第八讲 关税与非关税壁垒.ppt

第八讲 关税与非关税壁垒1主要内容v一、关税v二、配额v三、出口管理v四、其他非关税壁垒2一、关税v1、关税的含义v关税是国家税收的重要组成部分，是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税赋。3v2、关税的种类v（1）依据关税的课征种类划分，关税可分为进口税、出口税和过境税等。v（2）依据关税的征收方法划分，关税可分为从量税、从价税、选择税和混合税。v（3）依据征收的性质划分，关税可分为进口附加税、反补贴税和反倾销税。4（1）依据关税的课征种类划分，关税可分为进口税、出口税和过境税等。进口税。进口税是指进口国家的海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商品所征收的关税，又称为一般进口税。5进口税还可分为对被课征对象（国）的无差别关税和针对不同国家执行不同税率的差别关税。在差别关税中，进一步分为普通关税、最惠国待遇税、普惠税、特惠税。6v普通税：指对于从没有贸易协定的国家进口的商品征收较高税率的进口关税。v最惠国待遇税：指根据最惠国待遇原则对进口商品征收的协定关税。v普惠税:指发达国家对来自发展中国家的进口商品给予普遍的、非歧视的、非互惠关税。v特惠税：指一国对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。7 过境税。过境税是指一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。目前绝大多数国家都不征收过境税，仅在外国货物通过时征收少量准许费、印花费、登记费和统计费等。8 出口税。出口税是指出口国家的海关对本国产品输入国外时，对出口商所征收的关税。9（2）依据关税的征收方法划分，关税可分为从量税、从价税、选择税和混合税。从量税。从量税是指根据贸易商品的物理量征收的关税，如根据重量、体积、容积等物理单位征收关税。计算公式为：从量税额=商品数量每单位从量税。从价税。从价税是指根据贸易商品的价格或单价征收的关税，其税率表现为货物价格的百分率。计算公式为：从价税额=商品总值从价税率。10选择税。选择税是根据商品的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准，然后选择其中一种方法课征。混合税。混合税又称复合税，是对某种进口商品采用从量税和从价税同时征收的一种方法。计算公式为：混合税额=从量税额从价税额。11（3）依据征收的性质划分，关税可分为进口附加税、反补贴税和反倾销税。进口附加税。进口附加税是指一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。12其主要目的有：调节贸易平衡与收支；对某些商品的进口作特别限制；在国家与地区间实行贸易歧视和贸易报复等。进口附加税，无论其征收目的如何，都是进口数量限制的重要手段。13反补贴税。反补贴税指对直接或间接地接受补贴或奖金的外国商品进口所征收的一种进口附加税。14反倾销税。反倾销税指进口国对于实行倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。153、关税征收目的财政关税。财政关税指各国政府以保护本国市场和产业为主要目的所征收的关税。保护关税。幼稚产业的保护；超保护关税；农业保护关税；工业持久保护164、关税的效应：局部均衡分析（1）关税的价格效应对进口产品征收关税首先会使进口产品的价格上升。如果关税征收国是一个小国，关税全部由国内消费者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前的世界价格（自由贸易条件下的价格）加上关税。17 如果关税征收国是一个大国，征收关税后，会引起世界市场价格的下降，征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的世界价格（低于征收关税前或自由贸易条件下的世界价格）加上关税。18（2）关税的生产效应关税的生产效应是指征收关税后，国内进口替代部门的生产厂商面对的国内市场价格提高，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加。下面以小国为例来说明关税的生产效应。19v生产者剩余（producers surplus）由原来的 的面积变为 IAPt的面积，即增加面积为a，此即为征收关税后生产者的福利所得。20（3）关税的消费效应关税的消费效应是指征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消费量的减少。消费者剩余（consumers surplus）由原来的HGPw的 面 积 变 为 HBPt的 面 积，即 减 少 面 积 为（a+b+c+d）。综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸易效应，贸易效应=生产效应+消费效应=。21（4）关税的税收效应关税的税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入=进口量关税率，其福利影响取决于政府收入与消费者损失之间的对比。图中，关税收入为 ，即矩形面积。22（5）关税的贸易条件效应对于大国来说，一般说来，从福利角度讲，关税的贸易条件效应的影响是正的。图7-2 关税的贸易条件效应（大国情形）23如上图所示，征收关税后，世界市场价格的下降幅度等于EH或FI；征税后的进口量为 。征税后，在同等情况下，进口费用要节约 ，即图中EHIF面积 ，此为征税国因贸易条件改善而获得的利益。24（6）关税的净福利效应小国情形由图7-1可知，关税的净福利效应=生产者福利增加消费者福利损失政府财政收入=。所以，对于小国而言，关税会降低社会福利水平，社会福利的净损失为 。25 其中,b称为生产扭曲（production distortion），表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；d称为消费扭曲（consumption distortion），表示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的降低，在扣除消费支出的下降部分之后的净损失。26 大国情形由图可知，关税的净福利效应=生产者福利增加-消 费 者 福 利 损 失+政 府 财 政 收 入+贸 易 条 件 效 应 =。当 时，本国福利增加；当 时，本国福利减少。所以，在大国情形下，关税的净福利效应不确定，取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的力量对比。275关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析下面以小国情形为例，将所有产品分为出口部门X和进口替代部门Y，来分析针对整个进口替代部门的关税的效应。图 关税的效应：一般均衡分析28 如上图所示，与征税前相比，进口替代部门的生产增加，但出口部门的生产减少了。由此可见，任何的进口壁垒都不利于出口部门的生产，具有反出口倾向。在 点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的价格进行；国内消费者按征税后的国内价格来决定其最佳选择。296 6有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况；有效保护率（effective rate of protection，简称ERP）是指关税或其他贸易政策措施所引起的国内生产附加值的变动率，其计算公式为：其 中，表 示 j行 业（或 产 品）的 有 效 保 护 率；、分别表示征收关税前后j行业（或商品）的国内生产附加值。30v关税的有效保护率与名义保护率并不一致，保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现，降低使用的中间产品和原材料的进口关税，同样可使其获得更高的保护。317、关税的作用关税的积极影响（1）增加财政收入。关税收入是国家财政收入来源之一。（2）保护国内产业与市场。关税限制了外国商品的进入，从而达到保护国内同类产业或相关产业的生产与市场。（3）影响贸易收支和汇率。（4）调节消费水平和消费结构。32（5）改变产业结构和影响资源配置。（6）关税是贯彻国别政策、对外谈判的重要手段。33关税的消极影响（1）关税构成国际贸易的障碍，在一定程度上限制了国际分工和国际专业化得发展；（2）关税的征收加重了消费者的负担；（3）关税征收过度会降低受保护企业的经营与管理效率；（4）征收关税需要消耗一定的行政管理成本；34二、配额1进口配额及其实施的原因（1）进口配额制的含义又称进口限制额，指进口国政府在一定时期内（如一季度、半年或一年），对于某些商品的进口数量或金额规定一个限额，在限额内准予进口，超过限额就不准进口，或者要在征收较高关税或罚款后才允许进口。35（2）进口配额制可分为绝对配额和关税配额 绝对配额指某种商品在一定时期内，对其数量或金额规定有一个最高限额，当达到这个限额就不准进口。36绝对配额的分配方法主要有两种：全球配额。国别配额。37 全球配额。全球配额是指适用于世界范围内的配额，对于来自任何国家和地区的同一种商品一律适用；国别配额。国别配额是进口国对来自不同国家的进口商品规定不同的进口配额。38 关税配额指对商品进口的绝对数量不加限制，而在一定时期内，对在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇，而对超过配额的进口商品，则给予较高的关税、附加税或罚款。39（3）配额实施的原因与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量，对进口的限制更直接、更易于控制。另外，配额比关税更严厉。因此，进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施，对国内进口替代品的生产者来说，配额要比关税更受欢迎。402 2配额的效应配额的效应（1）配额的福利效应在小国条件下，配额只影响国内市场价格，对世界市场价格没有影响；在大国条件下，配额不仅导致国内市场价格上涨，而且还会导致世界市场价格下跌。41图 小国配额的福利效应42假设对象是一个小国，因而配额不会影响世界价格。如图所示，在自由贸易条件下，国内外价格均为 ，国内生产和消费分别为 、，进口为 。现实施配额管理，假定配额为 ，而且 ，于是国内价格由原来的 上涨为 ，国内生产增加至 ，国内消费减少至 。43 此时，生产者剩余增加部分为 a，消费者剩余减少部分为 。综合起来，配额的净福利效应=生产者剩余增加消费者剩余损失=。44 其中，b、d分别为生产扭曲和消费扭曲，b+d 为配额的净损失。c被称为配额收益（quota revenue）或配额租金（quota rent），实际上是一种垄断利润，它的去向视政府分配配额的方式而定。45（2）配额分配的方法现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。进口许可证是指商品的进口必须得到进口国家有关部门的批准，领取许可证才能进口的一种行政措施。46v进口许可证的分类v从批准的难易程度上看，可分为一般许可证和特殊许可证；v从与进口配额的关系看，分为有定额和无定额的进口许可证；47分配许可证的方法主要有三种：竞争性拍卖，即政府通过拍卖的方法分配许可证；固定的受惠，即政府将固定的份额分配给某些企业；资源使用申请程序，即在一定的时期内，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配额。48三、出口补贴v（一）鼓励出口的措施v（二）经济特区制度v（三）出口管制49（一）鼓励出口的措施v1、出口补贴v（1）概念：指国家为了降低出口商品的价格，加强竞争能力，对出口商品给予出口商的现金补贴或财政优惠待遇。50v（2）出口补贴的方式v直接补贴v间接补贴51v（3）出口补贴的效应v出口补贴对国内经济至少有两种直接影响效应：v贸易条件效应，即出口补贴可使出口产品在国际市场上的销售价格降低，因此对本国贸易条件不利；v出口扩大效应，即出口产品价格下跌可刺激出口增加。52出口补贴的福利影响出口补贴对本国福利的影响图 出口补贴对本国福利的影响53 图中，补贴后，消费者剩余减少了，减少的部分由梯形PsAEPw的面积表示，即等于 ；生产者剩余增加了，增加的部分由梯形 的面积表示，即等于 。另外，政府补贴支出为 ，即等于矩形 的面积 。54 综合起来，出口补贴的福利净效果=生产者剩余增加消费者剩余损失政府补贴=(a+b+c)-(a+b)-(b+c+d+e)=-(b+d+e)0。其中，b、d分别为生产扭曲和消费扭曲，e为贸易条件恶化所导致的利益转移，这一结果意味着出口补贴会导致本国社会福利水平的下降。55出口补贴对进口国的影响从进口国的角度看，出口补贴是一种威胁，对此，各国都采取一些措施，以反对因出口补贴带来的“不公平竞争”。562、出口信贷v主要有两种方式v（1）出口信贷v卖方信贷v买方信贷v（2）出口信贷国家担保制573、倾销和反倾销（1）倾销的含义及确认依据倾销（dumping）是指由垄断企业进行，这些企业一方面控制国内市场，另一方面以低于国内市场的价格，甚至低于生产成本的价格在国外市场抛售。58v确定出口商是否倾销产品的标准是，该产品是否以低于本国国内市场价格或成本的价格在国外市场上销售。59通常判断是否构成倾销的依据主要有：进口国生产同类产品的企业是否受到低价进口品的冲击，以致其市场份额明显减少。进口国生产同类产品的企业的利润水平是否明显降低。在低价进口品的冲击下，进口国的同类工业是否难以建立起来。60（2 2）倾销的类型）倾销的类型 持续性倾销 持续性倾销（persistent dumping）是指在较长时期内以低于国内市场价格，在国外市场出售产品，打击竞争对手，以占领并垄断市场。61形成持续性倾销的条件有三个：市场是不完全竞争的；企业在国内外市场所面临需求弹性不同，其中国外市场的需求弹性比国内市场的需求弹性要大；国内和国外两个市场是完全隔离的；62掠夺性倾销 这种倾销方法是以低于国内的价格，甚至低于成本的价格在某一国外市场上倾销商品。偶然性倾销63（3）反倾销与反倾销税反倾销与反倾销税反倾销的一般做法是征收反倾销税，即进口国政府在确认外国出口商销售到本国市场的商品有倾销行为时，对该商品征收的进口附加税。64反倾销税的征收可能产生两个方面的影响：（1）反倾销税的征收以减少国内对低价进口品的需求；（2）反倾销税的征收可使进口品价格提高到进口国国内市场价格的水平，从而保护了国内同类商品的生产者。654、鼓励出口的其他措施（1）成立专门研究机构（2）建立商业情报网（3）设立贸易中心和贸易展览会（4）组织贸易代表团和接待来访（5）组织出口商的评奖活动（6）采取外汇分成或奖励证制66（二）经济特区制度v1、经济特区及经济特区制度v（1）经济特区v概念：是指一个国家或地区在其关境以外所划出的一定范围内，建筑或扩建码头、仓库、厂房等基本设施和实行免除关税等优惠待遇，吸引外国企业从事贸易与出口加工工业等业务活动的区域。67v（2）经济特区制度v概念：指一国政府在本国某些特定地区或地点实行特殊的不同于其他地区的政策和法规的制度68v2、世界经济特区模式及比较v模式：v贸易型经济特区v工贸型经济特区v科技型自由经济区v综合性经济特区69v世界经济特区模式比较v自由港和自由贸易区的主要区别v出口加工业与自由贸易区（自由港）的而主要区别70v3、经济特区制度的作用v（1）吸引外资促进国际贸易发展v（2）减少制度差异所带来的国际贸易成本v（3）减少贸易壁垒促进对外贸易发展v（4）促进与国际贸易相关的其他事业的发展v（5）带动其他地区对外贸易的发展71（三）出口管制v1、概念：是一国从自身利益出发，对出口贸易实行的直接的间接管制。72v2、出口管制的基本形式v单方面出口管制v多边出口管制73v3、出口管制的措施v出口许可证v封锁与禁运v出口税v出口配额v国家专营v跨国界联合出口的垄断74四、其他非关税壁垒v（一）自愿出口限制v自愿出口限制是指商品出口国在进口国的要求或压力下，自愿地限制某些商品在一定时期的出口数量或出口数量75v（二）歧视性公共采购v歧视性公共采购是一国政府根据国家有关法律制度，给予国内供应商优先获得政府采购订单的一种非关税壁垒。76v（3）对外贸易的国家垄断v也成为国营贸易，是指国有企业或公营企业获得特权直接经营对外贸易，因而形成对外贸易的国家垄断。77v（4）技术标准和卫生检疫标准v技术标准是进口国为保证各种商品的进口质量符合一般技术要求而作出的有关规定。v卫生检疫标准时一国对进口的动植物及其制品、食品、化妆品等实施的必要的卫生检疫，以免传染疾病或病虫害。78思考v关税的主要目的是保护国内生产，但为什么在保护国内生产的同时还会造成消费者福利的损失？v进口配额和关税在保护本国产业方面有什么异同？79本讲结束80