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第七章第七章 支付结算法律制度支付结算法律制度v【学习目标学习目标】v1.掌握银行支付结算方式；v2.掌握结算纪律，单位和银行在办理结算过程中违反银行结算制度应负的责任；v3.通晓银行各种结算方式的使用范围、票面记载事项、结算程序和使用要求。【引例引例】v2006年3月7日，万利家电商场同甲公司签订一份微波炉购销合同。该合同规定：由甲公司在10 日内向万利家电商场提供微波炉100台，共计货款 25万元。双方约定以本票进行支付。3月15 日，甲公司将100台微波炉交付万利家电商场，万利家电商场遂向其开户银行A申请签发银行本票。3月20日，A银行遂发出了出票人、付款人为A银行，收款人为甲公司，票面金额25万元，付款期限为6个月的本票。但由于疏忽，银行工作人员未记载出票日期。万利家电商场将该本票交付甲公司。后来，甲公司又将该本票背书转让给乙公司。2006年9月4日，乙公司持该本票向A银行提示见票，要求付款。A银行以甲商店存款不足支付为由拒绝付款。乙公司遂以其在约定的提示见票期限内提示见票，从而保证了期追索权为由，向甲公司进行追索。问题：（1）该本票是否为有效票据?（2）甲本票上关于提示见票期限的约定是否有效?（3）乙公司能否对甲公司进行追索?7.1支付结算概述支付结算概述v7.1.1支付结算的概念支付结算的概念v1.支付结算的概念v2.支付结算的法律特征（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 v（2）支付结算是一种要式行为v（3）支付结算的发生取决于委托人的意志（4）支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。v（5）支付结算必须依法进行。v3.支付结算的基本原则v支付结算办法还规定了支付结算的基本原则，包括：（1）恪守信用，履约付款原则（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则（3）银行不垫款原则7.1.2办理支付结算的基本要求办理支付结算的基本要求v1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。v2.单位、个人和银行应当按照银行账户管理办法的规定开立、使用账户。填写票据和结算凭证，填写票据和结算凭证，应做到标准化、规范化。应做到标准化、规范化。v3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。v4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草,防止涂改。7.2银行结算账户银行结算账户v7.2.1银行结算账户的概念和种类银行结算账户的概念和种类1.银行结算账户的概念v银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。v 2.银行结算账户的种类v（1）银行结算账户按存款人不同,分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。v（2）单位银行结算账户按用途不同,分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。v3.银行结算账户管理的基本原则v（1）一个基本账户原则v（2）自主选择银行开立银行结算账户原则v（3）银行结算账户信息保密原则v（4）守法原则7.2.2银行结算账户的管理银行结算账户的管理v 1.银行结算账户的开立v存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地(跨省、市、县)开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。v存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。v 2.银行结算账户的变更v3.银行结算账户的撤销7.2.3基本存款账户和一般存款账户基本存款账户和一般存款账户v1基本存款账户 v（1）基本存款账户的概念v（2）基本存款账户的使用范围v（3）基本存款账户的开立v2一般存款账户(1)一般存款账户的概念 v（2）一般存款账户的使用范围v（3）一般存款账户的开立7.2.4其他存款账户其他存款账户v1专用专款账户（1）专用存款账户的使用范围v（2）专用存款账户的开立v2临时存款账户v（1）临时存款账户的使用范围v（2）临时存款账户的开立v3.个人银行结算账户（1）个人银行结算账户的使用范围v（2）个人银行结算账户的开立v4.异地银行结算账户v（1）异地银行结算账户的使用范围v（2）异地银行结算账户的开立7.3.1票据概述票据概述v 1.票据的概念和种类v 2.票据的特征v3票据的分类v4票据的功能v5.票据行为v6.票据签章v7.票据记载事项v8票据权利和票据责任v9.票据的丧失与补救7.3.2银行汇票与支票银行汇票与支票v1.银行汇票v（1）银行汇票的概念v（2）银行汇票的使用范围v（3）银行汇票结算的记载事项v（4）银行汇票兑付的基本要求v2.支票v（1）支票的概念v（2）支票的适用范围 v（3）支票的分类（4）支票的记载事项v (5)支票的提示付款期限v (6)支票的办理和使用规定7.3.3银行本票与商业汇票银行本票与商业汇票v1.银行本票v（1）银行本票的概念v（2）银行本票的适用范围 v（3）银行本票特点及使用规定v2.商业汇票v（1）商业汇票的概念v（2）商业汇票的分类（3）商业汇票的适用范围v（4）商业汇票的绝对记载事项7.4非票据结算方式非票据结算方式v7.4.1汇兑汇兑v 1.汇兑v（1）汇兑的概念v（2）汇兑的适用范围v（3）汇兑绝对记载事项v（4）汇兑使用的注意事项 v7.4.2托收承付与委托收款托收承付与委托收款v1.托收承付v（1）托收承付的概念v（2）托收承付的适用范围v（3）托收承付的绝对记载事项v（4）托收承付办理方法v7.4.3信用证与信用卡信用证与信用卡v1.信用证v2.信用卡7.5结算纪律与责任结算纪律与责任v7.5.1结算纪律结算纪律v是指银行和单位在办理结算时必须遵守的纪律。是我国财经纪律的重要内容。单位和个人办理结算，必须严格遵守银行结算办法的规定。不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。v1）不准套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票；v2）不准无理拒付，任意占用卖方资金；v3）不准利用多头开户转移资金、逃避债务。7.5.2支付结算责任支付结算责任v1.单位和个人在办理结算过程中违反银行结算制度应负的结算责任v2.银行在办理结算过程中违反银行结算制度应负的结算责任v（1）工作差错责任。v（2）违反结算规定责任。v除银行承担上述有关责任外，还必须追究银行有关人员的责任，包括经济责任、行政责任和刑事责任。【引例解析引例解析】v首先，该本票为无效票据。v根据我国票据法第76条规定，本票出票时，必须记载出票日期，该记载事项为绝对必要记载事项，未记载时，本票无效。因为此时，无法确定提示付款期限，也无法确定票据权利消灭时效期间。本案中，A银行出票时，由于疏忽未记载出票日期，因此，该本票无效。v其次，本票上关于提示见票期限的约定无效。v根据我国票据法第79条规定：“本票自出票日起，付款期限最长不得超过二个月。”当事人约定的提示见票期限超过二个月的，该约定无效。本案中，本票上记载的提示见票期限为6个月，超过了法定的二个月，因此，该约定无效。提示见票期限仍应是二个月。v再次，乙公司不能对甲公司进行追索。v根据票据法第80条规定：“本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。”本案中乙公司在约定的提示见票期限，即出票日起6个月内提示见票，因此，其主张追索权的依据和理由是正确的。但由于该本票约定的提示见票期限不符合法律规定，所以，其提示见票超过了法定的期限，所以，乙丧失了对甲公司的追索权。【学习指导学习指导】v1学习重点与难点学习重点与难点v（1）填写票据和结算凭证的基本要求；v（2）各银行结算账户的概念使用范围及开立程序、各种票据结算和非票据结算方式的具体内容；v（3）票据和结算凭证的正确填写及各种票据和非票据的记载事项；v（4）各种结算方式相关的法律责任。v2学习建议学习建议v学习本章时应注意填写票据和结算凭证的基本要求，熟悉银行结算纪律，单位和个人在办理结算过程中违反银行结算制度应负的结算责任，以及银行在办理结算过程中违反银行结算制度应负的结算责任。同时尽可能通过相关的案例来分析结算方式的使用和由此而来的法律责任。
