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第二章财政概念和职能第1页，共42页，编辑于2022年，星期二第一节第一节 政府与市场分析政府与市场分析 一、市场失效（失灵）分析(市场做不了、市场做不好)第一，竞竞争争失失灵灵或或垄垄断断。是只有一个买者或卖者的市场（规模经济），这种市场称为垄断。因为在一些行业，如电话、供电、供水等行业中，大规模生产可以降低单位成本，提高收益，即存在规模经济。第2页，共42页，编辑于2022年，星期二 第二，不能有效提供公共产品第二，不能有效提供公共产品 （一）（一）公共产品公共产品的定义的定义 满足社会公共需要的产品和服务。（二）公共产品的特征（二）公共产品的特征 1.1.效效用用的的不不可可分分割割性性（non-divisibilitynon-divisibility）。即即公公共共产产品品是是向向整整个个社社会会共共同同提提供供的的，具具有有共共同同受受益益或或联联合合消消费费的的特特点点，其其效效用用为为整整个个社社会会的的成成员员所所共共享享，而而不能将其分割为若干部分。不能将其分割为若干部分。第3页，共42页，编辑于2022年，星期二2 2消消费费的的非非竞竞争争性性（non-rivalnessnon-rivalness）。即即某某一一个个人人或或厂厂商商对对公公共共产产品品的的享享用用，不不排排斥斥、不不妨妨碍碍其其他他人人或或厂厂商商同同时时享享用用，也也不不会会因因此此而而减减少少其其他他人人或或厂厂商商享享用用该该种种公公共共产产品品的的数数量量或或质质量量，就就是是说说，增增加加一一个个消费者的边际成本等于零消费者的边际成本等于零 第4页，共42页，编辑于2022年，星期二3.受益的非排他性非排他性（non-excludability）。即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或厂商排除在公共产品的受益范围之外，即使技术上可以，但经济上不可行，也视为非排他，这就形成了免费搭车。（free free rider,rider,三个和尚没水吃，公共地悲剧三个和尚没水吃，公共地悲剧)。第5页，共42页，编辑于2022年，星期二纯纯公公共共产产品品：具备以上各个特征的公共产品，如国防混混合合产产品品:(1)在消费上具有非竞争性的产品，却有可能是排他的，如公路、公园等，就可以通过收费的方式将不愿为此付款的人排除在使用者的范围之外；(2)在受益上具有非排他性的公共资源，如可放牧的草原等，在消费上却具有了竞争性。第6页，共42页，编辑于2022年，星期二 对于私人产品私人产品来说，n X=Xi i=1 i=1 即某一产品的总量（X）等于每一个消费者所拥有或消费的该产品数量（Xi）的总和，这意味着私人产品是能在消费者之间分割的。第7页，共42页，编辑于2022年，星期二 对于公共产品公共产品来说，X=Xi 这就是说，对于任何一个消费者来说，他为了消费而实际可支配的公共产品的数量（Xi）就是该公共产品的总量（X），这意味着公共产品在消费者之间是不能分割的。第8页，共42页，编辑于2022年，星期二（三）实例1.1.灯塔灯塔 2.2.防疫灭蚊防疫灭蚊 第9页，共42页，编辑于2022年，星期二（四）公共产品的几点说明（四）公共产品的几点说明1.1.不同的人对公共产品的消费数量相同，不同的人对公共产品的消费数量相同，但评价可以不同。但评价可以不同。2.2.公共品的分类不是绝对的，它取决于市公共品的分类不是绝对的，它取决于市场和技术条件。场和技术条件。3.3.私人品不一定私人提供私人品不一定私人提供4.4.公共提供公共提供公共生产公共生产第10页，共42页，编辑于2022年，星期二 第三，不能有效解决外部性问题第三，不能有效解决外部性问题 定义：定义：外部效应外部效应就是指某些个人或厂商的行为影响就是指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有了其他人或厂商，却没有(通过市场机制）为之承担应通过市场机制）为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。（MPCMPC MSC,MPB MSC,MPB MSB)MSB)外部效应分为两种：一是外部效应分为两种：一是正外部效应正外部效应（科研、高教、科研、高教、植树种花）植树种花）；另一种是另一种是负外部效应负外部效应（环境污染）（环境污染）第11页，共42页，编辑于2022年，星期二外部性的性质：外部性的性质：1 1。企业和消费者都可能产生外部性。企业和消费者都可能产生外部性2 2。外部性具有相互性。外部性具有相互性3 3。外部性可正可负。外部性可正可负4 4。公共品是一种特殊的外部性。公共品是一种特殊的外部性外部性的原因：缺乏产权外部性的原因：缺乏产权第12页，共42页，编辑于2022年，星期二外部效应的矫正外部效应的矫正 市场解决：市场解决：(1)(1)产权界定，讨价还价（科斯定理）产权界定，讨价还价（科斯定理）产权界定给上游企业：得到的收入大于产权界定给上游企业：得到的收入大于(MB-MPC),(MB-MPC),下游企下游企业付钱小于业付钱小于MD,MDMD,MD(MB-MPC)(MB-MPC)产权界定给下游企业：得到的收入大于产权界定给下游企业：得到的收入大于MD,MD,上游企业付钱上游企业付钱小于小于(MB-MPC)(MB-MPC)条件：讨价还价成本很低；资源所有者能分条件：讨价还价成本很低；资源所有者能分清对财产损害的来源且能合法的防止损害。清对财产损害的来源且能合法的防止损害。（2 2）实行一体化）实行一体化 第13页，共42页，编辑于2022年，星期二 社会解决：社会习俗、道德约束社会解决：社会习俗、道德约束 政府解决政府解决:（1 1）政府管制）政府管制 （2 2）特许权交易）特许权交易 （3 3）政府税收）政府税收 （4 4）政府补贴）政府补贴 第14页，共42页，编辑于2022年，星期二n第四，第四，信息不充分。信息不充分。n第五，第五，偏好不合理。偏好不合理。(优值品优值品,劣值品劣值品)n第六，第六，风险和不确定性风险和不确定性。n第七，第七，收入分配不公收入分配不公 n第八，第八，宏观经济失调宏观经济失调 第15页，共42页，编辑于2022年，星期二第二节 政府行为及效率分析一、政府的概念第一，政府是按照政政治治程程序序设立的一套机构。第二，政府具有垄断性垄断性和强制性强制性的政治权力及公共权力。第三，政府的能力具有有限性能力具有有限性。第16页，共42页，编辑于2022年，星期二二、政府行为一般特征1.1.公共性2.强制性 3.行政性 4.非营利性 5.分级管理 第17页，共42页，编辑于2022年，星期二三、政府优势的集中表现三、政府优势的集中表现一是有利于保持社会经济秩序的稳定。一是有利于保持社会经济秩序的稳定。二是有助于解决社会公共性问题。二是有助于解决社会公共性问题。第18页，共42页，编辑于2022年，星期二四、政府失灵 1.概念：概念：“它是指政府无力，或者不能达到相应公共目标，或者损害了市场效率，或者自身低效率运行的行为”。2.表现表现：1.1.政治制度失灵。政治制度失灵。2.2.信息失灵。信息失灵。3.3.决策失灵。决策失灵。4.4.权力滥用。权力滥用。5.5.效率低下。效率低下。第19页，共42页，编辑于2022年，星期二失灵原因失灵原因1 1.政府行为越界，干预过度政府行为越界，干预过度2.2.政政府府能能力力有有限限(有有限限信信息息,控控制制能能力力有有限限 )3.3.政政治治决决策策程程序序的的局局限限性性 (只只顾顾眼眼前前，不不计长远）计长远）4.4.决决策策时时限限与与效效率率的的限限制制(认认识识时时滞滞 ,决决策策时滞时滞,执行与生效时滞执行与生效时滞)第20页，共42页，编辑于2022年，星期二 政府目标:有效且有限 认识到政府的局限性,意味着政府应该将精力花在市场失灵最显著又有证据表明政府干预可以显著改观的领域.可是,政府到底应该多有限或多积极,对此仍有争议.第21页，共42页，编辑于2022年，星期二第三节 财政的产生和概念 一、财政的产生原原始始社社会会末末期期生生产产力力发发展展剩剩余余产产品品出出现现私私有有制制阶级阶级国家国家政府财政产生政府财政产生财财政政随随国国家家的的产产生生而而产产生生，发发展展而而发发展展，消消亡亡而而消消亡亡。财财政政不不仅仅是是一一个个经经济济范范畴畴，还还是是一一个个历历史史范范畴。畴。财政产生的条件：财政产生的条件：经济条件：生产力发展经济条件：生产力发展 政治条件：国家政治条件：国家 第22页，共42页，编辑于2022年，星期二财政与公共财政的关系：财政与公共财政的关系：财政一般：财政一般：财政共性（国家分配国家分配）财财政政特特殊殊：市场经济下的财政（公公共共财政财政）第23页，共42页，编辑于2022年，星期二 二、财政的概念二、财政的概念 财政（管理钱财）财政（管理钱财）历历史史上上用用“国国用用、国国计计、理理财财、度度支支”等等词词汇反应。汇反应。据据考考证证，清清朝朝光光绪绪2424年年（18981898年年）戊戊戌戌变变法法诏诏书书“改改革革财财政政，实实行行国国家家预预算算”.”.维维新新派派从从日日本本引引进进。孙孙中中山山，民民国国成成立立，主主管管国国家家收收支的机构叫财政部。支的机构叫财政部。第24页，共42页，编辑于2022年，星期二 财政的定义：财政的定义：财财政政是是国国家家（或或政政府府）为为满满足足社社会会公公共共需需要要，凭凭借借其其掌掌握握的的政政治治权权力力，参参与与社社会会产产品品或或国国民民收收入入（主主要要是是m m）的的分分配配活活动动，反反映了以国家为主体的分配关系。映了以国家为主体的分配关系。生产要素生产要素财政概念：国家、分配财政概念：国家、分配 生产成果（收入）生产成果（收入）财政本质：财政本质：国家国家 分配关系分配关系第25页，共42页，编辑于2022年，星期二三、三、财政包含的内容要素财政包含的内容要素1.1.分配主体：国家分配主体：国家2.2.分配客体：分配客体：m m3.3.分分配配目目的的：满满足足社社会会公公共共需需要要（实实现国家职能）现国家职能）4.4.分配形式：货币（实物、力役）分配形式：货币（实物、力役）第26页，共42页，编辑于2022年，星期二第四节第四节 财政职能财政职能一、一、资源配置职能资源配置职能定定义义：资源配置就是将各种资源分配于不同的使用方向，从而形成一定的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，以提高资源利用效率的过程。财财政政配配置置的的机机制制主主要要有有：(1)(1)根根据据市市场场经经济济条条件件下下政政府府的的职职能能，确确定定社社会会公公共共需需要要的的基基本本范范围围，确确定定财财政政参参与与国国民民收收入入分分配配的的适适当当比比例例，实实现现资资源源在在政政府府和和“私私人人”部部门门之之间间的合理配置。的合理配置。第27页，共42页，编辑于2022年，星期二(2)(2)优化财政支出结构。优化财政支出结构。(3)(3)合理安排政府投资的规模、结构。合理安排政府投资的规模、结构。(4)(4)合理运用财政收支政策，间接调节社合理运用财政收支政策，间接调节社会投资方向。会投资方向。(5)(5)提高财政配置资源的效率。提高财政配置资源的效率。第28页，共42页，编辑于2022年，星期二实证分析：实证分析：两个比重低；两个比重低；财财政政支支出出结结构构不不够够优优化化（行政管理支出高，效率低，农业、基础设施、科技、教育投入预算内投资占全社会投资比重低；预算内投资占全社会投资比重低；财政支出使用效率不高。财政支出使用效率不高。低，中西部投资低。）第29页，共42页，编辑于2022年，星期二二、分配职能二、分配职能定定义义：收收入入分分配配通通常常是是指指一一定定时时期期内内所所创创造造的的国国民民收收入入在在国国家家、企企业业和和个个人人等等多多种种经经济济主主体体之之间间的的分分割割，以以及及由由此此形形成成的的收收入入流流量量的的分分配配格格局局和和财财产产存存量量分分配配格局。格局。四次分配：四次分配：财富文化：财富文化：第30页，共42页，编辑于2022年，星期二公平分配公平分配包括经济公平和社会公平两个方面。包括经济公平和社会公平两个方面。经经济济公公平平要求各经济主体获取收入的机会均等，等质等量的要素投入应获得等量的收入。市场初次分配的收入既有劳动收入（按劳分配）：工资、奖金、津贴；也有非劳动收入（要素收入）：财产收入、租金收人、利息收入、股息红利收入等。社社会会公公平平则则要要求求将将收收入入差差距距维维持持在在一一定定阶阶段段上上社社会各阶层所能接受的合理范围内。会各阶层所能接受的合理范围内。第31页，共42页，编辑于2022年，星期二洛伦兹曲线(L)与基尼(Gini)系数基尼系数基尼系数 收入差距收入差距0.2 0.2 绝对平均绝对平均0.2-0.3 0.2-0.3 较平均较平均0.3-0.4 0.3-0.4 较为合理较为合理0.4-0.5 0.4-0.5 较大较大 0.5 0.5 相当悬殊相当悬殊第32页，共42页，编辑于2022年，星期二 洛伦兹曲线是美国统计学家洛伦兹提出的用来描述社会收入分配状况的一种曲线，它由累积的一定人口数占总人口中的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入中的百分比状况来表示。图中的45对角线称为绝对平等线，由横轴和纵轴组成的折线称为绝对不平等线。实际收入分配曲线，即洛伦兹曲线，则是介于两者之间的一条向下弯曲的曲线，该曲线向下弯曲的程度越大，表示社会收入分配不均的程度就越严重；反之，则表示社会收入分配就越接近于平均。第33页，共42页，编辑于2022年，星期二 意大利统计学家基尼根据洛伦兹曲线提出了判断收入分配平均程度的指标，被称为基尼系数。所谓基尼系数是由图1中的45对角线与基尼系数之间的面积A和对角线与折线之间的面积A+B之比来测度的。系数越大，收入分配越不平均；反之，收入分配越接近平均。第34页，共42页，编辑于2022年，星期二中国当前收入分配状况：基尼系数中国当前收入分配状况：基尼系数（0.450.45）超过国际警戒线（）超过国际警戒线（0.40.4）中国收入初次分配秩序混乱：与转型期的中国收入初次分配秩序混乱：与转型期的复杂、无序有关（价格双轨制、部门垄复杂、无序有关（价格双轨制、部门垄断、行业垄断、利用内部人控制对产权断、行业垄断、利用内部人控制对产权不清晰的国有资产进行侵蚀等）。不清晰的国有资产进行侵蚀等）。第35页，共42页，编辑于2022年，星期二公公平平平平均均，（我我国国古古代代“不不患患寡寡而而患患不不均均”的思想不是公平）的思想不是公平）财财政政进进行行收收入入分分配配和和调调节节的的范范围围和和主主要要方方式是：式是：(1)(1)财财政政进进行行收收入入分分配配的的逻逻辑辑前前提提之之一一是是首首先先划划清清市市场场分分配配与与财财政政分分配配的的原原则则界界限。限。第36页，共42页，编辑于2022年，星期二（2 2）主要运用税收调节企业收入和个人）主要运用税收调节企业收入和个人收入，使之符合社会公平。收入，使之符合社会公平。(3)(3)规范工资制度。规范工资制度。(4)(4)通通过过转转移移性性支支出出，保保证证低低收收入入者者的的最最基基本生活需要。本生活需要。(5)(5)在在社社会会范范围围内内组组织织强强制制保保险险，解解决决企企业和个人无力解决的收入调剂问题业和个人无力解决的收入调剂问题 第37页，共42页，编辑于2022年，星期二实证分析：实证分析：8080年年代代前前收入分配问题不突出（平均主义、大锅饭，政府制定工资，低工资）8080年年代代后后收入分配差距扩大化，尖锐化。一是市场分配与财政分配界限不清，企业亏损补贴大；另一方面企业办社会。二是公务员工资不规范，不透明。个人所得税征收不合理，财产税很不健全，遗产税未开征，转移性支出、社会保障不完善等。第38页，共42页，编辑于2022年，星期二三、经济稳定与发展职能三、经济稳定与发展职能定定义义：经经济济稳稳定定包包含含充充分分就就业业、物物价价稳定和国际收支平衡等多重含义。稳定和国际收支平衡等多重含义。增长和发展是不同的概念。增长和发展是不同的概念。第39页，共42页，编辑于2022年，星期二财政实现该职能的手段主要有：财政实现该职能的手段主要有：(1)(1)运用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会总供求的平衡。针对不断变化的经济形势而灵活地变动支出和税收，被称为“相机抉择”的财政政策。(2)运用财政收支活动中的制度性因素，对经济发挥“自动”稳定的作用 第40页，共42页，编辑于2022年，星期二 凡是业已规定了的，当经济现象达到某一标准就必须安排的收入和支出，均具有一定的“自动稳定”作用。(3)通过合理安排财政收支结构，促进经济结构的优化。(4)财政应提高治理污染、保护生态环境以及文教、卫生支出的增长速度，同时完善社会福利和社会保障制度，使增长与发展相互促进，相互协调，第41页，共42页，编辑于2022年，星期二实证分析：实证分析：19981998年年积积极极财财政政政政策策-2005-2005年年稳稳健健财财政政政政策策-2008-2008年积极财政政策再次启动。年积极财政政策再次启动。内需不足，扩张性财政政策（相机抉择财政政策），增发国债增加财政支出，用于基础设施建设，拉动经济增长，优化经济结构，推动社会全面和谐发展。第42页，共42页，编辑于2022年，星期二