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万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 1万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：万家基金管理有限公司2009 年 12 月 31 日 基金管理人：万家基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2010 年 3 月 26 日 送出日期：2010 年 3 月 26 日 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 2 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告财务资料已经审计，安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自 2009 年 8 月 12 日起至 12 月 31 日止。万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 3 1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 4 管理人报告.9 4.1 基金管理人及基金经理情况.9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.11 4.7 管理人对基金估值程序等事项的说明.12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.13 5 托管人报告.13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算等情况的说明.13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.14 6 审计报告.14 6.1 审计报告基本信息.14 6.2 审计报告的基本内容.14 7 年度财务报表.15 7.1 资产负债表.15 7.2 利润表.16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.17 7.4 报表附注.17 8 投资组合报告.40 8.1 期末基金资产组合情况.40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.41 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.42 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.43 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.44 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.44 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 48.9 投资组合报告附注.44 9 基金份额持有人信息.45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.45 10 开放式基金份额变动.45 11 重大事件揭示.46 11.1 基金份额持有人大会决议.46 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.46 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.46 11.4 基金投资策略的改变.46 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.46 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.47 11.9 其他重大事件.48 12 备查文件目录.48 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 52 基金简介 2.1 基金基本情况 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家稳健增利债券型证券投资基金 基金简称 万家稳健增利债券 基金主代码 519186 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 8 月 12 日 报告期末基金份额总额 507,874,698.99 份 基金合同存续期 不定期 下属两级基金的基金简称 万家稳增 A 万家稳增 C下属两级基金的交易代码 519186 519187报告期末下属两级基金的份额总额 335,108,851.96 份 172,765,847.03 份 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 严格控制投资风险的基础上，追求稳定的当期收益和基金资产的长期稳健增值。投资策略 在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的基础上，采取积极主动地投资管理策略，通过定性与定量分析，对利率变化趋势、债券收益率曲线移动方向、信用利差等影响债券价格的因素进行评估，对不同投资品种运用不同的投资策略，并充分利用市场的非有效性，把握各类套利的机会。在风险可控的前提下，实现基金收益的最大化。业绩比较基准 中债总全价指数 风险收益特征 本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风险收益特征的基金品种，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 兰剑 唐州徽 联系电话 021-38619810 01066594855 信息披露负责人 电子邮箱 tgxxplbank-of- 客户服务电话 4008880800 95566 传真 021-38619888 01066594942 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 6注册地址 上海市浦东新区福山路 450 号新天国际大厦 23 楼 北京西城区复兴门内大街 1 号 办公地址 上海市浦东新区福山路 450 号新天国际大厦 23 楼 北京西城区复兴门内大街 1 号 邮政编码 200122 100818 法定代表人 孙国茂 肖钢 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区福山路 450 号新天国际大厦 23 楼基金管理人办公场所 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街 27 号投资广场 23 层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2009 年 08 月 12 日至 2009 年 12 月 31 日 3.1.1 期间数据和指标 A 级 C 级 本期已实现收益 3,664,396.301,354,426.86本期利润 10,334,306.963,939,893.33加权平均基金份额本期利润 0.01540.0109本期加权平均净值利润率(%)1.53%1.09%本期基金份额净值增长率(%)2.01%1.85%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 期末可供分配利润 1,804,319.22664,726.07期末可供分配基金份额利润 0.00540.0038期末基金资产净值 341,844,896.52175,967,078.78期末基金份额净值 1.02011.01853.1.3 累计期末指标 2009 年末 基金份额累计净值增长率(%)2.01%1.85%注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 7字。3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 万家稳增 A 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 2.10%0.09%-0.25%0.04%2.35%0.05%自基金合同生效起至今 2.01%0.09%-0.44%0.04%2.45%0.05%万家稳增 C 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 2.00%0.09%-0.25%0.04%2.25%0.05%自基金合同生效起至今 1.85%0.09%-0.44%0.04%2.29%0.05%3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 万家稳增 A-1.0%-0.5%0.0%0.5%1.0%1.5%2.0%2.5%2009-8-122009-9-122009-10-122009-11-122009-12-12万家稳健增利债券A基金基准 万家稳增 C 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 8-1.0%-0.5%0.0%0.5%1.0%1.5%2.0%2009-8-122009-9-122009-10-122009-11-122009-12-12万家稳健增利债券C基金基准 注：本基金于 2009 年 8 月 12 日成立，成立至今不满一年，根据基金合同规定，基金合同生效后六个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 万家稳增 A-1.0%-0.5%0.0%0.5%1.0%1.5%2.0%2.5%2009年万家稳健增利债券A基金基准 万家稳增 C 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 9-1.0%-0.5%0.0%0.5%1.0%1.5%2.0%2009年万家稳健增利债券C基金基准 注：2009 年实际存续期为 2009 年 8 月 12 日至 2009 年 12 月 31 日。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注 2009年 0.00 0.00 0.00 0.00 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字200244 号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券有限公司、上海久事公司、深圳市中航投资管理有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司，住所地及办公地点均为上海市浦东新区福山路 450 号，注册资本 1 亿元人民币。目前管理八只开放式基金，分别为万家 180 指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家公用事业行业股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 10券投资基金、万家精选股票型证券投资基金和万家稳健增利债券型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 张旭伟 本 基 金 基 金经理；万家增强 收 益 基 金基金经理；本 公 司 基 金管 理 部 副 总监 2009 年 8月 12 日-8 年 男，复旦大学经济学硕士，曾在招商证券股份有限公司从事投资管理、在东方证券有限公司从事固定收益投资工作，在东吴基金管理有限公司担任基金经理助理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人严格遵守基金合同、证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法等法律、法规和监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋取最大利益，没有损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本公司严格遵循公平交易的原则，在投资管理活动中公平对待不同基金品种，无直接或间接在不同投资组合之间进行利益输送的行为，报告期内无异常交易。公司根据中国证监会发布的证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的要求，制订和完善了公平交易内部控制制度，通过制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，公司通过对投资交易行为的监控、分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 在本报告期，我公司没有和本基金投资风格相似的其他投资组合品种。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内无异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2009 年，中国证券市场股票涨、债券跌的幅度均超出年初的预期。央行仍然执行了宽松的货币政策，全年货币供应量增速和商业银行信贷投放量均创出历史新高。本基金从 2009 年三季度成立至年末仍处于建仓期，期间基金获得了正收益。截至目前，基金资产配置达到债券基金的标准。2009 年的投资操作主要有：首先是配置了公司债、城投债和利率债券，本基金在债券资产上将侧重于配置收益较高的债券。其次是避免了急于创造收益而买入可转债。基金于 8月正式成立，当时可转债仍然高估，因此并未急于建仓，较好地规避了大幅下跌的风险。第三是进行了网下申购新股。尽管新股发行价估值已经较高，但我们采取了有选择地申购的策略，重点申购的大盘股万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 11估值水平仍未显著高于二级市场。截至目前，所参与申购的新股数量为 20 只左右，其中破发的为 2 只。4.4.2 报告期内基金业绩的表现 4.4.2 报告期内基金业绩的表现 本基金从正式成立到年末净值增长为正，其中 A 类增长 2.01%，C 类增长 1.85%。基金业绩超越同期业绩基准。由于成立不足一年，业绩与其它成立达到一年的同类基金不可比。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 中国的宏观经济已经进入复苏阶段，尽管经济回升的基础尚不稳固，但从宏观调控层面观察对偏热的担忧在上升。2010 年，央行宽松货币政策将逐步退出。“退出”与“紧缩”是完全不同的定调。经过年初以来两次上调法定存款准备金率及部分商业银行被执行差别准备金率，未来继续上调这一比率的空间已不大。回笼货币仍显必要，很可能的替代工具是大力发行央行票据，这将导致货币市场利率的上升。然而我们也不认为商业银行存贷款基准利率有大幅上调的必要，除非通胀水平、出口恢复等因素大大高于预期。由此得出的推论是，2010 年央行实际执行的收紧力度已经完成了一半。未来货币政策措施很可能将是稳中略紧，但大幅回笼货币及大幅加息的触发条件尚不确定。当前债券收益率曲线仍显陡峭，中长期债券收益率处于三年以来历史均值附近。信用债券利差大幅收窄，投资价值下降。本基金在债券配置结构上重视对信用类债券的选择和挖掘。债券资产将重视信用债券的配置，保持信用债券、利率债券和可转债的合理比例。重视配置和结构的同时，控制利率风险也同样重要。对于申购新股的投资策略为：（1）有选择择地申购新股。申购新股在询价环节依赖研究团队所形成的结论；（2）申购所得股份总体上选择于限售解禁第一时间卖出，但对于研究充分支持的个股，可在基金合同约定在时限内选择“留存”至合适时机卖出。本基金定位于普通型的债券基金，在债券投资上尽可能把握所有的投资机会。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，基金管理人内部监察稽核工作以合法合规经营、维护基金份额持有人利益为目标，确保基金管理人按照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断完善监察稽核体系。监察稽核部门根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，发现风险隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期出具监察报告并报送公司董事会和监管部门。报告期内，基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，主要做了以下工作：1、继续加强公司风控文化建设 报告期内，公司进一步加强合规培训工作。针对投研、市场等主要业务部门工作人员进行了专题的合规培训；及时对新颁布的法律法规和行业中出现的案例加以总结。通过各种培训、讲座、会议、谈话万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 12等形式，不断加强员工的合规意识，营造公司的风控文化。2、继续完善基金投资风险管理、合规监控、绩效评估工作 报告期内，公司进一步完善了投资研究管理制度和流程，投决会在重大投资决策和投资管理工作中发挥了有效作用。在监察稽核部和投资研究部门的共同努力下，公司股票库管理工作、投资授权管理、新股询价和申购等工作流程得到进一步细化。公司建立了较完备的投资风险与绩效评估体系，定期出具报告，客观反映基金风险状况和进行绩效评价；严格执行集中交易制度、公平交易制度和交易记录制度。对于基金投资操作中出现违反法律法规、基金合同或者公司内部规定的情况，监察稽核部门给予邮件提示或出具提示函，情节严重的报请公司领导并出具监察稽核建议书。报告期内未发生大的投资违规情况以及不正当关联交易、利益输送等损害基金份额持有人利益的行为。3、对公司管理体系进一步完善 在 2008 年公司全面制度建设的基础上，以迎接证监局现场检查为契机，2009 年对公司全部规章制度和流程进行了再次整理，形成了公司制度总目录。2009 年公司继续加强对核心业务制度的进一步完善，对股票投资管理流程、投资授权管理制度、券商席位管理办法、信用债券库管理办法、股票库管理办法、中央交易室各岗位工作流程等再次进行了修订。同时，对跨部门的业务流程进行了梳理，对新股申购、银行间债券交易，多部门与证券交易所工作联系等业务流程进行了修订完善。另外，对各岗位的业务风险点进行了细化。4、加强投资管理人员行为管理 2009 年以来，社会舆论和监管部门对老鼠仓问题的高度关注，公司根据新的投资管理人员指导意见，进一步加强了对从业人员尤其是投资管理人员的行为管理。加大信息安全管理力度，利用技术手段杜绝内幕交易、“老鼠仓”、非公平交易、利益输送等行为。5、持续做好事后监督工作 报告期内，公司加大了监察稽核力度，按照年度监察稽核计划，以基金投资、后台运营和市场营销为重点，对公司各个部门进行定期稽核工作，事后稽核工作质量稳步提高。4.7 管理人对基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 基金管理人 公司成立了估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序有效性及适万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 13用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会主要由分管基金估值业务的公司领导、督察长、基金估值业务的负责人、监察稽核部负责人、研究发展部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉政策法规，并具有丰富的实践经验。托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等复核和核查的责任。会计师事务所 会计师事务所对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理不参与和决定基金估值。3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人尚未就投资品种的定价服务签署任何协议。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金在报告期内未实施利润分配。5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在万家稳健增利债券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算等情况的说明5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算等情况的说明 本报告期内，本托管人根据 证券投资基金法 及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 145.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2010)审字第 60778298_B09 号 6.2 审计报告的基本内容 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 万家稳健增利债券型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的万家稳健增利债券型证券投资基金（以下简称“万家稳健增利债券基金”）财务报表，包括 2009 年 12月31日的资产负债表和2009年8月12日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日止期间的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是万家稳健增利债券基金的基金管理人万家基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 15我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段 我们认为，万家稳健增利债券基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了万家稳健增利债券基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年 8月 12 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。注册会计师的姓名 中国注册会计师 徐 艳 中国注册会计师 方 侃 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2010 年 3 月 25 日 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：万家稳健增利债券型证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日 资产 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 96,142,562.84 结算备付金 3,513,401.70 存出保证金 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 472,033,767.25 其中：股票投资 52,402,337.25 债券投资 419,631,430.00资产支持证券投资 0.00 衍生金融资产 7.4.7.3 0.00 买入返售金融资产 7.4.7.4 0.00 应收证券清算款 37,697,906.34 应收利息 7.4.7.5 7,218,959.82 应收股利 0.00 应收申购款 997,008.00 其他资产 7.4.7.6 0.00 资产总计 617,853,605.95 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 16负 债：负 债：短期借款 0.00 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 卖出回购金融资产款 84,499,807.25 应付证券清算款 0.00 应付赎回款 14,674,072.39 应付管理人报酬 453,457.90 应付托管费 129,559.39 应付销售服务费 70,385.69 应付交易费用 7.4.7.7 14,013.37 应交税费 0.00 应付利息 13,620.66 应付利润 0.00 其他负债 7.4.7.8 186,714.00 负债合计 100,041,630.65 所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 507,874,698.99 未分配利润 7.4.7.10 9,937,276.31 所有者权益合计 517,811,975.30 负债和所有者权益总计 617,853,605.95 注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，下属的 A 类基金份额净值 1.0201 元，基金份额总额 335,108,851.96份，C 类基金份额净值 1.0185 元，基金份额总额 172,765,847.03 份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：万家稳健增利债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 8 月 12 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目项 目 附注号 本期 2009 年 8 月 12 日至 2009 年 12 月31 日 附注号 本期 2009 年 8 月 12 日至 2009 年 12 月31 日 一、收入 一、收入 19,092,782.38 1.利息收入 9,562,013.59 其中：存款利息收入 7.4.7.11 804,509.79 债券利息收入 7,977,490.83 资产支持证券利息收入 0.00 买入返售金融资产收入 780,012.97 其他利息收入 0.002.投资收益（损失以“-”填列）170,702.22 其中：股票投资收益 7.4.7.12 81,295.00 债券投资收益 7.4.7.13 89,407.22 资产支持证券投资收益 0.00 衍生工具收益 7.4.7.14 0.00 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 17股利收益 7.4.7.15 0.00 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16 9,255,377.13 4.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17 104,689.44 减：二、费用 减：二、费用 4,818,582.09 1管理人报酬 2,826,919.16 2托管费 807,691.12 3销售服务费 565,719.04 4交易费用 7.4.7.18 24,040.09 5利息支出 404,490.54 其中：卖出回购金融资产支出 404,490.54 6其他费用 7.4.7.19 189,722.14 三、利润总额 三、利润总额 14,274,200.29 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：万家稳健增利债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 8 月 12 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 2009 年 8 月 12 日至 2009 年 12 月 31 日 本期 2009 年 8 月 12 日至 2009 年 12 月 31 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,282,500,987.34 1,282,500,987.34 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）14,274,200.29 14,274,200.29 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（减少以“-”号填列）-774,626,288.35-4,336,923.98-778,963,212.33 其中：1.基金申购款 25,164,538.56 206,391.16 25,370,929.72 2.基金赎回款-799,790,826.91-4,543,315.14-804,334,142.05 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）507,874,698.99 9,937,276.31 517,811,975.30 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署；基金管理公司负责人：李振伟 主管会计工作负责人：娄明 会计机构负责人：陈广益 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 18万家稳健增利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字2009533 号文关于核准万家稳健增利债券型证券投资基金募集的批复的核准，由万家基金管理有限公司作为发起人于 2009 年 7 月 14 日至 2009 年 8 月 7 日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第 60778298_B02 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2009 年 8 月 12 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币 1,282,241,530.36 元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币 259,456.98 元，以上实收基金（本息）合计为人民币1,282,500,987.34 元，折合 1,282,500,987.34 份基金份额。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。本基金投资于债券类资产的比例不低于基金资产的 80%，主要投资于企业主体债券（具体范围包括：金融债、企业债、公司债、可转债（含可分离交易可转债）、短期融资券、资产支持证券等以企业为发债主体的固定收益品种）、国债、央行票据、回购等高流动性固定收益品种。在满足上述投资比例要求的基础上，本基金可以投资于非债券类金融工具，包括一级市场的新股申购或增发新股、因可转债转股所形成的股票、因持仓股票所派发或因投资可分离债券而产生的权证；不在二级市场主动买入股票、权证等权益类资产。本基金以价值分析为基础，追求稳定的当期收益和基金资产的长期增值。本基金的业绩比较基准为：中债总全价指数。7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的 企业会计准则基本准则 和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证监会公告20105 号关于发布证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号及其他中国证监会颁布的相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年 8 月 12 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。万家稳健增利债券型证券投资基金 2009 年年度报告 197.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、证券投资基金会计核算业务指引和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。7.4.4.1 会计年度 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间系 2009 年 8 月 12 日（基金合同生效日）起至 2009 年 12 月 31 日止 7.4.4.2 记账本位币 7.4.4.2 记账本