正版 第03章 社会保障基金.ppt

第3章社会保障基金社会保障基金3.1社会保障基金概念3.2社会保障基金筹集3.3社会保障基金的运营和使用 3.4中国社会保障基金管理体制改革一、社会保障基金概念一、社会保障基金概念（一）社会保障基金（一）社会保障基金1、社会保障基金社会保障基金概念：是指为实现各项社会保障制度，通过法定的程序，以各种方式建立起来的，用于特定目的的货币资金。2、社会保障基金分类（1）按用途分类：社会保险基金；社会救济基金；社会福利基金；（2）按种类分类：养老保险基金；医疗保险基金；失业保险基金；工伤保险基金；生育保险基金3、社会救济、社会保险、社会福利三种基金的不同之处：来源不同；形成方式不同；4、社会保障基金性质：社保基金是社会再生产中消费基金的组成部分。（二）社会保障基金特点1、强制性；2、储备性；3、互济性；（三）社会保障基金作用：（三）社会保障基金作用：1、增强抵御风险的能力，保证社会的、增强抵御风险的能力，保证社会的安定。安定。2、发挥保险互济的作用，增强社会的、发挥保险互济的作用，增强社会的凝聚力。凝聚力。3、发挥基金的经济功能，促进经济的、发挥基金的经济功能，促进经济的发展。发展。二、社会保障基金筹集1、社会保障制度对筹集资金的要求（1）资金的筹集方式应当与制度模式相适应；（2）资金的筹措渠道必须畅通；（3）资金的来源必须稳定；（4）已经筹措的资金能够满足社会保障的需要。2、社会保障基金的筹集原则、社会保障基金的筹集原则（1）确保社会保险制度正常运行的原则）确保社会保险制度正常运行的原则（2）妥善处理积累与消费关系的原则）妥善处理积累与消费关系的原则（3）有利于资源有效配置的原则）有利于资源有效配置的原则3、社会保障基金的筹集方式、社会保障基金的筹集方式（1）社会保障基金的筹资方式）社会保障基金的筹资方式第一，征税方式；第一，征税方式；第二，征费方式；第二，征费方式；第三，自由筹资方式第三，自由筹资方式（2）社会保险基金的筹资方式）社会保险基金的筹资方式第一，现收现付式；第一，现收现付式；第二，完全积累式；第二，完全积累式；第三，部分积累式第三，部分积累式（3）其它资金来源）其它资金来源第一，发行福利彩票；第一，发行福利彩票；第二，募捐；第二，募捐；第三，服务收费；第三，服务收费；第四，基金运营收费；第四，基金运营收费；第五，国际援助第五，国际援助三、社会保障基金的运营和使用三、社会保障基金的运营和使用1、社会保障基金运营的目的与原则、社会保障基金运营的目的与原则（1）目的：一是保值，二是增值。）目的：一是保值，二是增值。（2）原则：）原则：第一，安全性原则；第一，安全性原则；第二，长期收益原则；第二，长期收益原则；第三，多样化原则；第三，多样化原则；第四，可流动性原则第四，可流动性原则2、社会保障基金运营方式和投资方向、社会保障基金运营方式和投资方向（1）运营方式存在两种模式：）运营方式存在两种模式：第一，集中垄断式运营模式；第二，第一，集中垄断式运营模式；第二，分散竞争式运营模式。分散竞争式运营模式。(2)投资方向：投资方向：第一，购买政府债券；第一，购买政府债券；第二，存入银行；第二，存入银行；第三，投资于附和政策导向的项目；第三，投资于附和政策导向的项目；第四，进入资本市场购买股票；第四，进入资本市场购买股票；第五，进入国际资本市场。第五，进入国际资本市场。(3)社会保障基金投资运营的国际发展趋势社会保障基金投资运营的国际发展趋势第一，股票、不动产投资比例提高；第一，股票、不动产投资比例提高；第二，国际投资增加；第二，国际投资增加；第三，投资多样化，追求综合收益率。第三，投资多样化，追求综合收益率。四、我国社会保障基金管理体制改革四、我国社会保障基金管理体制改革 （一）历程：六个阶段（一）历程：六个阶段第一阶段第一阶段 1991年年6月，国务院月，国务院关于企业职工养老关于企业职工养老保险制度改革的决定保险制度改革的决定；首次实行社会统筹，地方统筹（县、首次实行社会统筹，地方统筹（县、地市、省）和行业统筹并存；地市、省）和行业统筹并存；行业统筹：交通、银行、煤炭、铁道、行业统筹：交通、银行、煤炭、铁道、电力、邮电、水利、民航、中建公司、有色电力、邮电、水利、民航、中建公司、有色金属公司、石油天然气总公司等金属公司、石油天然气总公司等11个行业个行业第二阶段第二阶段 1995年年3月，国务院月，国务院关于深化企业职关于深化企业职工养老保险制度改革的通知工养老保险制度改革的通知；社会统筹和；社会统筹和个人账户相结合，各地个人账户不一；一个个人账户相结合，各地个人账户不一；一个地区一个办法；地区一个办法；第三阶段第三阶段 1997年年7月，国务院月，国务院关于建立统一的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定企业职工基本养老保险制度的决定。统一个人缴费比例：本人缴费工资的统一个人缴费比例：本人缴费工资的8%；统一个人账户规模：本人缴费工资的统一个人账户规模：本人缴费工资的11%；统一养老金发放标准：基础养老金：当地职统一养老金发放标准：基础养老金：当地职工上年度月平均工资的工上年度月平均工资的20%；个人账户养老；个人账户养老金：个人账户累计储存额除以金：个人账户累计储存额除以120。社会统。社会统筹缴费：一般不超过企业工资总额的筹缴费：一般不超过企业工资总额的20%。各省有突破。如：上海市。各省有突破。如：上海市。25.5%第四阶段第四阶段 1998年财政部、中国人民银行等四部门年财政部、中国人民银行等四部门联合通知（联合通知（19986号文）。号文）。1998年财政部、劳动和社会保障部、中国人年财政部、劳动和社会保障部、中国人民银行等六部门联合通知（民银行等六部门联合通知（199852号文）：号文）：对运作中的养老保险基金，划归财政部门，对运作中的养老保险基金，划归财政部门，存入财政专户。存入财政专户。第五阶段第五阶段2000年年9月月25日，国务院正式决定成立日，国务院正式决定成立“全全国社保基金国社保基金”，并设立，并设立“全国社保基金理事全国社保基金理事会会”，首任理事长刘仲藜。，首任理事长刘仲藜。2003年，高西庆年，高西庆任副理事长，项怀诚任第二任理事长。任副理事长，项怀诚任第二任理事长。社保基金开始探索多样化运作社保基金开始探索多样化运作实际社保基金并没有在全国范围达到统筹，实际社保基金并没有在全国范围达到统筹，停留在省市级统筹。停留在省市级统筹。全国社保基金来自于中央财政拨付资金。本全国社保基金来自于中央财政拨付资金。本来财政就有一笔预算资金，用来补各省统筹来财政就有一笔预算资金，用来补各省统筹不足部分。（各省纷纷向中央财政要钱）现不足部分。（各省纷纷向中央财政要钱）现在统一交给全国社保基金理事会，先运作起在统一交给全国社保基金理事会，先运作起来。来。2001年年12月，财政部、劳动保障部发布月，财政部、劳动保障部发布全全国社会保障基金投资管理暂行办法国社会保障基金投资管理暂行办法截止截止2002年底，全国社保基金资产年底，全国社保基金资产1241.8亿亿元，其中国债元，其中国债273.93亿元，银行存款亿元，银行存款938.8亿亿元。当年基金年收益率元。当年基金年收益率2.75%。当年基金权益净增加当年基金权益净增加436.8亿元，其中财政亿元，其中财政拨入资金拨入资金415.8亿元，投资收益增加亿元，投资收益增加21亿元。亿元。第六阶段第六阶段2003年年10月，中央十六届三中全会月，中央十六届三中全会关于完关于完善社会主义市场经济体制的决定善社会主义市场经济体制的决定，“建立建立健全省级养老保险调剂基金，在完善市级统健全省级养老保险调剂基金，在完善市级统筹基础上，逐步实行省级统筹，条件具备时筹基础上，逐步实行省级统筹，条件具备时实行基本养老金的基础部分全国统筹。实行基本养老金的基础部分全国统筹。”目前，现实情况：目前，现实情况：京、津、沪、闽、陕京、津、沪、闽、陕5省市实现了省级统筹；省市实现了省级统筹；市级统筹市级统筹104个；县级统筹个；县级统筹1017个。个。“全国社保基金全国社保基金”1330亿元（亿元（2003年底）；年底）；管理规范管理规范各地积累的地方养老基金各地积累的地方养老基金1600亿元；亿元；管管理混乱，理混乱，“放羊状态放羊状态”辽宁试点：辽宁试点：“做实个人账户做实个人账户”个人账户资金完全由个人缴费形成；统账分个人账户资金完全由个人缴费形成；统账分别管理，不得占用；统账分征（前者地税，别管理，不得占用；统账分征（前者地税，后者社保经办机构办理）。后者社保经办机构办理）。账户资金少部分保证当期支付，账户资金少部分保证当期支付，83亿元资金亿元资金购买国债购买国债43亿元，协议存款亿元，协议存款40亿元，年收益亿元，年收益率率2.5%。二、我国社会保险基金投资政策存在的问题二、我国社会保险基金投资政策存在的问题1、投资政策：国家限定社会保险基金除预、投资政策：国家限定社会保险基金除预留部分支付费用外，全部购买国家债券和存留部分支付费用外，全部购买国家债券和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事业。业。2、存在的问题：、存在的问题：第一，投资收益率过低，无法满足未来社会第一，投资收益率过低，无法满足未来社会保险的需要；保险的需要；第二，无法实现保值增值的目标；第二，无法实现保值增值的目标；第三，我国尚未真正建立起社会保险基金保第三，我国尚未真正建立起社会保险基金保值增值的有效机制。值增值的有效机制。本章思考题本章思考题1、名词解释、名词解释（1）社会保障基金）社会保障基金（2）积累制）积累制（3）现收现付）现收现付2、社会保障基金由哪几部分组成？、社会保障基金由哪几部分组成？3、如何实现社会保障基金的保值增值、如何实现社会保障基金的保值增值?