国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010年半年度报告.pdf

国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 第 1 页 共 45 页 国泰中小盘成长股票型证券投资基金国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告年半年度报告 2010 年年 6 月月 30 日日 基金管理人：国泰基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 1 1 重要提示及目录 1.1重要提示及目录 1.1 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 6 月 30 日止。2 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 1.21.2 目录 目录 1.2 重要提示及目录1.1.2 重要提示1.2.3 目录2.5 基金简介2.1.5 基金基本情况2.2.5 基金产品说明2.3.5 基金管理人和基金托管人2.4.6 信息披露方式2.5.6 其他相关资料3.6 主要财务指标和基金净值表现3.1.6 主要会计数据和财务指标3.2.7 基金净值表现4.8 管理人报告4.1.8 基金管理人及基金经理情况4.2.10 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明4.3.10 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.4.10 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明4.5.11 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望4.6.11 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明4.7.12 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明5.12 托管人报告5.1.12 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明5.2 12 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明5.3.12 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见6.12 半年度财务会计报告（未经审计）6.1.12 资产负债表6.2.14 利润表6.3.15 所有者权益（基金净值）变动表6.4.16 报表附注7.33 投资组合报告7.1.33 期末基金资产组合情况7.2.34 期末按行业分类的股票投资组合7.3.34 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细7.4.36 报告期内股票投资组合的重大变动7.5.38 期末按债券品种分类的债券投资组合7.6.38 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细7.7.39 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细7.8.39 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 3 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 7.9.39 投资组合报告附注8.40 基金份额持有人信息8.1.40 期末基金份额持有人户数及持有人结构8.2.40 期末上市基金前十名持有人8.3.41 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况9.41 开放式基金份额变动10.41 重大事件揭示10.1.41 基金份额持有人大会决议10.2.41 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动10.3.42 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼10.4.42 基金投资策略的改变10.5.42 报告期内改聘会计师事务所情况10.6.42 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况10.7.42 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.8.44 其他重大事件11.44 影响投资者决策的其他重要信息12.45 备查文件目录12.1.45 备查文件目录12.2.45 存放地点12.3.45 查阅方式 4 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 2 2 基金简介 2.1基金简介 2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金名称 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)基金简称 国泰中小盘成长股票(LOF)基金主代码 160211基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2009年10月19日基金管理人 国泰基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 3,232,520,097.95份基金合同存续期 不定期基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所上市日期 2010年1月7日2.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于具有较高成长性和良好基本面的中小盘股票。在有效控制风险的前提下，谋求基金资产的长期稳定增值。投资策略 本基金的大类资产配置主要通过对宏观经济发展趋势的预测分析，评价未来一段时间股票、债券市场相对收益率，主动调整股票、债券及现金类资产的配置比例。其中，股票资产投资主要以具有较好的成长性和基本面良好的中小盘股票为投资对象，采取自下而上、三重过滤的精选个股策略。业绩比较基准 本基金的业绩基准=35%天相中盘成长指数45%天相小盘成长指数20%中证全债指数 风险收益特征 本基金是股票型基金，其长期平均风险和预期收益率高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金主要投资于具有良好成长性的上市公司，属于高风险的证券投资基金品种。2.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 5 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司姓名 李峰 尹东 联系电话 021-38561600 转 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-888-8688 010-67595096 传真 021-38561800 010-66275853 注册地址 上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心 39 楼 北京市西城区金融大街25号办公地址 上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心 39 楼 北京市西城区闹市口大街 1号院 1 号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 陈勇胜 郭树清 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金半年度报告备置地点 上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心 39 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 2.52.5 其他相关资料 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 广东省深圳市深南中路1093号中信大厦 18 楼 3 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 报告期（报告期（2010 年年 1 月月 1 日日 至至 2010 年年 6 月月 30 日）日）本期已实现收益-22,537,623.16本期利润-481,230,789.97加权平均基金份额本期利润-0.1225本期加权平均净值利润率-12.51%本期基金份额净值增长率-14.92%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)6 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 期末可供分配利润 25,491,210.06期末可供分配基金份额利润 0.0079期末基金资产净值 2,782,546,978.26期末基金份额净值 0.8613.1.3 累计期末指标累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)基金份额累计净值增长率-6.55%注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。(3)本基金合同生效日为 2009 年 10 月 19 日,截止至 2010 年 6 月 30 日不满一年。3.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过 去 一 个月-6.72%1.35%-7.88%1.52%1.16%-0.17%过 去 三 个月-15.59%1.36%-17.10%1.58%1.51%-0.22%过 去 六 个月-14.92%1.12%-16.08%1.36%1.16%-0.24%自 基 金 成立起至今-6.55%0.98%-5.98%1.41%-0.57%-0.43%3.2.2 自基金转型以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金转型以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2009 年 10 月 19 日至 2010 年 6 月 30 日）7 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 注：（1）本基金的合同生效日为 2009 年 10 月 19 日，截止至 2010 年 6 月 30 日不满一年；（2）本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。4 4 管理人报告 4.1管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日，是经中国证监会证监基字19985 号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。经中国证监会证监许可20091163 号文核准，本基金管理人股东中国建银投资有限责任公司、万联证券有限责任公司将其所持有的本基金管理人合计 30%的股权转让给意大利忠利集团，同时，本基金管理人住所变更为上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 39 楼。经中华人民共和国商务部批准（商外资资审字20090023 号），本公司变更为中外合资企业。截至 2010 年 6 月 30 日，本基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金：金泰证券投资基金、金鑫证券投资基金，以及 14 只开放式证券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括 2 只子基金，分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金）、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价 8 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 值精选混合型证券投资基金（由金鼎证券投资基金转型而来）、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深 300 指数证券投资基金（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来）、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基金（LOF）（由金盛证券投资基金转型而来）、国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金。另外，本基金管理人于 2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月 19 日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月24 日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于 3 月 24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，成为目前业内少数拥有“全牌照”的基金公司之一，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII等管理业务资格。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助理）期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 张玮 本基金的基金经理、国泰金鹰增长股票的基金经理 2009-10-19-10 硕士研究生。2000 年 11月至2004年6月就职于申银万国证券研究所，任行业研究员。2004 年7 月至 2007 年 3 月就职于银河基金管理有限公司，历任高级研究员、基金经理。2007 年 3 月加入国泰基金管理有限公司，任国泰金鹰增长股票的基金经理助理，2008 年 5 月起担任国泰金鹰增长股票的基金经理，2009 年 4 月至 2009年 10 月兼任国泰金盛封闭的基金经理，2009年 10 月起兼任国泰中小盘成长股票的基金经理。注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。9 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法、基金管理公司公平交易制度指导意见等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，投资运作符合法律法规和基金合同的规定，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理小组保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，本基金与国泰金牛创新股票基金的业绩表现差异超过 5%，主要由于资产配置差异所致。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 在欧债危机显现、国内经济恢复性高增长势头减缓的宏观形势下，2010 年上半年 A 股市场呈现逐步下跌的弱市特征，上证指数跌幅 26.8，成为全球表现最差的股市之一。医药生物、电子元器件、食品饮料等大消费行业跌幅较少，而钢铁、化工、房地产等周期性行业跌幅较大。内需、新兴战略产业里的多数中小市值品种上半年表现突出。10 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 上半年本基金逐步完成建仓期布局。行业配置方面，重点布局了机械设备、金融保险、金属非金属、医药生物、食品饮料、化工、批发零售等板块。出于风险等因素的考虑，本基金对估值水平偏高的小盘股配置较少，而低估值、成长确定性强的中盘蓝筹股配置较多。中小盘股票配置比例符合基金合同中的相关规定。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金本报告期份额净值增长率为-14.92%，同期业绩比较基准为-16.08%。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 国际金融危机影响的严重性和经济复苏的曲折性都超出了人们的预期，宏观调控面临的“两难”问题增多，而经济增长方式转变、经济结构调整又迫在眉睫，我国宏观经济发展的不确定性增大，证券市场缺乏上涨动力，但较低的估值水平和前期较大的跌幅已释放了相当大的市场风险，因此谨慎看待近期证券市场，认为将呈现震荡探底走势。从中长期来看，我们保持乐观，经历经济结构调整的阵痛后，中国经济有望成功转型，并成为全球最大和最有活力的经济体。下半年我们继续寻找经受金融危机洗礼后有望从中国走向国际市场的龙头企业，就未来成长空间和股价估值相比而言，现阶段可能正是这些渐显国际竞争力企业的战略性底部买入机会。同时寻找经济结构调整中受益的行业板块，待估值风险充分释放后，逐步增仓其中的优质中小盘成长股。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人常设的估值委员会按照相关法律法规规定，并依据相关制度及流程，对基金估值相关工作进行评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。公司估值委员会由主管运营副总经理负责，成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。11 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 25,491,210.06 元，可供分配的份额利润为 0.0079 元。根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的利润。5 5 托管人报告 5.1托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 6 半年度财务会计报告（未经审计）6.1半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 12 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 6.4.7.1 124,902,962.412,021,471,976.97结算备付金 19,153,735.8812,049,770.84存出保证金 1,115,698.09422,304.52交易性金融资产 6.4.7.22,327,115,073.092,326,540,730.30其中：股票投资 2,137,898,073.092,235,271,730.30基金投资 -债券投资 189,217,000.0091,269,000.00资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4 219,600,569.402,405,800,000.00应收证券清算款 98,532,000.00134,275.35应收利息 6.4.7.5 2,086,725.611,237,725.56应收股利 275,697.90-应收申购款 1,332,558.02-递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6 30,247.228,183.80资产总计 2,794,145,267.626,767,664,967.34负债和所有者权益 附注号负债和所有者权益 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 6.4.7.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 2,199,729.231,584,740,044.71应付赎回款 3,021,858.67-应付管理人报酬 3,672,437.146,506,160.58应付托管费 612,072.851,084,360.11应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 1,049,179.241,671,617.74应交税费 287,030.48287,030.48应付利息 -应付利润 279,108.68283,104.68递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 476,873.07402,170.50负债合计 11,598,289.361,594,974,488.80所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 2,707,664,300.794,281,385,316.74未分配利润 6.4.7.10 74,882,677.47891,305,161.80 13 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 所有者权益合计 2,782,546,978.265,172,690,478.54负债和所有者权益总计 2,794,145,267.626,767,664,967.34注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.861 元，基金份额总额3,232,520,097.95 份。6.26.2 利润表 利润表 会计主体：国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至 2010年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至 2010年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年 6 月 30 日 一、收入一、收入 -443,437,534.83-1.利息收入 7,026,300.79-其中：存款利息收入 6.4.7.112,536,489.36-债券利息收入 1,765,235.23-资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 2,724,576.20-其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）5,634,369.97-其中：股票投资收益 6.4.7.12-4,473,254.23-基金投资收益 -债券投资收益 6.4.7.13-57,350.40-资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.15 10,164,974.60-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.16-458,693,166.81-4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.17 2,594,961.22-减：二、费用减：二、费用 37,793,255.14-1管理人报酬 28,699,034.04-2托管费 4,783,172.32-3销售服务费 -4交易费用 6.4.7.18 4,037,585.33-5利息支出 -14 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 其中：卖出回购金融资产支出 -6其他费用 6.4.7.19 273,463.45-三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）-481,230,789.97-减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号填列）”号填列）-481,230,789.97-6.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）4,281,385,316.74891,305,161.80 5,172,690,478.54二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-481,230,789.97-481,230,789.97三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-1,573,721,015.95-335,191,694.36-1,908,912,710.31其中：1.基金申购款 145,120,324.6921,919,761.29 167,040,085.982.基金赎回款-1,718,841,340.64-357,111,455.65-2,075,952,796.29四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）2,707,664,300.7974,882,677.47 2,782,546,978.26上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）-二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-三、本期基金份额交易产-15 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款-2.基金赎回款-四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）-报告附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：金旭，主管会计工作负责人：巴立康，会计机构负责人：王骏 6.46.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)是根据原金盛证券投资基金(以下简称“基金金盛”)基金份额持有人大会 2009 年 8 月 20 日决议通过的关于金盛证券投资基金转型有关事项的议案，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可2009 925 号关于核准金盛证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决议的批复，由原金盛证券投资基金转型而来。原基金金盛为契约型封闭式基金，于深圳证券交易所(以下简称“深交所”)交易上市，存续期限至 2009 年 11 月 30 日止。根据深交所深证复2009 35 号关于同意金盛证券投资基金终止上市的批复，原基金金盛于 2009 年 10 月16 日进行终止上市权利登记。自 2009 年 10 月 19 日起，原基金金盛终止上市，原基金金盛更名为国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)，金盛证券投资基金基金合同失效的同时国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。原基金金盛于基金合同失效前经审计的基金资产净值为 549,926,313.74 元，已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)招募说明书和关于原金盛证券投资基金份额折算结果的公告的有关规定，本基金于 2009 年 11 月 23 日进行了基金份额拆分，拆分比例为 1:1.193840063，并于 2009 16 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 年 11 月 24 日进行了变更登记。本基金于基金合同生效后自 2009 年 10 月 22 日至 2009 年 11 月 18 日期间内开放集中申购，共募集 4,514,369,288.09 元，其中包括折合为基金份额的集中申购资金利息1,379,695.40 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 252号审验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按 2009 年 11 月 24 日基金份额折算后的基金份额净值 1.000 元折合为 4,514,369,288.09 份基金份额，其中包括集中申购资金利息折合的 1,379,695.40 份基金份额，并于 2009 年 11 月 24 日进行了确认登记。根据 中华人民共和国证券投资基金法 和 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中，股票资产投资比例占基金资产的 60%-95%；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的 5%-40%，其中，权证投资比例占基金资产净值的 0-3%，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金将不低于 80%的股票资产投资于具有高成长性和良好基本面的中小盘成长股票。本基金的业绩比较基准为：天相中盘成长指数 X 35%天相小盘成长指数 X 45%中证全债指数 X 20%。本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2010 年 8 月 23 日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告20105 号证券投资基金信息披露XBRL 模板第 3 号、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引、国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 17 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 差错更正的说明 6.4.5 差错更正的说明 无。6.4.6 税项 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税2002128 号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号关于证券投资基金税收政策的通知、财税2005102 号关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005107 号关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、财税20081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 活期存款 124,902,962.41定期存款-其他存款-合计 124,902,962.416.4.7.2 交易性金融资产 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 2010年6月30日 项目 成本 公允价值 公允价值变动 18 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告 股票 2,448,774,174.182,137,898,073.09-310,876,101.09交易所市场 30,474,152.8030,260,000.00-214,152.80银行间市场 159,357,248.59158,957,000.00-400,248.59债券 合计 189,831,401.39189,217,000.00-614,401.39资产支持证券-基金-其他-合计 2,638,605,575.572,327,115,073.09-311,490,502.48注：1、于 2010 年 6 月 30 日，股票投资余额中包括按照指数收益法估值的特殊事项停牌相关股票 39,255,035.04 元。采用该估值技术的股票投资于本半年度利润表中确认的公允价值变动损失为 10,015