东方稳健回报债券型证券投资基金2009年年度报告.pdf

东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 2009 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月二十七日基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月二十七日 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 1 1 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。立信会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 2 1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.1 2 基金简介.3 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.4 3.1 主要会计数据和财务指标.4 3.2 基金净值表现.5 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况.6 4 管理人报告.7 5 托管人报告.11 6 审计报告.11 7 年度财务报表.13 7.1 资产负债表.13 7.2 利润表.14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.15 7.4 报表附注.16 8 投资组合报告.38 8.1 期末基金资产组合情况.38 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.39 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.39 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.40 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.42 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.42 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细42 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.42 8.9 投资组合报告附注.43 9 基金份额持有人信息.43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.43 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.44 10 开放式基金份额变动.44 11 重大事件揭示.44 12 影响投资者决策的其他重要信息.48 13 备查文件目录.48 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 3 2 基金简介 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.1 基金基本情况 基金名称 东方稳健回报债券型证券投资基金 基金简称 东方稳健回报债券 基金主代码 400009 交易代码 400009 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 12 月 10 日 基金管理人 东方基金管理有限责任公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 170,293,852.79 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险和确保资产流动性的前提下，追求较高总回报率，力争实现基金资产长期稳定增值。投资策略 本基金奉行“积极投资、稳健增值”的投资理念，在保持组合较低波动性的同时，采用稳健的资产配置策略和多种积极管理增值手段，实现较高的总回报率。业绩比较基准 中债总指数 风险收益特征 本基金为债券型基金，属证券投资基金中的低风险品种，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金和混合型基金，高于货币市场基金。在债券型基金产品中，其长期平均风险和预期收益率低于直接参与二级市场股票、权证投资的债券型基金，高于纯债券型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 4 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东方基金管理有限责任公司 中国建设银行股份有限公司姓名 吕日 尹东 联系电话 010-66295888 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 xxplorient- 客户服务电话 010-66578578 010-67595096 传真 010-66578700 010-66275853 注册地址 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层 北京市西城区金融大街25号办公地址 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 邮政编码 100140 100033 法定代表人 李维雄 郭树清 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/www.orient- 基金年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 立信会计师事务所有限公司 上海市南京路61号新黄浦金融大厦4层 注册登记机构 东方基金管理有限责任公司 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2009 年 2008 年 12 月 10 日至 2008 年2008 年 12 月 10 日至 2008 年12 月 31 日 12 月 31 日 本期已实现收益-11,657,118.85540,923.75本期利润-16,668,659.667,693,795.27加权平均基金份额本期利润-0.03390.0077本期加权平均净值利润率-3.42%0.76%本期基金份额净值增长率-1.69%0.80%东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 5 3.1.2 期末数据和指标 3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2009 年末 2008 年末 2008 年末 期末可供分配利润-6,744,659.63531,276.32期末可供分配基金份额利润-0.03960.0005期末基金资产净值 168,728,019.01979,707,495.97期末基金份额净值 0.9911.0083.1.3 累计期末指标 3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2009 年末 2008 年末 2008 年末 基金份额累计净值增长率-0.90%0.80%注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 1.95%0.35%-0.25%0.05%2.20%0.30%过去六个月-0.80%0.31%-1.45%0.05%0.65%0.26%过去一年-1.69%0.26%-4.44%0.11%2.75%0.15%自基金合同生效起至今-0.90%0.25%-3.20%0.12%2.30%0.13%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 东方稳健回报债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2008 年 12 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日）东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 注：本基金建仓期为 6 个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 东方稳健回报债券型证券投资基金 合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金成立于 2008 年 12 月 10 日，截至 2008 年末，本基金成立未满三个月。3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 本基金本报告期及上年度 2008 年 12 月 10 日（基金合同生效日）至 2008 年 12 月 31日期间未进行利润分配。6 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 7 4 管理人报告4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字【2004】80 号）于 2004 年 6 月 11 日成立，是中华人民共和国证券投资基金法 施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 1 亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司，持有股份 46%；中辉国华实业（集团）有限公司，持有股份 18%；上海城投控股股份有限公司，持有股份 18%；河北省国有资产控股运营有限公司，持有股份 18%。截止 2009 年 12 月 31 日，本公司管理六只开放式证券投资基金东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 杨林耘（女士）本基金 基金经理 2008-12-10-16 年北京大学经济学院金融硕士。16 年金融、证券从业经历。曾先后在武汉融利期货任首席交易员和高级分析师，在泰康人寿保险资产管理公司任高级项目经理，在中国对外经济贸易信托有限公司任融资业务部总经理助理、交易部总经理助理、证券业务部高级投资经理。2008 年 11 月加盟东方基金管理有限责任公司。郑军恒（先生）本基金 基金经理 2008-12-10-10 年北京大学分子生物学硕士。10年金融、证券从业经历，曾任天津氨基酸公司助理工程师，先后在北京涌金财经顾问有限公司、博时基金管理有限公司、江南证券基金筹备组任分析师、研究员。2005 加盟东方基金管理有限责任公司，曾任研 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 8 究部副经理、东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理助理。2009 年 6 月 24 日至今任东方核心动力股票型开放式证券投资基金基金经理。注：此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守 中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金管理公司管理办法及其各项实施准则、东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，由于投资管理人员误操作，本基金从二级市场误买入股票“（000002）万科 A”。为切实保护基金份额持有人利益，基金管理人及时采取了补救措施，在第一时间卖出了误买入的股票，弥补了股票误买入的相关费用、股票卖出费用、买卖交易费用、资金占用利息等基金资产损失共计 3,478.64 元，上述赔偿款项已于 2009 年 7 月 29 日划付至本基金的基金资产账户，未对基金份额持有人利益造成损害。事后，公司对相关责任人员进行了严肃的处理，并进一步完善了投资交易的规范化业务操作，加强了业务复核，持续加强了操作人员的合规培训。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内本基金投资运作符合公平交易制度，未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内本公司无与本基金投资风格相类似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内本基金运作未发现异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2009 年，债券市场新年伊始就经历了一轮较为剧烈的阵痛。由于 2008 年的全球金融危 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 9 机，各国采取了积极的拯救经济的政策措施。中国采取了持续宽松的货币政策和积极的财政政策，上半年人民币新增贷款接近 7.52 万亿，全年新增贷款增加 9.59 万亿元，同比多增4.69 万亿元，投资成为拉动经济增长的主要动力，各项出口退税政策也使进出口衰退的情况得到遏制，鼓励消费的政策也在汽车、住房、家电等领域奏效，加之外围环境逐渐好转，中国经济终于在年底实现了全年 8%以上的增长。资本市场上国债、金融债大规模发行；企业债、公司债、央票、短融超常规扩容；新股、股票增发、可转债新发重启；股权和债权融资红红火火，中国资本市场成为企业和政府融资的重要工具，显现出越来越重要的作用。在这种宏观大背景下，大类资产配置利于股市，不利于债市。1 月份债券市场就经历了一轮迅猛的下调，在随后的一年中震荡下行为主，其间虽有小幅的反弹，仍以下跌为主线；全年的市场机会上半年来自转债，下半年来自新股；信用债走出 N 字型行情。我们的基金成立于 2008 年底，2009 年初的下跌给我们的基金带来较大的损失，其后虽然进行了减持，但已有部分亏损，全年来看主要是信用债的收益弥补了部分利率产品的亏损；因对转债的投资较为保守，所以全年的收益不理想。后期我们精选了部分新发可转债和新股增发，这部分投资在年底给我们的组合带来了正收益。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金 2009 年基金净值增长率为-1.69%，业绩比较基准收益率为-4.44%，高于业绩比较基准 2.75%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年的市场，我们认为中国经济逐渐好转，未来一年通胀预期逐渐强烈，宏观经济政策已经从持续宽松向适度宽松、灵活调整、管理通胀预期和防止资产泡沫转化；央票利率上行，准备金率的提高预示着政府政策开始收紧，预计市场在利率走高的担心和配置需求中寻找平衡。全年看，利率产品风险大，信用产品因有绝对收益的保护，利差缩小的预期，相对风险小；新股随着发行市盈率的高启收益贡献将会逐步下降。我们预计 2010 年的债券收益部分来源于票息收入，部分来源于超调的交易性机会；我们认为可转债市场的机会来自大盘可转债的发行；精选新股和新股增发仍然会带来投资机会；我们将会密切关注市场、积极捕捉市场机会，争取在新的一年里为基金持有人带来回报。感谢基金持有人对本基金的信任和支持，我们将本着勤勉尽责的精神，秉承“诚信是基、回报为金”的原则，力争获取与基金持有人风险特征一致的稳健回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 10 本报告期内，本基金管理人根据证券投资基金法和中国证监会发布的有关规定，完善内部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，定期和实时监察，强化内控体系和制度的落实；在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：（一）开展对公司各项业务的日常监管业务，对风险隐患做到及时发现、及时化解，保证投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的合法合规。（二）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一步加强了基金投资监察力度，完善了基金投资有关控制制度。（三）进一步完善公司内控体系，完善业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。（四）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。2010年本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，给基金份额持有人以更多、更好的回报。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证券监督管理委员会公告【2008】38 号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见的要求，本基金管理人成立了东方基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），成员由总经理、副总经理、督察长、基金经理和金融工程部、交易部、登记清算部、监察稽核部负责人组成，估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经验，具备良好的专业知识和专业胜任能力，具有绝对的独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：总经理、副总经理、督察长：参与估值小组的日常工作，负责对基金投资组合中“长期停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议；基金经理：参与估值小组的日常工作，对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。交易部：负责提议召开估值委员会会议，并将已形成决议的重估方法所适用的金融产品明细提供金融工程部；金融工程部：负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数，据其计算估值公允价；登记清算部：负责估值事宜的内外部协调，依据金融工程部提供的公允价格对投资品种 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 11 进行估值，计算基金资产净值及基金份额净值，并按照监管部门要求作好相关信息披露工作。监察稽核部：对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改。除基金经理外，参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。截止本报告期期末，本公司没有已签约的与估值有关的任何定价服务。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配。5 托管人报告 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，曾发现本基金违规从二级市场买入股票并及时通知了基金管理人。基金管理人及时进行了调整，并对上述行为给基金资产造成的损失进行了补偿，对基金份额持有人利益未造成损害。报告期内，本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 审计报告 6 审计报告 信会师报字2010第80308号 东方稳健回报债券型证券投资基金全体基金份额持有人：东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 12 我们审计了后附的东方稳健回报债券型证券投资基金（以下简称“东方稳健基金”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。6.1 管理层对财务报表的责任 6.1 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引、东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同 以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是东方稳健基金的基金管理人东方基金管理有限责任公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。6.2 注册会计师的责任 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3 审计意见 6.3 审计意见 我们认为，东方稳健基金的财务报表已经按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引、东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了东方稳健基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王云成 王友业 上海市南京路61号新黄浦金融大厦4层 二一年三月二十五日 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 13 7 年度财务报表7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7.1 资产负债表 会计主体：东方稳健回报债券型证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 7,165,551.0853,368,944.11结算备付金 2,333,850.04-存出保证金 250,000.00-交易性金融资产 7.4.7.2 218,818,523.861,120,744,000.00其中：股票投资 31,108,658.26-基金投资 -债券投资 187,709,865.601,120,744,000.00资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 7.4.7.3-110,000,365.00应收证券清算款 -应收利息 7.4.7.4 2,898,863.147,152,107.66应收股利 -应收申购款 99.371,464,926.36递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.5-资产总计 231,466,887.491,292,730,343.13负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 58,799,821.80309,999,175.00应付证券清算款 1,519,368.54-应付赎回款 2,169,216.592,534,771.17应付管理人报酬 91,313.40346,363.71应付托管费 30,437.79115,454.56应付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.6 39,751.364,415.00应交税费 -东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 14 应付利息 3,558.7316,947.58应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.7 85,400.275,720.14负债合计 62,738,868.48313,022,847.16所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.8 170,293,852.79972,244,101.26未分配利润 7.4.7.9-1,565,833.787,463,394.71所有者权益合计 168,728,019.01979,707,495.97负债和所有者权益总计 231,466,887.491,292,730,343.13注：报告截止日2009年12月31日，基金份额净值0.991元，基金份额总额170,293,852.79份。本基金基金合同于 2008 年12月 10日正式生效。本会计期间为 2009 年1月 1 日至2009年12月31日。比较财务报表的实际编制期间为2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年 12 月 31 日。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：东方稳健回报债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009年 12 月 31 日 上年度可比期间 上年度可比期间 2008 年 12 月 10 日至2008 年 12 月 31 日 一、收入 一、收入-10,936,002.218,182,678.051.利息收入 18,956,636.961,001,972.77其中：存款利息收入 7.4.7.10135,935.54218,858.28债券利息收入 18,799,156.27599,890.46资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入 21,545.15183,224.03其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）-25,096,527.88-14,936.20其中：股票投资收益 7.4.7.114,407,052.59-基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.12-29,931,980.51-14,936.20资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7.4.7.13427,356.04-股利收益 7.4.7.141,044.00-东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 15 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.15 -5,011,540.817,152,871.524.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.16215,429.5242,769.96减：二、费用 减：二、费用 5,732,657.45488,882.781管理人报酬 2,975,867.70346,363.712托管费 991,955.90115,454.563销售服务费-4交易费用 7.4.7.1786,352.663,994.095利息支出 1,421,303.2216,947.58其中：卖出回购金融资产支出 1,421,303.2216,947.586其他费用 7.4.7.18257,177.976,122.84三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-16,668,659.667,693,795.27减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）-16,668,659.667,693,795.27注：本基金基金合同于 2008 年 12 月 10 日正式生效。本会计期间为 2009 年 1 月 1 日至 2009年12月31日。比较财务报表的实际编制期间为2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年 12 月 31 日。7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东方稳健回报债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）972,244,101.267,463,394.71979,707,495.97二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-16,668,659.66-16,668,659.66三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-801,950,248.477,639,431.17-794,310,817.30其中：1.基金申购款 30,112,560.18-103,865.4130,008,694.772.基金赎回款-832,062,808.657,743,296.58-824,319,512.07 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 16 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）170,293,852.79-1,565,833.78168,728,019.01上年度可比期间 上年度可比期间 2008 年 12 月 10 日至 2008 年 12 月 31 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,019,142,253.53-1,019,142,253.53二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-7,693,795.277,693,795.27三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-46,898,152.27-230,400.56-47,128,552.83其中：1.基金申购款 9,835,423.8462,476.479,897,900.312.基金赎回款-56,733,576.11-292,877.03-57,026,453.14四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）972,244,101.267,463,394.71979,707,495.97注：本基金基金合同于 2008 年 12 月 10 日正式生效。本会计期间为 2009 年 1 月 1 日至 2009年12月31日。比较财务报表的实际编制期间为2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年 12 月 31 日。报表附注为财务报表的组成部分。本报告序号从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：单宇，主管会计工作负责人：张蓉梅，会计机构负责人：李景岩 7.4 报表附注 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 东方稳健回报债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2008 年 10 月 15 日关于核准东方稳健回报债券型证券投资基金募集的批复（证监许可【2008】1188 号）和 2008 年 11 月 5 日关于东方稳健回报债券型证券投资基金募集时间安排的确认函（基金部函【2008】473 号）核准，由基金发起人东方基金管理有限责任公司依照中华人民共和国证券投资基金法和东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同发起设立。本基金为债券型开放式基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,018,882,238.14 元，业经立信会计师事务所“信会师报字【2008】第 80082”验资报告验证。经向中国证监会备案，东方稳健回报债券型证券投资基金基金 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 17 合同 于 2008 年 12 月 10 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,019,142,253.53份基金份额，其中认购资金利息折合 260.015.39 份基金份额。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金主要投资于具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行上市的国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、短期融资券、可转换公司债券（含可分离交易债券）、资产支持证券、债券回购等，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照中国财政部2006年2月15日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引（以下简称“指引”）、中国证监会颁布的关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号年度报告和半年度报告及中国证监会颁布的其他相关规定编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日的经营成果和基金净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。本会计期间为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。比较财务报表的实际编制期间为 2008 年 12 月 10 日(基金合同生效日)至 2008 年 12 月 31 日。7.4.4.2 记账本位币 本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告 18 金