第十一章 商业银行.ppt

第一节 商业银行的概念、特征及组织形态第二节 商业银行的性质与职能 第三节 商业银行的主要业务第四节 商业银行的经营管理第五节 商业银行存款货币的创造 第十一章 商业银行 返回返回目录目录2023/1/231国际货币基金组织（IMF）将金融机构体系中创造存款的金融机构称为存款货币银行。西方国家的存款货币银行主要指商业银行或存款银行。我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。第一节第一节 商业银行的概念、特征及组织形态商业银行的概念、特征及组织形态图片来源：图片来源：2023/1/232商业银行的产生和发展缘起：货币的兑换、保管和借贷进一步发展：揽储、贷款近代银行的产生现代资本主义银行的产生商业银行的发展2023/1/233货币的兑换、保管和借贷必要性：各国的铸币单位不同由于铸造分散，成色不一，需要兑换大宗商品交易需要较多的金属货币，携带具有风险。后果带来了大量的服务收入贷款来源商业模式的引出需求创造供给2023/1/234第一节 商业银行的概念、特征及组织形态一、商业银行的概念一、商业银行的概念商业银行是具有信用创造功能的、经营存放款为主要业务、并以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。现代商业银行是具有广泛服务对象的综合性金融机构。商业银行原来为专门融通短期资金的银行，今天的商业银行也仍然是短期资金市场上的最大贷款人。现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一，其最本质的特征是信用创造功能。现代商业银行在传统业务的基础上，还经营证券投资、外汇、信托、咨询、租赁等业务。在我国，商业银行是指依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。2023/1/235第一节 商业银行的概念、特征及组织形态二、商业银行的特征二、商业银行的特征 商业银行的信用业务几乎无所不包。商业银行是唯一能够吸收支票活期存款并办理转账结算业务的金融机构，藉此，商业银行获得了“创造”信用的能力，并利用贷款和投资转存活期存款，实现信用的加倍扩张或收缩。商业银行的中间业务远比其他银行要多。2023/1/236案例：未经批准在名称中变相使用案例：未经批准在名称中变相使用“银行银行”字样字样1、商贸公司非法办理信贷业务1995年9月，某县农工商联合商贸公司在公司大门西侧盖临街二层小楼一栋。同年9月，该商贸公司在新盖的楼房门头上挂出“商贸公司信贷部”的招牌，向社会吸收存款，办理信贷业务。1996年2月，中国人民银行该县支行经调查得知，该商贸公司没有向工商行政管理部门办理登记，没有取得设立商业银行的资格，却在名称中变相使用“银行”字样，行使商业银行职能，违反了中华人民共和国商业银行法的有关规定，遂责令其停止营业，并罚款5万元。2023/1/2372、血液供应中心擅自使用“银行”字样某市一家国有企业与外商合资组建一家血液供应中心，企业名称登记为“某市中外合资血液银行”。该中心经当地工商行政管理部门批准后挂牌经营。当地人民银行的派出机构闻讯后，马上与该中心取得联系，责令其改变名称，否则，以扰乱金融行为论处。该企业经过协商去掉“银行”字样，重新挂牌经营。2023/1/238分析提示根据中华人民共和国商业银行法(以下简称商业银行法)第2条的规定，“商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”。鉴于银行业务的特殊性，对于商业银行的设立以及业务的开展，国家都有明确的规定。而对于擅自设立商业银行、在名称中擅自使用“银行”字样的、或非法从事商业银行业务的，在我国相应的法律，如中国人民银行法、商业银行法和刑法中，都规定了明确的惩罚措施。2023/1/239我国商业银行法第11条规定，“设立商业银行，应当经中国人民银行审查批准。未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用银行字样”。第77条规定，“未经批准在名称中使用银行字样的由中国人民银行责令改正，有违法所得的，没收违法所得，可以处以违法所得一倍以上三倍以下罚款，没有违法所得的，可以处以五万元以上三十万元以下罚款”。2023/1/2310第一节 商业银行的概念、特征及组织形态三、商业银行的组织形式三、商业银行的组织形式 (一)商业银行的两种主要组织形式独家银行制和分支行制 所谓独家银行制，它是指银行业务分别由各自独立的商业银行经营，不设或有关章程不允许设立分支机构的一种商业银行组织形态。目前仅存于美国。分支行制是按照同一章程，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。目前大多数国家都采用这种制度，实行这种制度的代表是英国。2023/1/2311第一节 商业银行的概念、特征及组织形态(二)商业银行两种基本组织形式的优劣比较 1.独家银行制的优点(1)可以提倡和鼓励竞争，限制垄断。(2)规模较小，组织较严密，管理较方便。(3)可以根据实际需要遍设各地，同时一般又是由本地人经营，比较容易吸收本地资金。(4)有利于资金在本地的运用，防止本地资金的大规模转移，有利于本地经济的发展。2023/1/2312第一节 商业银行的概念、特征及组织形态2.独家银行制的缺点(1)由于银行规模小，单位成本高，不能作有效率的经营，特别是不能形成规模经济效益，其现金准备也常投放于各地，不符合经济原则。(2)由于在经营的区域范围受限制，不易分散风险，资金难于横向流通。(3)由于没有设立于各地的分行，故对客户的汇款等要求，也较难提供周到全面的服务。2023/1/2313第一节 商业银行的概念、特征及组织形态3.分支行制的优点(1)银行规模可随业务的发展而扩大。(2)资金调拨上更灵活，资产更能多样化而且较安全。(3)便于管理和有利于联系培训，有利于节约。(4)现金准备可以维持相当低的水准。(5)银行分支机构多，且分散于各地，可便利于客户的汇款要求，汇兑成本也可保持在最低水平。2023/1/2314第一节 商业银行的概念、特征及组织形态4.分支行制的缺点(1)容易导致银行业的垄断，不利于效率的提高，甚至会出现操纵控制经济、金融的局面，形成金融寡头。(2)分支行往往要将各地的资金吸收后转到经济发达地区发放，这会牺牲地方产业的发展。(3)由于分支行制容易出现垄断，分支机构又如网络分布，关系密切，因此，当银行经营不善而出现危机时，往往会产生连锁反应而造成较大的危害。2023/1/2315第一节 商业银行的概念、特征及组织形态(三)两种新式的商业银行组织形式集团银行制和连锁银行制 集团银行制（又称银行持股公司制）是由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的商业银行组织制度。由一个集团成立持股公司，由其控制或收购若干独立的银行。在美国最为流行。规避单元银行制度限制。实现金融资本与产业资本的高度结合。优点：母公司可以统一调配资金；持股公司可以同时控制大量非银行企业，为银行提供稳定的资金来源和客户关系；持股公司可以同时经营非银行业务，增加盈利。2023/1/2316连锁银行制是通过持股或聘任董事的方式，把两家以上独立的银行联系在一起，取得对这些银行的控制的商业银行组织制度。表面上不存在控股公司，事实上由某个人或某一集团购买若干独立银行的股份，进而控制这些银行的经营决策。2023/1/2317第二节 商业银行的性质与职能 一、商业银行的性质一、商业银行的性质 商业银行是商品经济发展的必然产物，它是经营货币信用业务的特殊企业。商业银行业务活动是整个社会再生产运行的重要组成部分，是实现资金循环周转的必要环节，是社会再生产中不可缺少的经济机构。商业银行与工商业一样，作为一个企业，既有独立的投资，又有独立的经营，经营目标都是为了取得最大的经济收益。商业银行又是一种特殊企业。银行经营的对象是货币和货币资本这个特殊商品；银行的经营活动处于货币流通领域；银行在国民经济中有特殊的地位和作用。2023/1/2318以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行具有一般企业的特征追求利润最大化2、商业银行是一种特殊的企业它的经营对象是特殊商品货币3、商业银行是一种特殊的金融企业可提供全面、广泛的金融服务2023/1/2319第二节 商业银行的性质与职能二、商业银行的职能二、商业银行的职能 (一)充当信用中介 作为存款金融中介机构，银行对资金多余单位和资金短缺单位都提供金融服务，为借贷活动充当信用中介，这是银行最基本的职能。(二)变闲散货币为经济建设资金 变闲散货币为职能资本（建设资金）是银行的又一重要职能。银行通过日常的存款活动，把分散的社会资金集中起来，变闲置货币为周转资金，变消费性的货币为生产资金。信用中介是最基本、也是最能反映商业银行经营活动特征的职能。2023/1/2320第二节 商业银行的性质与职能(三)创造信用流通工具 银行产生以后，为适应货币信用业务的需要，创造了各种各样的信用流通工具，如银行券、支票、信用卡等。(四)充当支付中介 是指商业银行充当工商企业、单位团体、居民个人之间货币收付的中介人，为它们办理货币资金运动有关的技术性业务，包括：货币的保管、受托办理货币的收付与结算等等。商业银行作为货币经营机构，为客户保管、出纳和代理支付货币2023/1/2321第三节 商业银行的主要业务 一、负债业务一、负债业务 商业银行的负债业务，也就是银行融进资金，筹措经营资本和资金的业务。在商业银行的负债表上，具体由三部分组成：银行自有资本、存款负债及借款负债。(一)银行自有资本 1.概念和构成银行自有资本是代表银行股东对银行的债权，是资产总额减去非资本负债总额的剩余，即净值。不同所有制的银行自有资本的来源不同。凡由国家组织的商业银行，其资本金主要来自政府财政拨付的信贷基金。公司制形式的商业银行，其资本金来自股份资本、储备资本及未分配利润，或由个人资本或合伙资本构成。2023/1/2322第三节 商业银行的主要业务2.作用(1)提供经营资金的来源。(2)获得最低的法定资本。(3)提高银行承受非预期损失的能力。(4)促进银行的经营和业务发展。2023/1/2323第三节 商业银行的主要业务(二)存款负债 1.概念存款是商业银行所接受的企业、事业单位和个人存入的各种资金总称。存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源，也是商业银行全部经营中起支配作用的基本部分。2.在现代商业银行体系中，存款通过两条途径形成(1)靠以现金形式或以应付货币凭证（支票、债券、息票等）形式存入银行的货币。(2)银行在对客户贷款过程中所创造的派生存款。2023/1/2324第三节 商业银行的主要业务3.商业银行存款的分类(1)活期存款。也叫往来存款，存款人把款项存入银行，形成往来账户以后，可以自由存支，没有什么时间上的限制。(2)定期存款。定期存款是一种由存款人一次存入并只能一次提取的、有一定期限的存款。(3)储蓄存款。储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。2023/1/2325第三节 商业银行的主要业务(三)借款负债 银行资金外部来源的第二部分是借款负债。借款负债又称非存款性负债，是商业银行通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。商业银行借款的主要途径有：1.银行同业借款2.向中央银行借款3.回购协议4.欧洲美元市场借款2023/1/2326案例：中国建设银行东顺德支行某办事处非法吸存受处罚1997年夏天，中国建设银行广东省顺德市支行某办事处不断出现这样一个奇怪的现象：储户手持活期存折，却无法从银行提取现金。与此同时，顺德市支行也陆续接到群众举报，反映顺德华立实业有限公司与建行某支行工作人员相互勾结，利用银行信誉高息集资。支行领导意识到问题的严重性，随即向公安机关报案。公安机关经过缜密调查，证实自1995年4月至1997年9月，华立实业有限公司勾结该办事处负责人，许诺给付18一36的高额利息，非法吸收公众存款，数额高达135亿元。至案发时，尚有69亿元无法退还，给国家造成了巨大的经济损失，给我国国有商业银行的声誉也造成了很坏的影响。2023/1/2327深知自己罪恶深重，这一非法吸收公众存款的主要犯罪嫌疑人华立实业有限公司董事长兼总经理张长立案发后当即携款逃往境外。1998年11月，顺德市公安机关通过公安部向全国通缉张长立和其他犯罪嫌疑人，通过国际刑警组织发出红色通缉令，先后请新西兰、古巴、汤加、基里巴斯、泰国、马来西亚等国警方协同调查，追捕张长立。为躲避追捕，张长立在境外花费大量钱财行贿，拉拢一些国家的高层关系，甚至收买警方内部人员，给我国公安机关的追查工作增加了复杂性和难度。1999年4月，公安部门根据掌握的线索了解到，张长立持伪造的西萨摩亚护照，在东南亚一带活动。5月5日早晨，张长立乘坐的飞机刚刚降落在东南亚某国机场，守候在机场的我公安人员当即将其擒获，5月7日押解回国。2023/1/23282000年1月10日，广东省顺德市人民法院依法判处张长立有期徒刑10年，并处罚金20万元人民币。张长立是在市场经济大潮中成长起来的民营企业家。1993年5月，张长立在广东顺德市成立华立实业有限公司，通过种种办法获取国家有关部门的批件，计划筹建“星火科技网”。这是一个庞大的项目，要将全国乡镇企业的销售系统联网，实现全国乡镇企业产品大流通。张长立准备耗巨资在顺德市某工业开发区建设综合性的“国家星火科技城”，而支撑这个庞大的“星火计划”，至少需要近20亿元的资金。张长立一下子从哪里筹措到这么多钱?1995年3月，张长立找到时任建设银行顺德市某办事处主任的何志英(已判刑)，两人密谋出一个快捷的方法由华立实业有限公司以高息为诱饵融资，钱存到该建行办事处，再转给华立实业有限公司。这样一来，华立实业有限公司得到了资金，建行该办事处则可以完成上级下达的存款额任务。2023/1/23291995年4月，张长立派人以筹建星火科技网的名义，向社会发布了年利率为1836高息集资信息。此后，短短两年的时间里，来自安徽、江西、陕西、湖北、海南和广东等省的单位和个人，以活期存款的方式将集资款陆续存入建行该办事处。银行为储户开出活期存折，但客户要写下承诺书，保证在一定期限内不提前提取“存款”。在办理每笔“存款”手续时，华立实业有限公司先把高额利息部分支付给客户，到商定的期限后再由客户凭存折到银行提取其余利息和本金。而后，何志英指使办事处工作人员违反金融管理制度，通过无存折转款的方式，再将这笔钱转入华立实业有限公司的账户。截至1997年9月案发时，华立实业有限公司通过这种方式非法吸收的集资款高达135亿元。2023/1/2330然而，由于盲目投资，张长立筹得的巨额资金，并没有实现他预期的高效益。华立实业有限公司开始出现资金周转困难，到1997年78月份，再也无法兑付客户的到期款项。一些客户向银行和公司催讨，甚至向主管部门举报，最终导致东窗事发。参与此次非法集资活动的主要人员也都受到了应有的惩罚。分析提示存款业务是商业银行负债中的最重要的构成部分，占商业银行资金来源的70以上，同时存款业务也是商业银行开展其他各项业务特别是资产业务的基础。因此依法规范商业银行的存款业务，对商业银行其他各项业务的开展有着十分重要的意义，同时也有利于对存款人的保护。2023/1/2331在我国，根据中华人民共和国商业银行法的有关规定，商业银行在开展存款业务时，应遵守以下几项规定；交足存款准备金、留足备付金；依法确立存款利率；遵守法定营业时间的规定，等等。特别是对存款利率，由于存款利率的高低直接关系到存款人和商业银行的切身利益，关系到国家的金融秩序，所以商业银行在开展存款时，要求得更加明确和严格。我国商业银行法第31条和第47条以及第79条对此都有明确规定。根据这些有关规定，允许商业银行在人民银行规定的存款利率限度内，依据自身的条件和所处地区的实际情况确定相应的存款利率，不允许商业银行超出人民银行规定的利率限度，更不允许不顾经济规律，以不正当的手段非法和盲目吸收存款。对此，我国的反不正当竞争法和刑法中也有明确的规定。2023/1/2332第三节 商业银行的主要业务二、资产业务二、资产业务 商业银行的资产业务，也就是融出资金，运用货币资本来获得盈利的业务。商业银行的资金运用主要由四个部分组成：1.现金资产包括：库存现金、中央银行存款、同业存款、应收现金。2.放款是商业银行最主要的资产业务，也是其收入的主要来源，放款占商业银业资产总额的2/3以上。2023/1/2333第三节 商业银行的主要业务放款的分类：(1)从放款的期限划分，有定期放款和活期放款，或划分为长期放款和短期放款。定期放款的借款人必须在约定的放款期限届满时偿还银行的本利。活期放款的借款人可以随时偿还部分贷款，银行也有权随时要求借款人偿还部分或全部贷款。(2)从放款有无实物或有价物作保证划分，有信用放款与担保放款。信用放款是一种不需以一定的实物或有价物作保证，通常仅凭借款人信用或出具本人签字的票据即可获得借款的放款方式。担保放款是指以借款人提供的有价证券或实物为抵押或者以有经济实力的第三者为借款人作保而提供的放款。具体包括：保证贷款、抵押贷款和质押贷款。2023/1/2334第三节 商业银行的主要业务(3)按放款利息收取方式划分，有放款与贴现。票据贴现，是指商业银行买进尚未到期的票据，也就是票据持有者将未到期的票据拿到银行，银行从票面总额中扣除贴现利息后，将余额以货币垫付给贴现的申请人。未到期票据贴现的计算公式是：2023/1/2335第三节 商业银行的主要业务(4)按放款的对象和用途来划分，有工商业放款、消费者放款和其他放款。工商业放款既包括企业用于生产商品和购买劳务的短期准备，又包括用于添置固定资产方面的长期资金。消费者放款和其他放款也是商业银行资产业务的重要组成部分。2023/1/2336贷款及其种类按是否有抵押按贷款对象按贷款期限按还款方式抵押贷款信用贷款短期贷款长期贷款分期偿还一次偿还工商业贷款消费贷款抵押品类型：不动产、应收账款、机器设备、提单、栈单、股票、债券等资产农业贷款中期贷款在国外被称为“通知贷款”贷款又称放款，是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。通过贷款，银行可以密切与企业的联系，有利于稳定吸收存款的业务的拓展。2023/1/2337第三节 商业银行的主要业务3.证券投资是商业银行另一类资产业务，是商业银行在公开市场上购买有价证券作为资金运用的一种业务。商业银行投资所购买的各种有价证券主要包括：(1)国家公债券和国库券。(2)地方政府债券。(3)公司债券和股票等。4.其他资产2023/1/2338案例：“太保”与建行联手创新：个人购房贷款保险“套餐”1998年6月26日，中国太平洋保险公司(以下简称“太保”)北京公司与中国建设银行北京分行在京举办了“个人住房贷款保险业务工作会议”。会议提出，由保险公司和银行联手运作的个人购房贷款保险“套餐”，将大规模投放市场。据介绍，在建行北京分行申请购房贷款的个人，只要获得了太保北京分公司的购房贷款保险保单，便无需提供以前必需的第三方还贷担保。太保的这种保险包括“个人住房贷款合同履约保证保险”和“私有住宅保险”两部分，二者必须同时购买。保证保险的被保险人为建行北京分行，借款人获得个人住房贷款并参加此保险后，即成为被保证人。2023/1/2339根据此保证保险条款规定，被保证人由于保险责任范围内的原因连续三个月未履行偿还贷款责任，太保北京分公司将依照条款约定，向建行北京分行负责赔偿，并委托房地产交易机构拍卖被保证人的抵押房屋。保证保险的保费计算方法为；保费每期还款额年费率(24)0.5(贷款期限+1)。投保人应一次性缴清保证保险保费。被保证人必须同时购买的“私有住宅保险”，将为抵押房屋在遭受自然灾害或意外事故造成的损失时，提供经济补偿，其保险限期与还贷期限相同。私有住宅保险保费保险金额1.5保险期限。此外，为解除被保证人不能履行偿贷责任时家人无处栖身的后顾之忧，太保北京分公司还特地提供了以人身意外伤害为保障内容的“补充保险”。只要被保证人参加“补充保险”，太保将放弃处理抵押房屋的权利，以使购房者在不幸事件发生后也能安居。太保还对参加“补充保险”的被保证人给予相应的费率优惠。2023/1/2340分析提示自1998年以来，中国人民银行陆续出台了一系列促进消费信贷的政策，如：发布了个人住宅贷款管理办法，允许所有商业银行开办个人住宅抵押贷款，并延长贷款期限；发布了关于加大信贷投入，支持住宅建设和消费的通知；1999年3月3日，中国人民银行又发布了关于开展个人消费信贷指导意见，提出把消费信贷业务作为信贷增长点，要求各家商业银行试办耐用消费品贷款、教育助学贷款、旅游贷款和贷记卡业务，并将住房、汽车等消费品贷款的首期支付比例由30降为20，贷款比例最高可达全部价款的80。毫无疑问，各项消费信贷政策的推出，对我国消费信贷的发展将产生重要的促进作用。2023/1/2341但是，从目前我国消费信贷的发展来看，与预期的还存在相当大的差距。这其中的一个重要原因就是银行对消费信贷的风险管理没有把握。西方发达国家通过建立个人资信评估制度和信用担保制度，尤其是将消费信贷和保险结合起来的做法十分普遍。1998年以来，随着国家房改政策的逐步明朗，中国人民银行放宽了个人购房的金融政策，为居民通过银行贷款买房创造了有利条件。但如何确保银行发放的购房贷款如期归还，就成为有关各方，尤其是放贷银行最为关注的问题。太保北京分公司与建行北京分行共同推出的这种购房贷款保险，为保险介入房改、确保如期还贷，进行了有益的尝试，同时也为商业银行的贷款回收提供了一种新的思路。2023/1/2342第三节 商业银行的主要业务三、中间业务三、中间业务 (一)转账结算业务是指银行为那些用收取或签发书面的收款或付款凭证代替现金流通来完成货币收支行为的企业、单位或个人提供技术性中介服务，即用划转客户存款余额的办法来实现货币收付的业务活动。(二)信托业务是指暂时代理别人管理财产，办理遗产转让，保管有价证券和贵重物品，代发股票和国家债券，清理破产企业财产，提供一般性的投资顾问与咨询服务，等等。(三)汇兑业务是指银行代理客户把现金转交给其他地方的受款人。2023/1/2343第三节 商业银行的主要业务(四)代收业务是指银行根据各种凭证，以客户名义代收各种款项，以收取一定手续费的业务。(五)信用证业务是指顾客委托银行根据其所指定的条件，向卖主支付货款的业务，主要是为异地买卖，特别是为国际贸易服务的一种中间业务。(六)保管业务现代商业银行把原来单纯保管货币扩展为可代保管一切物品，出租保险箱是银行为顾客保管物品的较好形式。(七)代客理财业务、租赁业务、信息咨询业务等2023/1/2344第四节 商业银行的经营管理 一、商业银行信贷风险概述一、商业银行信贷风险概述 所谓信贷风险，就是贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。主要有以下几种：信用风险。又称违约风险，主要是指借款人在贷款到期时，没有能力向银行偿还本金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。利率风险。是因市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协订利率跟不上市场利率变化所带来的风险。市场风险。是指由于经济形势的变化和金融市场资金供求关系的变化给银行放款带来的风险。2023/1/2345第四节 商业银行的经营管理通货风险。是因通货膨胀或通货紧缩、物价波动引起货币贬值或升值而带来的风险。国家风险。即国家信用风险，指借款国家经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还银行债务本息的可能性。内部管理风险。这类风险经常同银行内部经营管理不当有关，如决策不当，管理存在漏洞，营业规章制度执行不力，管理人员及员工素质较差，等等。此外，还有政治风险、外汇风险、会计风险等。2023/1/2346第四节 商业银行的经营管理二、商业银行信贷经营管理原则二、商业银行信贷经营管理原则 安全性原则。所谓资产的安全，主要是指银行信贷资产免遭风险的程度。安全性原则是银行信贷经营的首要原则，它要求贷款到期要如数收回。流动性原则。流动性是指资产的名义价值在不发生损失的情况下迅速变现的能力。盈利性原则。是指银行尽可能收取最高的利息收入及其他收入。2023/1/2347案例：海南发展银行的关闭1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年零10个月的海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家银行，因而不可避免地引起了社会各界的广泛关注。海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。它是在合并原海南省5家信托投资公司的基础上，吸收了40多家新股东后成立的。成立时的总股本为16.77亿元，海南省政府以出资3.2亿元成为其最大股东。关闭前有员工2800余人，资产规模达166多亿元。2023/1/2348如此一家银行，为什么开业不到三年，就被迫关闭了呢?事实上，早在海南发展银行成立之时，就已经埋下了隐患。成立海南发展银行的初衷之一就是为了挽救一些有问题的金融机构。1993年海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难。在这个背景下，海南省决定成立海南发展银行，将5家已存在问题的信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时这五家机构的坏账损失总额已达26亿元。有关部门认为，可以靠公司合并后的规模经济和制度化管理，使它们的经营好转，信誉度上升，从而摆脱困境。1997年年底，遵循同样的思路，有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。2023/1/2349但是合并后成立的海南发展银行，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营。其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。有关资料显示，海南发展银行成立时的16.77亿根本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式开业的。但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额的86.71。绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款，许多贷款的用途根本不明确，实际上是用于归还用来入股的临时拆借资金，许多股东的贷款发生在其资本金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。2023/1/2350由于上述原因，海南发展银行从开业之日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。在有关部门将28家有问题的信用社并入海南发展银行之后，公众逐渐意识到问题的严重性，出现了挤兑行为。持续几个月的挤兑耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调拨了34亿人民币抵御这场危机，但只是杯水车薪。为控制局面，化解金融风险，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。2023/1/2351从宣布关闭海南发展银行起至其正式解散之日前，由工商银行托管海南发展银行的全部资产负债。其中包括；接收并行使原海南发展银行的行政领导权、业务管理权及财务收支审批权；承接原海南发展银行的全部资产负债，停止海南发展银行新的经营活动；配合有关部门清理原海南发展银行的财产，制定、落实原海南发展银行的清算方案和债务清偿计划。对于海南发展银行的存款，则采取自然人和法人分别对待的办法，自然人存款即居民储蓄一律由工行兑付，而法人债权进行登记，将海南发展银行全部资产负债清算完毕以后按折扣率进行兑付。6月30日，在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务。由于公众对工行的信任，兑付业务开始后并没有造成大量挤兑，大部分储户只是把存款转存工行，现金提取量不多。2023/1/2352第四节 商业银行的经营管理“三性”原则的相互关系(1)对立、矛盾的一面：第一，资金的盈利性要求尽量提高资金的运用率，而资金的流动性和安全性则要求降低资金的运用率。第二，利率越高，从盈利性考虑，会选择期限长的资产组合，但是，资产期限越长，流动性越低。同时，不确定因素就越多，资产风险越大，和安全性原则矛盾。第三，从银行存款结构看，活期存款在存款中比重越高，存款平均利率就越低，存贷利差也就越大，银行盈利性也就越高。但是，活期存款随时都可能提取，活期存款需要银行更多的流动性准备，从资金流动性考虑，则要求提高定期存款的比重，降低活期存款的比重。2023/1/2353第四节 商业银行的经营管理(2)一致的一面：流动性与盈利性的一致表现在：首先，流动性是盈利性的基础。其次，盈利性的提高并不一定会降低流动性。再次，一些增加资金流动性的措施不一定会降低资金的盈利性。最后，一些盈利性措施也不会降低资金的流动性。盈利性和安全性的一致表现在：第一，资金的盈利要以资金的安全为前提。第二，资金的安全也离不开盈利。第三，盈利资产并不一定都是高风险资产。2023/1/2354第四节 商业银行的经营管理三、实施经营管理原则的一些具体措施三、实施经营管理原则的一些具体措施 借款人的信用。商业银行经营贷款业务，首先要重视借款人的信用。贷款的用途和偿还计划。贷款的用途与性质对贷款的回收关系很大。贷款用于生产或商业经营，其风险一般小于把贷款用于投机。贷款的保护。银行在贷款时，除了要求借款人有良好的信用外，还需要借款人提供担保品。贷款种类及其对象的分布。银行为了资金运用安全，必须实行分散性原则。对存、放款实行浮动利率，以避免市场利率变动给固定利率带来的银行经营损失。2023/1/2355衡量银行经营获利能力的指标衡量银行经营获利能力的指标金融资产收益率金融资产收益率银行资本收益率银行资本收益率净收益指金融资产全部收入扣除全部成本后的余额，即银行利润收入利润率收入利润率 收入利润率=净收入/经营总收入2023/1/2356中国的四大国有银行获利能力仍然很低，2000年的利润只有146亿资本回报率一般应当高于市场利率，中国银行却低于市场利率。正常的资本回报率一般在15%左右，中国银行少了10个百分点。2023/1/2357第五节 商业银行存款货币的创造 一、何谓存款货币一、何谓存款货币 流通中大量使用的是支票货币，即存款货币，它是商业银行对活期存款客户的负债。活期存款因其通过支票能在商品交换中担负起交易中介的使命，发挥着货币的基本职能，所以称为“存款货币”。在高度发达的信用经济中，支票货币的使用非常广泛，占流通中货币总量的绝大部分。2023/1/2358第五节 商业银行存款货币的创造二、原始存款与派生存款二、原始存款与派生存款 1.概念所谓原始存款，是以现金方式存入银行的直接存款，也就是商业银行吸收到的能够增加其准备金的存款。派生存款，是由商业银行用转账方式来发放的贷款、贴现或投资等业务活动引申而来的存款，又称为衍生存款或虚假存款。简言之，由商业银行的贷款转化而来的存款就叫派生存款。2023/1/2359第五节 商业银行存款货币的创造2.区别(1)原始存款是基础货币的一个转化形态，而派生存款则是超过基础货币的一个增量。(2)原始存款的增加会直接引起银行体系准备金的增加，而派生存款并不能增加银行体系的准备金。(3)派生存款的形成是整个商业银行体系的特殊机能，而原始存款是任何某一个别银行都能形成的，原始存款的增加是先存后贷，而派生存款的增加是先贷后存。(4)原始存款的增加一般不会引致信用膨胀，而派生存款的增加，则有可能导致信用膨胀。2023/1/2360第五节 商业银行存款货币的创造三、派生存款的创造过程三、派生存款的创造过程 法定准备金（d）等于法定准备率（rd）与商业银行存款总额（）之积，用公式表示：drd 超额准备金（）则是银行实有准备金（）与法定准备金之差。用公式表示：d 假设有100元存款，存款准备率（rd）是20%，商业银行可贷出80元。在派生存款的创造过程中，一个人贷到这笔款，又存入另一个银行，这样的过程重复下去：银行收到存款后将保持同样的存款准备率，把其余的部分贷放出去，这笔资金被使用后，受款人又将其存入另一个银行账户，这样将会不断循环下去。2023/1/2361第五节 商业银行存款货币的创造若银行所吸收的原始存款用表示；商业银行存款总额用表示，则：用D表示存款总额的变动，B表示原始存款的变动，D-B为派生存款变动总额，存款总额与实有准备金之间存在着一种倍数（）关系：2023/1/2362第五节 商业银行存款货币的创造四、对派生倍数的修正四、对派生倍数的修正 我们假定一家银行所有的贷款都成为另一家银行的存款，实际中往往存在“现金漏损”，即客户提取现金的现象。现金漏损率，指提取现金占存款的比例，以h表示。因为客户抽走一部分现金，银行系统就会流失一部分现金，派生倍数也就缩小，因此，必须对上式修正。派生倍数的修正计算公式为：2023/1/2363第五节 商业银行存款货币的创造我们假定所有的银行都持相同的法定准备率，都把所有的超额准备金全贷出，但实际过程中，商业银行通常都或多或少持有一定的超额准备金（）。超额准备金的存在必然削弱商业银行的存款创造能力。超额准备金率（e）指商业银行持有的超额准备金（）与其全部存款余额（）之比。此时，派生倍数的计算公式进一步修正为：2023/1/2364 加入超额准备加入超额准备一般货币乘数一般货币乘数加入现金漏损加入现金漏损2023/1/2365存款中存在定期存款时存款中存在定期存款时 定期存款和活期存款具有不同的提现要求，因而会要求不同的准备率。若定期存款转为活期存款的比重为TD/D，定期存款的准备金为rt。加入定期存款后的货币乘数为：2023/1/2366