2011年江苏会计从业资格电算化考试实务题操作具体步骤_.pdf

2011 年江苏会计从业资格电算化考试实务题操作具体步骤 题型说明题型说明：实务题共 100 分，有五种题型 增补会计科目共 5 小题，2 分/题 填补会计科目余额共 5 小题，2 分/题 会计凭证的录入共 10 小题，4 分/题 凭证账簿数据的查询共 5 小题，2 分/题 报表公式的定义资产负债表：共 6 个；损益表：共 4 个，3 分/题 做题顺序做题顺序：先做 （增补会计科目和填补会计科目余额是在“初始设置”中）再做 （会计凭证的录入和凭证账簿数据的查询是在“日常账务”中）最后做报表公式的定义 2011 年江苏会计从业资格电算化考试实务题-第 1 套 题目要求：某工业企业的初始化资料基本上已经完成，请考生增补会计科目和部分帐户的余额并完成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录和查询有关数据。凭证类型分收付转三类 一、增补如下会计科目：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 10201 工商银行 银行 借 123 原材料 数量 借 166 固定资产清理 一般 借 52102 坏账准备 一般 借 52201 利息收入 一般 借 二、填补以下会计科目的余额：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 余额方向 余额 10201 工商银行 借 30000 123 原材料 借 600000 165 累计折旧 贷 300000 201 短期借款 贷 500000 311 资本公积 贷 522000 三、根据下列经济业务录入记账凭证：（每张凭证 4 分，共 40 分）1、21 日，销售产品一批给甲公司，价款 300000 元，增值税 51000 元，该产品实际成本 180000 元，款未收到。(做成两张凭证)会计分录为：借：应收账款-甲公司 351000 贷：产品销售收入 300000 应交税金-增值税-销项税 51000 2、借：产品销售成本 180000 贷：产成品 180000 3、3 日，用工商银行款,购入设备。会计分录为：借：固定资产 101000 贷：工商银行 101000 4、22 日，从工商银行提取现金 500000 元，准备发放工资。会计分录为：（做成付款凭证）借：现金 500000 贷：银行存款-工商银行 500000 5、22 日，分配应支付的职工工资 300000 元，其中生产人员工资 275000 元，车间管理人员工资 10000 元，行政管理人员工资 15000 元。会计分录为：借：生产成本-直接人工 275000 制造费用-工资 10000 管理费用-工资 15000 贷：应付工资 300000 6、26 日，计提坏账准备 1000 元。会计分录为：借：管理费用-坏账准备 1000 贷：坏账准备 1000 7、27 日，用银行存款（工商银行）支付产品展览费 10000 元。会计分录为：借：产品销售成本 10000 贷：银行存款-工商银行 10000 8、27 日，收到甲公司的销售款 351000 元存入工商银行。会计分录为：借：银行存款-工商银行 351000 贷：应收账款-甲公司 351000 9、28 日，用工商银行存款支付 21 日欠乙公司的材料款。会计分录为：借：应付账款-乙公司 175500 贷：银行存款-工商银行 175500 10、29 日，用现金支付工资，会计分录为：支付工资 借：应付工资 500000 支付工资 贷：现金 500000 四、定义以下报表单元的公式：（每个 3 分，共 30 分）资产负债表：年初数：应付票据、应收账款、坏账准备 期末数：货币资金、其它应收款、应付账款 损益表：本月数：产品销售收入、产品销售利润 本年累计数：管理费用、营业外支出 五、凭证帐簿数据查询：（每个 2 分，共 10 分）1、查询收款 0006 号凭证中实收资本科目的发生额 2、查询付款 0004 号凭证中其他应收款科目的发生额 3、查询 123-原材料帐户的本年累计借方发生额。4、查询 113-应收帐款帐户的本年累计贷方发生额。5、查询 往来科目203-应付账款的本月余额。操作步骤：一、增补会计科目 启动会计实务操作题，点击“帐务”（图 1-01）。弹出对话框，操作员姓名：456,点击“确认”（图 1-02），进入“会计电算化考试软件帐务处理系统。点击“1.初始化设置”（图 1-03），进入“初始化设置”界面（图 1-06）。返回“会计实务操作题目”界面，点击“总在最前”（图 1-04），打开“题目描述”窗口（图 1-05）。将“题目描述”窗口放在“初始设置”窗口的右边，点击“科目设置按钮”开始增补会计科目（图 1-06）。点击“增加”按钮（图 1-07），在弹出的“输入/修改科目”窗口中按“题目描述”的要求输入科目代码、科目名称、科目特征、余额方向，然后点击“确认”（图 1-08）。将其他的会计科目分别增补好，方法同上。（图 1-09、图 1-10、图 1-11、图 1-12）全部输入完后点击右下角的“退出”按钮。（图 1-13）二、填补会计科目余额 点击“初始科目余额”按钮（图 1-14）点击右下角的“科目定位”按钮，在弹出的“科目代码”窗口中输入“10201”回车（图 1-15）,“科目代码”窗口消失，光标会在左边的“工商银行”科目“年初余额”栏内闪烁，按“题目描述”的要求输入“30000”，然后点击右下角的“存入”按钮（图 1-16）。（做一个存一个）其他的会计科目余额也是用同样的方法进行填补。全部做完后点击右下角的“退出”按钮（图 1-17）。对刚才完成的一、二两项进行初始化验证，必须要完成这一步，否则下面的题目无法进行。点击“初始完成确认”菜单，选择“1.验证5.连续完成上述工作”（图1-18）,会弹出“提示”窗口，点击“确定”（图 1-19）。再次点击“初始完成确认”菜单，选择“2.初始完成确认”（图 1-20），在弹 出的“确认初始完成”窗口中点击“确认”按钮（图 1-21），然后在弹出的“数据备份”对话框中点击“确认”按钮（图 1-22）对数据进行备份，数据备份完成后会弹出“提示”窗口，点击“确认”按钮（图 1-23），在接下来弹出的“提示”和“成功”窗口中都点击“确认”按钮（图 1-24、图 1-25）。做完以上工作，关闭“初始化设置”窗口，返回“会计电算化考试软件帐务处理系统”，点击“2.日常帐务”（图 1-26）三、记帐凭证的录入 输入凭证的四个步骤输入凭证的四个步骤 1.确认日期确认日期 2.确定收确定收、付付、转转 3.填制摘要填制摘要 4.填制会计凭证填制会计凭证 凭证类型的选择凭证类型的选择 1.分录中借方科目是现金分录中借方科目是现金/银行存款银行存款（工商银行工商银行）的编制的是的编制的是收款凭证收款凭证 2.分录中贷方科目是现金分录中贷方科目是现金/银行存款银行存款（工商银行工商银行）的编制的是的编制的是付款凭证付款凭证 3.分录中的科目没有现金分录中的科目没有现金/银行存款银行存款（工商银行工商银行）的编制的是的编制的是转帐凭证转帐凭证 4.分录中既有现金又有银行存分录中既有现金又有银行存款款（工商银行工商银行）的根据题目要求编制的根据题目要求编制，如果题目没做如果题目没做要求的一律编制要求的一律编制付款凭证付款凭证 需要注意的问题需要注意的问题 1.科目代码三位的为一级科目科目代码三位的为一级科目，超过三位的超过三位的，为明细科目为明细科目（如如 114 坏帐准备是一级坏帐准备是一级科目科目，而而 52102 坏帐准备是管理费用里的一个明细科目坏帐准备是管理费用里的一个明细科目）。）。2.第三大题记帐凭证录入第三大题记帐凭证录入 10 题做完后题做完后，如果发现输入时出错如果发现输入时出错，点击点击“凭证处理凭证处理”菜单菜单，选择选择“凭证修改凭证修改、删除删除”进行修改进行修改。接上面，进入“日常帐务”窗口，点击“记帐凭证录入”按钮（图 1-27）,进行记帐凭证的录入工作。1.根据凭证录入的四个步骤：先改“凭证日期”题目描述中是“21 日”，所以将凭证日期改为“2001.01.21”，（每套题目只要改后面的日就可以了，年和月都不用改）；题目描述中借贷方科目都不涉及现金和银行存款（工商银行），所以凭证类型应该为“转账”；在摘要栏填制摘要，只要把每题对应的题号填入即可；填制凭证：双击“科目”栏下的格子，会弹出“科目选择”窗口，在里面选择“应收账款”，点击“确认”按钮（图 1-28）。弹出“辅助核算”窗口，点击“单位帮助”按钮（图 1-29），在“单位号码表”中选择“甲公司”，点击“确认”按钮（图 1-29），“辅助核算”窗口也点击“确认”按钮（图 1-31）。在借方填入“应收帐款”的金额“351000”。双击“科目”栏“应收帐款”下面的一个格子，在弹出的“科目选择”中选择“产品销售收入”点击“确认”，在贷方输入“300000”（图 1-32）。同样的方法，双击“科目”栏下第三个格子，在弹出的“科目选择”中选中“销项税额”（图 1-33）,点击“确认”按钮。需要说明的是这一题“应交税金”有明细科目，在“科目选择”中应当选中其明细科目“销项税额”。“销项税额”的金额无需输入了，电脑已经默认为“51000”，直接点右上角的“存入”按钮，进行保存（图 1-34）。2.没有写日期，日期就同前一题一样，不用改了，按照上一题的方法输入，当输入科目“产成品”点击“确认”时，会弹出“辅助核算”窗口，不用理会，直接点“退出”（图 1-35）,做好的效果如图 1-36 3.输入日期时要注意“3 日”应输入“03”，否则输入不上去，填入“工商银行”时会出现“辅助核算”窗口，直接点击“退出”按钮（图 1-37）。输入好的效果如图1-38 所示。4.按照题目描述的要求“凭证类型”为“付款”，输好后效果如下图（图 1-39）。5.“生产成本”科目输入时选择其明细科目“直接人工”（图 1-40），“制作费用”选择“工资”（图 1-41），“管理费用”选择“工资”（图 1-42）。输入完成后如图 1-43所示。6.注意“管理费用坏账准备”这里的坏账准备是“管理费用”科目中的明细科目（图 1-44），而贷方的“坏账准备”是一级科目（一级科目代码为三位，超过三位的为明细科目）（图 1-45）。做好的效果如图 1-46。7.输入方法同前，输入好的效果如图 1-47 8.注意“应收账款”科目，需要选择“辅助核算”“单位帮助”“甲公司”，输入好如下图（图 1-48）9.“应付账款”科目中的“辅助核算”“单位帮助”“乙公司”，效果如下图（图1-49）10.输入好的效果如图 1-50 10 题要按顺序输入，全部输入完成后点击右上角的“退出”按钮（图 1-51），退出。注：如果发现所输入的凭证有错误（如图 1-96，输入第 10 题金额已经“存入”，但后来发现金额有错误），做完全部 10 题后，点击“凭证处理凭证修改、删除”进行修改（图 1-97）。弹出“凭证修改检索条件”窗口，点击“确认”（图 1-98）。在“凭证修改”窗口中，点击“后翻”按钮进行查找（图 1-99），找到 29 日要修改的那张凭证后,点击“修改凭证”按钮（图 1-100），在弹出的窗口中进行修改操作，修改好后，点击“存入”按钮（图 1-101），然后退出“凭证修改”窗口，退出“凭证修改检索条件”窗口（图 1-102）。五、凭证帐簿数据查询 1.点击“凭证处理”菜单，选择“凭证查询、打印”“简单条件查询”（图 1-52），在弹出的“凭证简单条件查询”窗口中点击“确认”（图 1-53）。在凭证查询窗口，点击“选张”按钮（图 1-54）在弹出的窗口中“凭证类型”选择“收款”，“凭证号”选择“0006”，点击“确认”按钮（图 1-55）。找到“实收资本”的发生额，点击“填写答案”（图 1-56），在“答案录入”窗口中点击“增加一行”按钮，在增加的格子里填写题号和答案（图 1-57），然后点击“确认”按钮。2.“其他应收款”的查询方法同上，点“选张”，填入“付款”，“0004”，点击“确认”（图 1-58）。找到“其他应收款”的发生额，点击“填写答案”，在弹出的“答案录入”窗口中点击“增加一行”，输入“2”“1200”，然后点击“确认”按钮（图 1-60）。完成 1.2 两小题的凭证查询以后，点击“退出”按钮（图 1-61），退出凭证查询。3.点击“账簿查询打印”菜单，选择“明细账”“普通明细账”（图 1-63）,在弹出的“科目选择”窗口中找到“123 原材料”（图 1-64），点击“确认”。弹出的“查询条件”窗口中也点击“确认”（图 1-65）。找到“本年累计”借方为“1000”点击下方的“填写答案”按钮，在弹出的“答案录入”窗口中点击“增加一行”，填写“3”“1000”点击“确认”按钮（图 1-66）。做完第 3 小题后点击“退出”按钮，退出（图 1-67）。4.同样的方法，点击“账簿查询打印”菜单，选择“明细账”“普通明细账”（图1-68），在“科目选择”窗口中选中“113 应收帐款”点“确认”（图 1-69），查询条件也点击“确认”（图 1-70）。找到“本年累计”贷方的发生额（图 1-71），点击下方的“填写答案”按钮，在答案录入窗口中“增加一行”，填入“4”“351000”，点击“确认”（图 1-71），然后点击“退出”按钮。5.同样的方法（图 1-72）找到“203 应付账款”的本月余额，“增加一行”填入答案（图 1-73）。全部做完以后，点击“退出”按钮退出。关闭“日常帐务”窗口，还要点击“题目描述”窗口中的“返回”按钮返回到“实务操作题”窗口（图 1-74）第一套题第五项凭证账簿数据查询的答案为：1、查询收款 0006 号凭证中实收资本科目的发生额 1,000,000.00 2、查询付款 0004 号凭证中其他应收款科目的发生额 1,200.00 3、查询 123-原材料帐户的本年累计借方发生额 1,000.00 4、查询 113-应收帐款帐户的本年累计贷方发生额 351,000.00 5、查询 往来科目203-应付账款的本月余额 60,000.00 四、报表公式的定义 资产负债表 说明：1.左边是“资产类项目”年初数一般用借方期初余额，月份选择 1，要去掉 1前的空格。其中“坏账准备”和“累计折旧”用贷方期初余额。2.右边是“负债类项目”年初数一律用贷方期初余额。3.期末数和年初数操作差不多，只是函数选择期末余额，不需要选择月份。年初数为年初数为“期初余额期初余额”年末数为年末数为“期末余额期末余额”货币资金货币资金现金现金+银行存款银行存款+其他货币资金其他货币资金“坏账准备坏账准备”和和“累计折旧累计折旧”记作贷方记作贷方 1.资产负债表：年初数 接上面，在“会计实务操作题”窗口中点击“报表”按钮，并点击“总在最前面”按钮（图 1-74），出现“题目描述”窗口和“操作员登录”窗口，操作员姓名选择“考试人”，点击“确认”（图 1-75）。在“报表”窗口中选择第一行的“资产负债表”（图 1-76），双击打开。在“资产负债表”中找到“应付票据”在对应的“年初数”一栏中点击一下，选中单元格，然后点击右上角的按钮（图 1-77）。“应付票据”在右边属于负债类项目，所以在弹出的“函数引导输入”窗口左边选择“10 D_QCYE 贷期初余额”，点击右边的“科目代码”旁边的按钮，弹出“会计科目”窗口，选择“202 应付票据”，点击“确认”（图 1-78）。“函数引导输入”窗口右边的“月份”选择“1 月”，“最终函数”括号里“1”前面的空格去掉（图 1-79、图 1-80），点击“确认”（图 1-81）。点击左上角的“保存”按钮，对操作进行保存。（每做一题就要保存一题）同样的方法，“应收帐款”是左边资产类项目，定位好鼠标后（图 1-82），在弹出的“函数引导输入”中应该选择“9 J_QCYE 借期初余额”（图 1-83）。保存按钮 月份选择“1 月”，最终函数去掉 1 前面的空格。同样的方法继续操作，值得注意的是“坏账准备”它虽然在左边属于资产类项目，但是它比较特殊应该是“贷期初余额”（图 1-84、图 1-85）。期末数 货币资金现金+银行存款+其他货币资金 选中“货币资金”“期末数”对应的单元格，点击右上角的按钮（图 1-86）。在弹出的“函数引导输入”窗口选择“11 J_QMYE 借期末余额”，点击科目代码右边的按钮，弹出“会计科目”窗口，选择“现金”，点击“确认”（图 1-87）。在“函数引导输入”窗口中“月份”和“最终函数”都不用修改，直接点击“确认”按钮（图 1-88）。在资产负债表中，靠上面有“6 单元表达式”，在“J_QMYE(101)”反括号后面点击一下鼠标输入“+”（图 1-89），然后点击右上角的按钮（图 1-90），调出“函数引导输入”窗口 选择“11 J_QMYE 借 期末余额”，点击“确认”（图 1-91）。按照上述的方法接着在“6 单元表达式”中输入“+”，调出“函数引导输入”窗口，选择“11 J_QMYE 借 期末余额”，科目代码 109 其他货币资金，点“确认”。（图 1-92）最后做好6 单元表达式中显示如下（图 1-93）：继续完成操作，“其他应收款”“应付账款”操作结果如下（图 1-94、图 1-95）。第一套题资产负债表正确答案：年初数：应付票据=D_QCYE(202,1)应收账款=J_QCYE(113,1)坏账准备=D_QCYE(114,1)期末数：货币资金=J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)其它应收款=J_QMYE(119)应付账款=D_QMYE(203)损益表 说明：增加、收入的记贷方，减少、支出的记借方。项目项目 本月数本月数 本年累计数本年累计数 一、产品销售收入 贷方发生额 贷方累计发生额 减：产品销售成本 借方发生额 借方累计发生额 产品销售费用 借方发生额 借方累计发生额 产品销售税金及附加 借方发生额 借方累计发生额 二、产品销售利润=C5-C6-C7-C8=D5-D6-D7-D8 加：其他业务利润 其他业务收入贷方发生额减去其他业务支出借方发生额 DFE(511)-JFE(512)其他业务收入贷方累计发生额减去其他业务支出借方累计发生额 DLJE(511)-JLJE(512)减：管理费用 借方发生额 借方累计发生额 财务费用 借方发生额 借方累计发生额 三、营业利润=C9+C10-C11-C12=D9+D10-D11-D12 加：投资收益 贷方发生额 贷方累计发生额 营业外收入 贷方发生额 贷方累计发生额 减：营业外支出 借方发生额 借方累计发生额 1.损益表 本月数 退出“资产负债表”回到“报表”窗口，双击“损益表”（图 1-103），将其打开。鼠标选定“产品销售收入本月数”单元格，收入应记贷方，点击右上角的按钮（图1-104）在弹出的“函数引导输入”窗口中选择“2 DFE 贷方发生额”，点击“科目代码”右边的按钮，在“会计科目”窗口中选择“501 产品销售收入”，点击“确认”按钮（图 1-105）。如图 1-106 所示，点击“确认”按钮。回到“报表”窗口，点击“保存”按钮，进行保存（图 1-107）。（做一题保存一题）在损益表中 产品销售利润产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加 对应单元格本月数为：C5-C6-C7-C8 本年数为：D5-D6-D7-D8 根据以上公式，先选定“产品销售利润本月数”单元格，然后在“9 单元表达式”中输入“C5-C6-C7-C8”（图 1-108）,注意要用大写字母输入，输入完成后点“保存”按钮进行保存。本年累计数 操作同本月数，先选定“管理费用本年累计数”单元格，“减”的都记作借方，“加”的都记作贷方，所以管理费用应记借方（图 1-109）,点击右上角按钮，弹出“函数引导输入”窗口，选择“5 JLJE 借方累计发生额”，选择好“科目代码”点击“确认”（图 1-110）。支出记作借方，如图 1-111 所示，营业外支出本年累计数的设置方法。全部做好保存好后点击“退出”按钮，退出“损益表”窗口（图 1-112），退出“报表”窗口（图 1-113）。第一套题损益表答案：本月数：产品销售收入=DFE(501)产品销售利润C5-C6-C7-C8 本年累计数：管理费用JLJE(521)营业外支出JLJE(542)点击“题目描述”窗口的“返回”按钮（图 1-114），返回到“会计实务操作题”窗口。做完所有理论题、操作题、实务题后，点击“交卷”按钮。注意点这个按钮之前应关闭所有操作时出现的窗口。2011 年江苏会计从业资格电算化考试实务题-第 2 套 题目要求：某工业企业的初始化资料基本上已经完成，请考生增补会计科目和部分帐户的余额并完成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录和查询有关数据。一、增补如下会计科目：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 115 预付账款 一般 借 165 累计折旧 一般 贷 52105 水电费 一般 借 501 产品销售收入 一般 贷 211 应付工资 一般 贷 二、填补以下会计科目的余额：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 余额方向 余额 101 现金 借 3000 137 产成品 借 800000 165 累计折旧 贷 300000 161 固定资产 借 900000 301 实收资本 贷 1000000 三、根据下列经济业务录入记账凭证：（每张凭证 4 分，共 40 分）1、21 日，单位出售一台不需用设备，收到价款 150000 元，已经存入工商银行，该设备原价 300000 元，已计提折旧 100000 元，该设备已经由购入单位运走。会计分录为：借：固定资产清理 200000 累计折旧 100000 贷：固定资产 300000 2.借：银行存款-工商银行 150000 贷：固定资产清理 150000 3.借：营业外支出 50000 贷：固定资产清理 50000 422 日，从乙公司购入材料 100 吨，单价 1000 元/吨，增值税 17000 元，货款未付，材料未到。会计分录为：借：材料采购 100000 应交税金-增值税-进项税 17000 贷：应付账款-乙公司 117000 523 日，销售产品一批，收到价款 800000 元，其中税金 126000 元，实际成本 400000 元，收到的货款已存入工商银行。借：银行存款-工商银行 9160000 贷：产品销售收入 8000000 应交税金-增值税-销项税 1160000 6.借：产品销售成本 400000 贷：产成品 400000 724 日，从工商银行提取现金 250000 元，准备发放工资。会计分录为：(做成收款凭证)借：现金 250000 贷：银行存款-工商银行 250000 824 日，支付工资 250000 元。会计分录为：借：应付工资 250000 贷：现金 250000 924 日，分配应支付的职工工资 250000 元，其中生产人员工资 150000 元，车间管理人员工资 80000 元，行政管理人员工资 20000 元。会计分录为：借：生产成本-直接人工 150000 制造费用-工资 80000 管理费用-工资 20000 贷：应付工资 250000 1027 日，用工商银行存款支付 22 日欠乙公司的材料款。会计分录为：借：应付账款-乙公司 117000 贷：银行存款-工商银行 117000 四、定义以下报表单元的公式：（每个 3 分，共 30 分）资产负债表：年初数：固定资产原价、预收账款、累计折旧 期末数：预付账款、其它应付款、应付账款 损益表：本月数：营业外收入、产品销售费用 本年累计数：财务费用、营业外收入 五、凭证帐簿数据查询：（每个 2 分，共 10 分）1、查询收款 0001 号凭证中实收资本科目的发生额。2、查询付款 0006 号凭证中其他应收款科目的发生额。3、查询 401-生产成本帐户的本年累计借方发生额。4、查询 10201-银行存款-工商银行帐户的本年累计贷 方发生额。5、查询 往来科目113-应收账款的本月余额。操作步骤：先做一、二项，再做三、五项，最后做第四项，做法参见第一套题。第二套题第四项定义报表单元的公式答案：资产负债表：年初数：固定资产=J_QCYE(161,1)预收账款=D_QCYE(204,1)累计折旧=D_QCYE(165,1)期末数：预付账款=J_QMYE(115)其它应付款=D_QMYE(209)应付账款=D_QMYE(203)损益表：本月数：营业外收入=DFE(541)产品销售费用=JFE(503)本年累计数：财务费用=JLJE(522)营业外收入=DLJE(541)第二套题第五项凭证帐簿数据查询答案：1.查询收款 0001 号凭证中实收资本科目的发生额 1,000,000.00 2.查询付款 0006 号凭证中其他应收款科目的发生额 1,200.00 3.查询401-生产成本帐户的本年累计借方发生额 150,000.00 4.查询10201-银行存款-工商银行帐户的本年累计贷方发生额 490,200.00 5.查询往来科目113-应收账款的本月余额 50,000.00 2011 年江苏会计从业资格电算化考试实务题-第 3 套 题目要求：某工业企业的初始化资料基本上已经完成，请考生增补会计科目和部分帐户的余额并完成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录和查询有关数据。一、增补如下会计科目：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 10201 工商银行 银行 借 115 预付帐款 一般 借 166 固定资产清理 一般 借 202 应付票据 一般 贷 214 应付福利费 一般 贷 二、填补以下会计科目的余额：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 余额方向 余额 10201 工商银行 借 700000 123 原材料 借 450000 202 应付票据 贷 300000 201 短期借款 贷 500000 301 实收资本 贷 400000 三、根据下列经济业务录入记账凭证：（每张凭证 4 分，共 40 分）121 日，从丙公司购入材料 80 吨，单价 2000 元/吨，增值税 27200 元，货款未付，材料未到。会计分录为：借：材料采购 160000 应交税金-增殖税-进项税 27200 贷：应付账款-丙公司 187200 222 日，购入不需要安装的设备一台，价款 80000，支付包装及运输费 2000 元，价款及包装运输费均以工商银行支付。借：固定资产 82000 贷：银行存款-工商银行 82000 323 日，单位出售一台不需用设备，收到价款 180000 元，已经存入工商银行，该设备原价 220000 元，已计提折旧 120000 元，该设备已经由购入单位运走。会计分录为：借：固定资产清理 100000 累计折旧 120000 贷：固定资产 220000 4、借：银行存款-工商银行 180000 贷：固定资产清理 180000 5、借：固定资产清理 80000 贷：营业外收入 80000 624 日，从工商银行提取现金 200000 元，准备发放工资。会计分录为：(作为收款凭证)借：现金 200000 贷：银行存款-工商银行 200000 724 日，支付工资 250000 元。会计分录为：借：应付工资 250000 贷：现金 250000 824 日，分配应支付的职工工资 200000 元，其中生产人员工资 140000 元，车间管理人员工资 38000 元，行政管理人员工资 22000 元。会计分录为：借：生产成本-直接人工 140000 制造费用-工资 38000 管理费用-工资 22000 贷：应付工资 200000 926 日，计提坏账准备 3000 元。会计分录为：借：管理费用-坏账准备 3000 贷：坏账准备 3000 1028 日，用工商银行存款支付 21 日欠丙公司的材料款。会计分录为：借：应付账款-丙公司 187200 贷：银行存款-工商银行 187200 四、定义以下报表单元的公式：（每个 3 分，共 30 分）资产负债表：年初数：应付票据、固定资产、应付账款 期末数：货币资金、其它应付款、应收票据 损益表：本月数：其他业务利润、营业利润 本年累计数：产品销售税金及附加、营业外支出 五、凭证帐簿数据查询：（每个 2 分，共 10 分）1、查询 0001 号收款凭证中实收资本科目的发生额 2、查询 0006 号付款凭证中其他应收款科目的发生额 3、查询 123-原材料帐户的本年累计借方发生额。4、查询 101-现金帐户的本年累计贷方发生额。5、查询 往来科目203-应付账款的本月余额。操作步骤：一、二、三、五项操作参见第一套试题 第四项资产负债表“固定资产年初数”，应选中“固定资产原价”单元格（图 3-01），在“函数引导输入”中“科目名称”要选择“固定资产”（图 3-02）。其它参见第一套试题。损益表：本月数：其他业务利润、营业利润，具体操作如下：其他业务利润其他业务收入贷方发生额-其他业务支出借方发生额 点击右上角按钮（图 3-03）在“函数引导输入”中选择“2 DFE 贷方发生额”，会计科目为“其他业务收入”（图 3-04），点击“确认”。在“C10 单元表达式”内“DFE(511)”的后面输入“一”号，然后点击右上角的按钮，在“函数引导输入”窗口中选择“1 JPE 借方发生额”，科目名称为“其它业务支出”，点击“确认”（图 3-05）。输好后“10 单元表达式”中显示为图 3-06 所示内容。营业利润产品销售利润+其它业务利润-管理费用-财务费用 用单元格表示本月数为：9+C10-C11-C12 本年数为：9+D10-D11-D12 选中“营业利润本月数”单元格，直接在上面的“C15 单元表达式”中输入“C9+C10-C11-C12”(图 3-08)。（要用大写）其他操作同第一套题。第三套题第四项和第五项的答案为：四、定义以下报表单元的公式：资产负债表：年初数：应付票据D_QCYE(202,1)固定资产J_QCYE(161,1)应付账款D_QCYE(203,1)期末数：货币资金J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)其它应付款D_QMYE(209)应收票据J_QMYE(112)损益表：本月数：其他业务利润DFE(511)-JFE(512)营业利润C9+C10-C11-C12 本年累计数：产品销售税金及附加=JLJE(504)营业外支出=JLJE(542)五、凭证帐簿数据查询：1.查询 0001 号收款凭证中实收资本科目的发生额 1,000,000.00 2.查询 0006 号付款凭证中其他应收款科目的发生额 1,200.00 3.查询123-原材料帐户的本年累计借方发生额 1,000.00 4.查询101-现金帐户的本年累计贷方发生额 252,700.00 5.查询往来科目203-应付账款的本月余额 60,000.00 2011 年江苏会计从业资格电算化考试实务题-第 4 套 题目要求：某工业企业的初始化资料基本上已经完成，请考生增补会计科目和部分帐户的余额并完成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录和查询有关数据。一、增补如下会计科目：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 151 长期投资 一般 借 137 产成品 一般 借 161 固定资产 一般 借 52101 工资 一般 借 52202 利息支出 一般 借 二、填补以下会计科目的余额：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 余额方向 余额 151 长期投资 借 200000 137 产成品 借 450000 161 固定资产 借 900000 201 短期借款 贷 280000 301 实收资本 贷 530000 三、根据下列经济业务录入记账凭证：（每张凭证 4 分，共 40 分）122 日，销售产品一批给丁公司，价款 100000 元，增值税 17000 元，款未收到。会计分录为：借：应收账款-丁公司 117000 贷：产品销售收入 100000 应交税金-增值税-销项税 17000 222 日，基本车间一台机器报废，原价 150000 元，已计提折旧 80000 元，清理费用 2500 元，残值收入 1800元，已用工商银行存款收支该项目固定资产，已清理完毕。借：固定资产清理 70000 累计折旧 80000 贷：固定资产 150000 3、借：固定资产清理 2500 贷：银行存款-工商银行 2500 4、借：银行存款-工商银行 1800 贷：固定资产清理 1800 5、借：营业外支出 70700 贷：固定资产清理 70700 624 日，从工商银行提取现金 195000 元，准备发放工资。会计分录为：(作收款凭证)借：现金 195000 贷：银行存款-工商银行 195000 724 日，支付工资 195000。会计分录为：借：应付工资 195000 贷：现金 195000 824 日，分配应支付的职工工资 195000 元，其中生产人员工资 165000 元，车间管理人员工资 20000 元，行政管理人员工资 10000 元。会计分录为：借：生产成本-直接人工 165000 制造费用-工资 20000 管理费用-工资 10000 贷：应付工资 195000 9、22 日，销售产品一批给丁公司，该产品实际成本 80000 元，会计分录为：借：产品销售成本 80000 贷：产成品 80000 1027 日，收到丁公司的销售款 117000 存入工商银行。会计分录为：借：银行存款-工商银行 117000 贷：应收账款-丁公司 117000 四、定义以下报表单元的公式：（每个 3 分，共 30 分）资产负债表：年初数：货币资金、应付账款、其它应付款 期末数：应收票据、累计折旧、应付账款 损益表：本月数：财务费用、产品销售利润 本年累计数：产品销售收入、营业外收入 五、凭证帐簿数据查询：（每个 2 分，共 10 分）1查询 0012 号转帐凭证中应付工资科目的发生额 2查询 0002 号收款凭证中产品销售收入科目的发生额 3查询 221-应交税金帐户的本年累计借方发生额。4查询 10201-银行存款-工商银行帐户的本年累计贷方发生额。5查询 往来科目113-应收账款的本月余额。操作步骤：详细操作参见第一套试题 第四套题第四项定义报表单元的公式答案：资产负债表：年初数：货币资金=J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+J_QCYE(109,1)应付账款=D_QCYE(203,1)其它应付款=D_QCYE(209,1)期末数：应收票据=J_QMYE(112)累计折旧=D_QMYE(165)应付账款=D_QMYE(203)损益表：本月数：财务费用=JFE(522)产品销售费用=C5-C6-C7-C8 本年累计数：产品销售收入=DLJE(501)营业外收入=DLJE(541)第四套题第五项凭证帐簿数据查询答案：1.查询 0012 号转账凭证中应付工资科目的发生额 195,000.00 2.查询 0002 号收款凭证中产品销售收入科目的发生额 700,000.00 3.查询221应交税金帐户的本年累计借方发生额 27,200.00 4.查询10201-银行存款-工商银行帐户的本年累计贷方发生额 515,700.00 5.查询往来科目113-应收账款的本月余额 50,000.00 2011 年江苏会计从业资格电算化考试实务题-第 5 套 题目要求：一、增补如下会计科目：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 214 应付福利费 一般 贷 137 产成品 数量 借 161 固定资产 一般 借 52105 水电费 一般 借 52204 累计折旧 一般 借 二、填补以下会计科目的余额：（每个 2 分，共 10 分）科目代码 科目名称 余额方向 余额 137 产成品 借 320000 123 原材料 借 600000 1