债权取得的收入D.保险赔款【答案】A13、某投资者购买了 A 公司发行的面值为 1000 元的 6 年期债券，票面利率为9%，每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为 9%，一年以后该投资者欲出售 A 债券，此时该债券的到期收益率降为 7%，则可知该投资者的持有期收益率应为()。A.8.2%B.17.2%C.18.6%D.19.5%【答案】B14、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()宜。A.10%20%B.20%30%C.20%40%D.10%30%【答案】C15、下列关于资产证券化的说法中正确的是()。A.在资产证券化的过程中，参与组合的金融资产在期限、现金流收益水平和收益的风险程度方面都必须相同B.金融资产的所有权不可以转让C.资产证券化产品按证券交易结构可分为过手证券、资产支持债券和转付债券D.资产支持债券的现金流量不确定【答案】C16、小潘今年 28 岁，和女友相恋 4 年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积 87 平方米，价格 9000 元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3 年后通地铁，面积 120 平方米，价格 6800 元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为 40 万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为 4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。A.276449.60B.236437.07C.138224.80D.118218.53【答案】D17、增值税率为 17%的纳税人和营业税率为 5%的纳税人的无差别平衡点增值率为()。A.34.41%B.34.49%C.34.52%D.34.68%【答案】A18、掷一个普通的骰子，出现点数是 3 的倍数的概率为()。A.1/2B.1/3C.1/4D.1/5【答案】B19、()是基础性金融产品中风险最高的。A.股票B.基金C.债券D.黄金【答案】A20、在收益率-值构成的坐标中，特雷纳指数是()。A.连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B.连接证券组合与无风险证券的直线的斜率C.证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D.连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率【答案】B21、关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是（）。A.个人独资企业和合伙企业的投资者的工资按“工资、薪金所得”征收B.个人独资企业和合伙企业的投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用难以划分的，由主管税务机关确定分摊比例，据此计算确定的属于生产经营过程中发生的费用，准予扣除C.个人独资企业和合伙企业的投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补D.实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补【答案】B22、“匹配”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，“匹配”过程需要做的工作包括()。A.研究人才市场B.确认可能的工作C.通过面谈搜集信息D.制定一个寻找工作的策略【答案】B23、某投资者以 50 元/股购买一只股票，两年后以 65 元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A.14.02%B.30%C.15%D.14.5%【答案】A24、不管收入水平的高低，所负税收与收入的比率保持不变的税是()。A.比例税B.固定税C.累进税D.累退税【答案】A25、当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的作用下，非开放部门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现()通货膨胀。A.斯堪的纳维亚型B.需求结构转移型C.部门差异型D.希克斯型【答案】A26、()属于客户非经常性收入。A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入【答案】D27、股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于()。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合【答案】B28、在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A.总收入B.投资收入C.工资收入D.其他收入【答案】A29、下列说法正确的是()。A.系数大于零且小于 1B.系数是资本市场线的斜率C.系数是衡量资产非系统风险的标准D.系数是利用回归风险模型推导出来的【答案】D30、国务院 2005 年发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定明确要求，城镇个体户工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，交费基数统一为()，缴费比例为()。A.当地上年度在岗职工平均工资；8%B.当地上年度在岗职工平均工资；20%C.全国上年度在岗职工平均公司；8%D.全国上年度在岗职工平均公司；20%【答案】B31、马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A.向右上方倾斜B.随着风险水平增加越来越陡C.无差异曲线之间不相交D.与有效边界无交点【答案】D32、赵先生去世时，赵先生与冯女士的家庭财产共计（）万元。A.90B.160C.170D.200【答案】C33、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】C34、通常家庭意外现金储备的额度为()。A.占资产的 10%B.占资产的 5%C.每月支出的 36 倍D.视家庭结构而定【答案】C35、作为理财规划师，你认为()方式可以完全打消当事人关于财产分配方面的顾虑。A.信托B.夫妻财产协议C.夫妻财产协议公证D.法院的判决【答案】A36、如夫妻双方协商_致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，下列说法错误的是()。A.其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙人地位B.其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割C.其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割D.其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额，该配偶不取得合伙人地位【答案】D37、根据保险信托设定的性质的划分，人寿保险信托可以分为()。A.遗嘱信托、生前信托、他益信托、自益信托B.积极保险信托、消极保险信托C.可撤销的人寿保险信托、不可撤销的人寿保险信托D.附基金的人寿保险信托、不附基金的人寿保险信托【答案】A38、人们的理财活动总是处在一定的经济大环境之下，最高层次的经济环境就是()。A.区域经济形势B.国际经济形势C.国内经济形势D.产业经济形势【答案】B39、入型证券组合的主要功能是实现技资者()的最大化。A.资本利得B.基本收益C.收益增长D.利润收入【答案】B40、下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资【答案】A41、在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明()。A.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升C.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降【答案】C42、()是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。A.余额累进税率B.全额累进税率C.差额累进税率D.超额累进税率【答案】D43、当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买货币市场基金，货币市场基金的申购费率为()。A.0%B.3%C.5%D.10%【答案】A44、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税 6 万元，营业税 2 万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。A.200B.400C.600D.800【答案】D45、若采用固定投资比例策略限制股票资产在 40%，起始投资组合之股票为 80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨 28 万元，则此时投资人应采取何种动作?()A.卖出价值 9.6 万元的股票B.卖出价值 10.8 万元的股票C.卖出价值 16.8 万元的股票D.不买不卖【答案】C46、2000 年初；王先生参加了社会基本养老保险，但一直不是很了解，找到理财规划师咨询，得知按照现行基本养老保险计发办法，缴费满 15 年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工.资的()计发，个人账户老金按账户储额的()计发。A.20%,1/60B.10%,1/60C.20%,1/120D.10%,1/120【答案】C47、白小姐周末和朋友去一家餐厅吃饭。刮开发票，中奖 2000 元。白小姐就发票奖金应纳个人所得税()元。A.OB.168C.240D.400【答案】D48、()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。A.商业银行B.中央银行C.基金公司D.政策性银行【答案】B49、理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是()。A.投资规划B.养老保障C.教育保障D.现金保障【答案】D50、2009 年 3 月，某大学教授出版自传丛书，获得稿酬收入 80000 元，后被某报刊连载，一次性获得收入 3000 元，请问，该教授需要缴纳()元个人所得税。A.8960B.9268C.308D.672【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由()构成的。A.营业利润B.投资净收益C.补贴收入D.营业外收支净额E.在途物资【答案】ABCD2、国家信用的作用表现在()。A.平衡国家供需B.调节财政收支的短期不平衡C.弥补财政赤字D.调节经济与货币供给E.为政府间提供相互信用【答案】BCD3、下列权利中，适用诉讼时效的有()。A.张某因孙某违反合同而享有的合同义务履行请求权B.王某因赵某打伤其身体而享有的侵权损害赔偿请求权C.甲的手表被乙无权占有后甲享有的返还财产请求权D.李某因无因管理而享有的对刘某的必要费用请求权E.丁某因共有财产的分割对丙某的利益返还请求权【答案】ABCD4、理财规划师在首次交付客户理财规划方案后还要为客户提供持续理财服务，其中理财规划师对客户理财规划方案评估的频率主要取决于()。A.客户资本规模B.客户个人财务变化幅度C.理财规划师的性格和工作习惯D.客户的投资风格E.理财规划服务机构的制度【答案】ABD5、混业经营模式最早起源于 19 世纪末，其中又以德国为典型代表。与美、英、日三国相比，德国的金融经营模式表现出的独特特征有()。A.商业银行的“全能化”或“综合化”B.银行资本与产业资本关系松散C.商业银行没有业务范围的限制而可以全面地经营各种金融业务D.从来就没有独立的投资银行，证券市场相对落后E.银行与工商企业的关系十分密切，甚至对其具有压倒性的影响力。【答案】ACD6、理财规划师在与客户进行语言交流的过程中，可以使用()的措辞。A.保证B.肯定C.必然D.可能E.大概【答案】D7、国际收支平衡表包括()。A.经常项目B.错误与遗漏项目C.资本与金融项目D.固定项目E.投资项目【答案】ABC8、建立客户关系的方式多种多样，通常包括()。A.电话交谈B.互联网沟通C.书面交流D.面对面会谈E.熟人介绍【答案】ABCD9、中央银行对外汇市场进行干预主要有两种类型：非冲销干预和冲销干，下面有关这两者的说法错误的有A.所谓非冲销干预，是指中央银行允许其买卖外汇而改变国内市场上的货币供应量B.在浮动汇聚率制下，中央银行在外汇市场上进行非冲销干预不能达到调整汇率的目的C.资本的流动性越强，中央银行的非冲销政策就会越有效，对经济的促进作用也就会越显著。D.有的时候不干预本身，也是一种干预行为E.当中央银行对外汇市场实行冲销干预期的时候，国内市场上的本币供应量不一定保持不变【答案】B10、会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有A.相关性原则B.及时性原则C.重要性原则D.明晰性原则E.历史成本原则【答案】ABD11、()属于客户持有的投资资产。A.一年期定期存款B.中期债券C.自用房地产D.成长型股票E.客户佩戴的首饰【答案】BD12、金融市场可以分为货币市场和资本市场，其中货币市场具有()的特点。A.高收益率B.高流动性C.资金融通期限短D.低风险E.低收益【答案】BCD13、假设扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是 0.5，这属于概率应用方法中的()。A.古典概率方法B.先验概率方法C.主观概率方法D.样本概率方法E.统计概率方法【答案】AB14、关于已获利息倍数，理解正确的有()。A.该指标中的息税前利润是指未扣除利息和所得税前的正常业务经营利润，不包括非正常项目B.该指标可以反映企业获利能力的大小C.该指标可以反映获利能力对偿还到期债务的保证程度D.该指标是企业举债经营的前提依据E.该指标是衡量企业短期偿债能力大小的重要标志【答案】ABCD15、甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。A.企业名称B.必要的从业人员C.固定的生产经营场所D.必要的生产经营条件E.达到最低注册资本限额【答案】ABCD16、产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。A.支柱产业B.主导产业C.瓶颈产业D.朝阳产业E.上游产业【答案】AC17、下列财务指标中，反映盈利能力的指标有()。A.总资产周转率B.市盈率C.销售毛利率D.权益净利率E.主营业务利润率【答案】CD18、中央银行作为“银行的银行”的具体表现为()。A.集中存款准备B.保管外汇与黄金储备C.最终贷款人D.组织全国清算E.代理国库【答案】ACD19、下列对各个国际组织的描述正确的是()。A.世界银行主要业务是向发展中国家提供长期生产性贷款B.国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款C.国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款，减轻其国际收支负担D.国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金E.国际清算银行主要是促进各国中央银行之间的关系【答案】ABCD20、对于资产定义的理解，下列说法错误的有()。A.资产的实质是经济资源B.资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益C.未来交易或事项可能形成的资产应当确认为资产D.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权E.只要企业拥有的资产均应作为资产加以确认【答案】CD