深发展A2011年年度审计报告.pdf

深圳发展银行股份有限公司 已审财务报表(按中国企业会计准则编制)2011年12月31日 深圳发展银行股份有限公司深圳发展银行股份有限公司 目 录 页次 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 23 2.合并利润表 4 3.合并股东权益变动表 5-6 4.合并现金流量表 7-8 5.公司资产负债表 9-10 6.公司利润表 11 7.公司股东权益变动表 12-13 8.公司现金流量表 14-15 9.财务报表附注 16113 附录：财务报表补充资料 净资产收益率和每股收益 A-1 1 审计报告 审计报告 安永华明（2012）审字第60438538_H01号 深圳发展银行股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司的财务报表，包括2011年12月31日的合并及公司的资产负债表，2011年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深圳发展银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳发展银行股份有限公司2011年12月31日的合并及公司的财务状况以及2011年度的合并及公司的经营成果和现金流量。安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东 中国北京 中国注册会计师 昌华 2012年3月8日 深圳发展银行股份有限公司 合并资产负债表 2011年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)2 附注四 2011-12-31 2010-12-31 （已重述）资产：现金及存放中央银行款项 1 160,635,236 76,586,858贵金属 -2存放同业款项 2 39,884,342 8,523,729拆出资金 3 8,446,567 8,475,988以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 2,607,902 -衍生金融资产 5 810,577 371,734买入返售金融资产 6 34,303,887 98,263,433应收账款 7 170,589,011 13,727,415应收利息 8 7,274,189 2,121,487发放贷款和垫款 9 610,075,336 400,966,075可供出售金融资产 10 78,383,526 31,534,183持有至到期投资 11 107,683,080 61,379,837应收款项类投资 12 13,732,100 18,502,100长期股权投资 13 539,294 404,390投资性房地产 14 262,791 214,571固定资产 15 3,524,265 2,392,293无形资产 16 5,989,731 191,580商誉 17 7,568,304 -递延所得税资产 18 2,889,762 1,954,568其他资产 19 2,977,044 1,596,833 资产总计 1,258,176,944 727,207,076 深圳发展银行股份有限公司 合并资产负债表（续）2011年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)3 附注四2011-12-31 2010-12-31 （已重述）负债：向中央银行借款 1,130,876 2,237,675同业及其他金融机构存放款项 21 155,409,777 82,370,060拆入资金 22 25,279,349 6,200,174衍生金融负债 5 732,418 311,805卖出回购金融资产款项 23 39,197,371 17,588,672吸收存款 24 850,845,147 562,912,342应付职工薪酬 25 3,600,345 1,878,603应交税费 26 2,535,814 1,125,121应付账款 27 70,560,734 5,120,818应付利息 28 9,913,661 3,920,073应付债券 29 16,054,486 9,469,488预计负债 30 112,246 3,047递延所得税负债 18 1,351,062 15,425其他负债 31 6,073,074 856,238 负债合计 1,182,796,360 694,009,541 股东权益：股本 32 5,123,350 3,485,014资本公积 33 41,537,746 13,341,411盈余公积 34 2,830,459 1,912,339一般风险准备 35 7,954,903 5,977,782未分配利润 36 15,864,379 8,480,989归属于母公司股东的权益 73,310,837 33,197,535少数股东权益 2,069,747 -股东权益合计 75,380,584 33,197,535 负债及股东权益总计 1,258,176,944 727,207,076 财务报表由以下人士签署：法定代表人 行长 首席财务官 财会机构负责人 公司盖章 深圳发展银行股份有限公司 合并利润表 2011年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)4 附注四2011-12-31 2010-12-31 （已重述）一、营业收入 利息收入 37 52,330,697 26,251,790利息支出 37(27,040,923)(10,422,598)利息净收入 37 25,289,774 15,829,192 手续费及佣金收入 38 4,129,600 1,836,376手续费及佣金支出 38(464,931)(251,234)手续费及佣金净收入 38 3,664,669 1,585,142 投资收益 39 284,753 228,525其中：对联营企业的投资收益 45,000 60,824金融工具公允价值变动损益 40 6,005 (19,071)汇兑损益 41 264,977 213,921其他业务收入 42 132,883 134,064 营业收入合计 29,643,061 17,971,773 二、营业支出 营业税金及附加 43(2,506,344)(1,324,595)业务及管理费 44(11,855,442)(7,359,114)营业支出合计 (14,361,786)(8,683,709)三、资产减值损失前营业利润 15,281,275 9,288,064 资产减值损失 45(2,148,574)(1,488,116)四、营业利润 13,132,701 7,799,948 加：营业外收入 174,416 165,320减：营业外支出 (49,628)(16,854)五、利润总额 13,257,489 7,948,414 减：所得税费用 46(2,866,998)(1,701,877)六、净利润 10,390,491 6,246,537 归属于母公司股东净利润 10,278,631 6,246,537少数股东净利润 111,860 -七、每股收益 基本每股收益（人民币元）47 2.47 1.90稀释每股收益（人民币元）47 2.47 1.90 八、其他综合收益 48 450,562 (162,479)九、综合收益总额 10,841,053 6,084,058 归属于母公司股东综合收益总额 10,721,543 6,084,058归属于少数股东综合收益总额 119,510 -深圳发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2011年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)5 归属于母公司股东的权益 2011 附注四 股本资本公积其中：可供出售金融资产累计公允价值变动其中：自用房地产转投资性房地产增值盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计 一、2011年1月1日余额 3,485,01413,396,943(132,761)55,5321,912,3395,977,7828,740,79833,512,876-33,512,876 加：会计政策变更(附注二、38)-(55,532)-(55,532)-(259,809)(315,341)-(315,341)二、2011年1月1日余额(已重述)3,485,01413,341,411(132,761)-1,912,3395,977,7828,480,98933,197,535-33,197,535 三、本年增减变动金额 (一)净利润 -10,278,63110,278,631111,86010,390,491(二)其他综合收益 48-442,912336,912-442,9127,650450,562 上述（一）和（二）小计 -442,912336,912-10,278,63110,721,543119,51010,841,053(三)股东投入资本 1,638,33627,753,423-29,391,759-29,391,759(四)新增子公司 -1,950,2371,950,237(五)利润分配 1.提取盈余公积 36-918,120-(918,120)-2.提取一般风险准备 36-1,977,121(1,977,121)-四、2011年12月31日余额 5,123,35041,537,746204,151-2,830,4597,954,90315,864,37973,310,8372,069,74775,380,584 深圳发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表（续）2010年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)6 2010(已重述)附注四 股本资本公积其中：可供出售金融资产累计公允价值变动其中：自用房地产转投资性房地产增值盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、2010年1月1日余额 3,105,4347,017,07220,49941,0301,283,9574,676,2764,386,87020,469,609 加：会计政策变更(附注二、38)-(41,030)-(41,030)-(222,530)(263,560)二、2010年1月1日余额 3,105,4346,976,04220,499-1,283,9574,676,2764,164,34020,206,049 三、本年增减变动金额 (一)净利润 -6,246,5376,246,537(二)其他综合收益 48-(162,479)(153,260)-(162,479)上述（一）和（二）小计 -(162,479)(153,260)-6,246,5376,084,058(三)股东投入资本 379,5806,527,848-6,907,428(四)利润分配 1.提取盈余公积 36-628,382-(628,382)-2.提取一般风险准备 36-1,301,506(1,301,506)-四、2010年12月31日余额 3,485,01413,341,411(132,761)-1,912,3395,977,7828,480,98933,197,535 深圳发展银行股份有限公司 合并现金流量表 2011年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)7 附注四 2011 2010 一、经营活动产生的现金流量：向中央银行借款净增加额 -2,218,199吸收存款和同业存放款项净增加额 126,046,578 116,507,521拆出资金净减少额 1,484,214 -拆入资金净增加额 16,120,877 -应付账款净增加额 65,317,961 4,269,937买入返售款项净减少额 45,457,534 -卖出回购款项净增加额 -3,701,753收取利息、手续费及佣金的现金 40,511,111 21,206,937收到其他与经营活动有关的现金 50 4,334,376 3,369,087经营活动现金流入小计 299,272,651 151,273,434 向中央银行借款净减少额 1,358,004 -发放贷款和垫款净增加额 67,003,852 46,575,944存放中央银行及同业款项净增加额 46,446,640 18,764,827拆入资金净减少额 -1,369,944拆出资金净增加额 -974,193应收账款净增加额 156,927,782 8,945,254买入返售款项净增加额 -33,937,324卖出回购款项净减少额 2,827,719 -支付利息、手续费及佣金的现金 22,663,033 8,579,821支付给职工及为职工支付的现金 5,287,265 3,747,634支付的各项税费 5,115,777 2,885,964支付其他与经营活动有关的现金 51 6,081,952 3,446,806经营活动现金流出小计 313,712,024 129,227,711 经营活动产生的现金流量净额 (14,439,373)22,045,723 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 198,003,471 110,133,550取得投资收益收到的现金 6,590,988 3,275,000取得子公司的现金及现金等价物 31,358,185 -处置固定资产收回的现金 10,030 9,954投资活动现金流入小计 235,962,674 113,418,504 投资支付的现金 226,275,601 127,241,139购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资产改良支出支付的现金 849,801 837,901投资活动现金流出小计 227,125,402 128,079,040 投资活动产生的现金流量净额 8,837,272 (14,660,536)三、筹资活动产生的现金流量：发行股票收到的现金 2,690,052 6,931,130发行债券收到的现金 3,650,000 -筹资活动现金流入小计 6,340,052 6,931,130 偿付债券利息支付的现金 561,900 548,862发行股票支付的现金 -23,702分配股利及利润支付的现金 295 -筹资活动现金流出小计 562,195 572,564 筹资活动产生的现金流量净额 5,777,857 6,358,566 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (417,197)(299,428)五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 (241,441)13,444,325加：年初现金及现金等价物余额 68,147,808 54,703,483 六、年末现金及现金等价物余额 49 67,906,367 68,147,808 深圳发展银行股份有限公司 合并现金流量表（续）2011年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)8 补充资料 附注四2011 2010 1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 10,390,491 6,246,537资产减值损失 2,148,574 1,488,116已发生减值的金融资产产生的利息收入 (77,791)(68,905)固定资产折旧 457,021 321,313投资性房地产折旧 10,578 13,433无形资产摊销 286,890 52,458长期待摊费用摊销 165,949 117,783处置固定资产的收益 (2,468)(602)金融工具公允价值变动损益 (21,138)19,071债券投资利息收入及投资收益 (6,190,693)(3,243,965)递延所得税资产的（增加）(768,970)(329,069)递延所得税负债的增加/（减少）26,299 (3,255)应付债券利息支出 836,642 555,945经营性应收项目的增加 (235,443,537)(109,852,309)经营性应付项目的增加 213,713,502 126,727,703预计负债的计提 29,278 1,469经营活动产生的现金流量净额 (14,439,373)22,045,723 2、现金及现金等价物净增加/（减少）情况：现金的年末余额 49 2,235,565 836,549减：现金的年初余额 836,549 779,169加：现金等价物的年末余额 49 65,670,802 67,311,259减：现金等价物的年初余额 67,311,259 53,924,314现金及现金等价物净增加/（减少）额 (241,441)13,444,325 深圳发展银行股份有限公司 公司资产负债表 2011年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)9 附注五 2011-12-31 2010-12-31 （已重述）资产：现金及存放中央银行款项 1 119,945,894 76,586,858贵金属 -2存放同业款项 2 15,346,333 8,523,729拆出资金 3 6,017,091 8,475,988以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 2,512,660 -衍生金融资产 5 786,739 371,734买入返售金融资产 6 28,916,930 98,263,433应收账款 7 166,620,120 13,727,415应收利息 8 5,563,972 2,121,487发放贷款和垫款 9 460,982,960 400,966,075可供出售金融资产 10 48,292,746 31,534,183持有至到期投资 11 83,640,331 61,379,837应收款项类投资 附注四、1213,732,100 18,502,100长期股权投资 12 27,216,181 404,390投资性房地产 212,523 214,571固定资产 2,563,163 2,392,293无形资产 261,016 191,580递延所得税资产 2,606,163 1,954,568其他资产 2,583,553 1,596,833 资产总计 987,800,475 727,207,076 深圳发展银行股份有限公司 公司资产负债表（续）2011年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)10 附注五 2011-12-31 2010-12-31 （已重述）负债：向中央银行借款 861,233 2,237,675同业及其他金融机构存放款项 13 125,309,018 82,370,060拆入资金 14 24,470,000 6,200,174衍生金融负债 5 715,472 311,805卖出回购金融资产款项 15 27,707,200 17,588,672吸收存款 16 640,585,112 562,912,342应付职工薪酬 2,972,260 1,878,603应交税费 2,085,106 1,125,121应付账款 17 67,258,052 5,120,818应付利息 7,769,337 3,920,073应付债券 13,130,234 9,469,488预计负债 22,020 3,047递延所得税负债 65,737 15,425其他负债 2,711,340 856,238 负债合计 915,662,121 694,009,541 股东权益：股本 附注四、325,123,350 3,485,014资本公积 41,462,697 13,341,411盈余公积 附注四、342,830,459 1,912,339一般风险准备 附注四、357,954,903 5,977,782未分配利润 14,766,945 8,480,989 股东权益合计 72,138,354 33,197,535 负债及股东权益总计 987,800,475 727,207,076 财务报表由以下人士签署：法定代表人 行长 首席财务官 财会机构负责人 公司盖章 深圳发展银行股份有限公司 公司利润表 2011年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)11 附注五 2011 2010 （已重述）一、营业收入 利息收入 18 44,502,034 26,251,790利息支出 18(22,973,948)(10,422,598)利息净收入 18 21,528,086 15,829,192 手续费及佣金收入 19 3,083,836 1,836,376手续费及佣金支出 19(352,939)(251,234)手续费及佣金净收入 19 2,730,897 1,585,142 投资收益 20 282,382 228,525其中：对联营企业的投资收益 45,000 60,824金融工具公允价值变动损益 7,908 (19,071)汇兑损益 245,569 213,921其他业务收入 128,325 134,064 营业收入合计 24,923,167 17,971,773 二、营业支出 营业税金及附加 (2,143,854)(1,324,595)业务及管理费 21(9,398,943)(7,359,114)营业支出合计 (11,542,797)(8,683,709)三、资产减值损失前营业利润 13,380,370 9,288,064 资产减值损失 22(1,810,696)(1,488,116)四、营业利润 11,569,674 7,799,948 加：营业外收入 159,400 165,320减：营业外支出 (32,855)(16,854)五、利润总额 11,696,219 7,948,414 减：所得税费用 (2,515,022)(1,701,877)六、净利润 9,181,197 6,246,537 七、其他综合收益 367,863 (162,479)八、综合收益总额 9,549,060 6,084,058深圳发展银行股份有限公司 公司股东权益变动表 2011年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)12 附注四 股本资本公积其中：可供出售 金融资产累计 公允价值变动 其中：自用房地产转投资性房地产增值盈余公积一般风险准备未分配利润合计 2011 一、2011年1月1日余额 3,485,01413,396,943(132,761)55,5321,912,3395,977,7828,740,79833,512,876 加：会计政策变更(附注二、38)-(55,532)-(55,532)-(259,809)(315,341)二、2011年1月1日余额（已重述）3,485,01413,341,411(132,761)-1,912,3395,977,7828,480,98933,197,535 三、本年增减变动金额 (一)净利润 -9,181,1979,181,197(二)其他综合收益 -367,863261,863-367,863 上述（一）和（二）小计 -367,863261,863-9,181,1979,549,060(三)股东投入资本 1,638,33627,753,423-29,391,759(四)利润分配 1.提取盈余公积 36-918,120-(918,120)-2.提取一般风险准备 36-1,977,121(1,977,121)-四、2011年12月31日余额 5,123,35041,462,697129,102-2,830,4597,954,90314,766,94572,138,354 深圳发展银行股份有限公司 公司股东权益变动表（续）2010年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)13 附注四 股本资本公积其中：可供出售 金融资产累计 公允价值变动 其中：自用房地产转投资性房地产增值盈余公积一般风险准备未分配利润合计 2010（已重述）一、2010年1月1日余额 3,105,4347,017,07220,499 41,0301,283,9574,676,2764,386,87020,469,609 加：会计政策变更(附注二、38)-(41,030)-(41,030)-(222,530)(263,560)二、2010年1月1日余额 3,105,4346,976,04220,499-1,283,9574,676,2764,164,34020,206,049 三、本年增减变动金额 (一)净利润 -6,246,5376,246,537(二)其他综合收益 48-(162,479)(153,260)-(162,479)上述（一）和（二）小计 -(162,479)(153,260)-6,246,5376,084,058(三)股东投入资本 379,5806,527,848-6,907,428(四)利润分配 1.提取盈余公积 36-628,382-(628,382)-2.提取一般风险准备 36-1,301,506(1,301,506)-四、2010年12月31日余额 3,485,01413,341,411(132,761)-1,912,3395,977,7828,480,98933,197,535 深圳发展银行股份有限公司 公司现金流量表 2011年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)14 2011 2010 一、经营活动产生的现金流量：向中央银行借款净增加额-2,218,199吸收存款和同业存放款项净增加额 120,634,835 116,507,521拆出资金净减少额 1,544,214 -拆入资金净增加额 18,269,826 -应付账款净增加额 62,242,700 4,269,937买入返售款项净减少额 31,457,218 -卖出回购款项净增加额 9,895,226 3,701,753收取利息、手续费及佣金的现金 33,070,942 21,206,937收到其他与经营活动有关的现金 2,628,204 3,369,087经营活动现金流入小计 279,743,165 151,273,434 向中央银行借款净减少额 1,412,947 -发放贷款和垫款净增加额 60,678,024 46,575,944存放中央银行及同业款项净增加额 37,662,051 18,764,827拆入资金净减少额-1,369,944拆出资金净增加额-974,193应收账款净增加额 153,186,310 8,945,254买入返售款项净增加额-33,937,324支付利息、手续费及佣金的现金 18,722,935 8,579,821支付给职工及为职工支付的现金 4,432,998 3,747,634支付的各项税费 4,458,492 2,885,964支付其他与经营活动有关的现金 5,503,560 3,446,806经营活动现金流出小计 286,057,317 129,227,711 经营活动产生的现金流量净额(6,314,152)22,045,723 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 188,778,597 110,133,550取得投资收益收到的现金 5,591,793 3,275,000处置固定资产收回的现金 4,848 9,954投资活动现金流入小计 194,375,238 113,418,504 投资支付的现金 224,315,673 127,241,139购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资产改良支出支付的现金 633,260 837,901投资活动现金流出小计 224,948,933 128,079,040 投资活动产生的现金流量净额(30,573,695)(14,660,536)三、筹资活动产生的现金流量：发行股票收到的现金 2,690,052 6,931,130发行债券收到的现金 3,650,000 -筹资活动现金流入小计 6,340,052 6,931,130 偿付债券利息支付的现金 561,900 548,862发行股票支付的现金-23,702筹资活动现金流出小计 561,900 572,564 筹资活动产生的现金流量净额 5,778,152 6,358,566 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(366,384)(299,428)五、现金及现金等价物净增加/（减少）额(31,476,079)13,444,325加：年初现金及现金等价物余额 68,147,808 54,703,483 六、年末现金及现金等价物余额 36,671,729 68,147,808 深圳发展银行股份有限公司 公司现金流量表（续）2011年度(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)15 补充资料 2011 2010 1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 9,181,197 6,246,537资产减值损失 1,810,696 1,488,116已发生减值的金融资产产生的利息收入(75,050)(68,905)固定资产折旧 365,048 321,313投资性房地产折旧 9,165 13,433无形资产摊销 71,900 52,458长期待摊费用摊销 130,893 117,783处置固定资产的损失/（收益）1,853 (602)金融工具公允价值变动损益(27,276)19,071债券投资利息收入及投资收益(4,954,173)(3,243,965)递延所得税资产的（增加）(694,160)(329,069)递延所得税负债的增加/（减少）7,278 (3,255)应付债券利息支出 756,661 555,945经营性应收项目的增加(230,301,681)(109,852,309)经营性应付项目的增加 217,383,485 126,727,703预计负债的计提 20,012 1,469经营活动产生的现金流量净额(6,314,152)22,045,723 2、现金及现金等价物净增加/（减少）情况：现金的年末余额 1,320,700 836,549减：现金的年初余额 836,549 779,169加：现金等价物的年末余额 35,351,029 67,311,259减：现金等价物的年初余额 67,311,259 53,924,314现金及现金等价物净增加/（减少）额(31,476,079)13,444,325 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注 2011年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)16 一、公司的基本情况 深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00000028号金融许可证，机构编码为B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人营业执照。根据本公司2010年9月30日股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于核准深圳发展银行股份有限公司向中国平安保险（集团）股份有限公司发行股份购买资产的批复（证监许可20111022号）书面核准，本公司向中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）非公开发行1,638,336,654股股份购买其持有的平安银行股份有限公司（以下简称“平安银行”）7,825,181,106股股份（约占平安银行总股本的90.75%）并向其募集269,005.23万元人民币（以下简称“本次重大资产重组”）。本次重大资产重组相关的股权转让，资金交付及股票发行手续已经在2011年7月全部完成。本次重大资产重组完成以后，中国平安及中国平安控股子公司中国平安人寿保险股份有限公司合计持有本公司52.38%的股份，成为本公司的控股股东，平安银行成为本公司的控股子公司。本公司及所属子公司（以下统称“本集团”）的经营范围为经批准的商业银行业务。本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司在中华人民共和国境内经营。本财务报表业经本公司董事会于2012年3月8日决议批准。二、重要会计政策和会计估计 1.编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。2.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。3.会计年度 本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）2011年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)17 二、重要会计政策和会计估计（续）4.记账本位币 本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人民币千元为单位列示。5.记账基础和计价原则 本集团的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。6.企业合并和商誉 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。深圳发展银行股份有限公司 财务报表附