华宝兴业宝康债券投资基金2010年半年度报告.pdf
华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 第 1 页 共 42 页 华宝兴业宝康系列下设之 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 华宝兴业宝康系列下设之 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 2010 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 21 1 重要提示及目录重要提示及目录 1.11.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 18 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 6 月 30 日止。华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 31.2 目录1.2 目录 1 1 重要提示及目录重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 2 2 基金简介基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 4 4 管理人报告管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.11 5 5 托管人报告托管人报告.11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.11 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.11 6 6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）.11 6.1 资产负债表.11 6.2 利润表.13 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.14 6.4 报表附注.15 7 7 投资组合报告投资组合报告.31 7.1 期末基金资产组合情况.31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.33 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.35 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.35 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.36 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.36 7.9 投资组合报告附注.36 8 8 基金份额持有人信息基金份额持有人信息.37 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.37 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.37 9 9 开放式基金份额变动开放式基金份额变动.38 1010 重大事件揭示重大事件揭示.38 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 410.1 基金份额持有人大会决议.38 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.38 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.38 10.4 基金投资策略的改变.38 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.38 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.38 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.38 10.8 其他重大事件.39 1111 影响投资者决策的其他重要信息影响投资者决策的其他重要信息.42 1212 备查文件目录备查文件目录.42 12.1 备查文件目录.42 12.2 存放地点.42 12.3 查阅方式.42 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 52 2 基金简介基金简介 2.12.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 华宝兴业宝康债券投资基金基金简称 华宝兴业宝康债券基金主代码 240003交易代码 240003系列基金名称 华宝兴业宝康系列系列其他子基金名称 华宝兴业宝康消费品混合(240001)、华宝兴业宝康配置混合(240002)基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2003年7月15日基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 626,107,360.70份基金合同存续期 不定期 2.22.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 在保持投资组合低风险和充分流动性的前提下，确保基金财产安全及追求资产长期稳定增值。投资策略 本基金将采用类属配置、久期偏离、收益率曲线配置和特定券种选择等积极投资策略，并把握市场创新机会。业绩比较基准 中信标普全债指数。2.32.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝兴业基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名 刘月华 尹东 联系电话 021-38505888 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-700-5588、021-38924558 01067595096 传真 021-38505777 010-66275853 注册地址 上海浦东世纪大道88号金茂北京市西城区金融大街25号 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 6大厦 48F 办公地址 上海浦东世纪大道88号金茂大厦 48F 北京市西城区闹市口大街 1号院 1 号楼 邮政编码 200121 100033 法定代表人 郑安国 郭树清 2.42.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 本基金半年报置备地点包括基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。2.52.5 其他相关资料其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 基金管理人 上海浦东世纪大道 88 号金茂大厦48F 3 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.13.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）3.1.1 期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）本期已实现收益 18,276,963.83本期利润 12,168,906.26加权平均基金份额本期利润 0.0176本期加权平均净值利润率 1.52%本期基金份额净值增长率 1.52%3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末可供分配利润 76,688,909.26期末可供分配基金份额利润 0.1225期末基金资产净值 725,060,579.40期末基金份额净值 1.15803.1.3 累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.3 累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)基金份额累计净值增长率 78.08%注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 7要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）4、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.23.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月-0.35%0.14%0.09%0.05%-0.44%0.09%过去三个月-0.11%0.13%1.22%0.05%-1.33%0.08%过去六个月 1.52%0.12%2.95%0.05%-1.43%0.07%过去一年 3.30%0.11%2.79%0.05%0.51%0.06%过去三年 25.36%0.20%13.68%0.08%11.68%0.12%自基金成立起至今 78.08%0.23%22.53%0.09%55.55%0.14%注：净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华宝兴业宝康债券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2003 年 7 月 15 日至 2010 年 6 月 30 日）华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 8 注：按照基金合同的约定，自基金成立日期的6个月内达到规定的资产组合，截至2004年1月15日，本系列基金下设的各基金均已达到合同规定的资产配置比例。4 4 管理人报告管理人报告 4.14.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2010 年 6 月30 日），所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强收益基金、中证 100 基金、180ETF 以及 180ETF 联接基金，所管理的开放式证券投资基金资产净值合计 42,353,268,602.03 元。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 Tan Weisi 固定收益部总经理、本基金基金经理 2009-03-31-15 年 美国国籍。纽约大学理学博士，拥有 CFA 资格。曾在平资产管理公司、塞克资产管理公司、美国汇丰银行、彭博公司、普天寿证券公司、美林 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 9公司从事固定收益研究、交易和投资工作。2009 年2 月加入华宝兴业基金管理有限公司，任固定收益部总经理，2009 年3 月至今兼任华宝兴业宝康债券投资基金基金经理。注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。2、证券从业含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法及其各项实施细则、华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金基金合同和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。由于股、债市的系统性风险，宝康债券证券投资基金在短期内出现过投资总比例略低于 80%的情况。发生此类情况后，各基金均在合理期限内得到了调整，没有给投资人带来额外风险或损失。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交易日结报告等机制，确保所管理的各基金在交易中被公平对待。本报告期内，基金管理人严格实施公平交易制度；加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析；分析结果没有发现交易价差异常。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析报告期内基金投资策略和运作分析 自今年以来，债券利率产品主要以区间震荡为主要特征。年初市场对通胀预期形成一致共识，看空利率品种。结果这半年下来，通胀并没有预期的那样可怕，长端利率产品的收益率在狭小的区间震荡下行，下降了 40 多 bp，与市场预期完全相反。宝康债券基金在上半年对长债进行了几次短线交易，把握了几个时点。但美中不足的是仓位不大，对净值贡献不大。华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 10上半年债券市场的最大亮点是信用产品。宝康债券基金在第 1 季度信用产品的保持在较高的投资比例，第 2 季度后将信用产品的投资比例逐渐降低。目前保持在 25%左右。进入 2 季度后，在欧洲市场的主权危机以及央行持续的货币紧缩政策影响下，宝康债券基金一直看空股票大盘，在新股申购上变的更谨慎。除了关注上市公司的未来成长前景外，更注意申购价格的合理性。如果发行价定的太高，既使上市公司未来发展前景不错，短期波动会降低 3 个月锁定期后的赢利机率。宝康债券在上半年的表现落后于基金比较基准。拖累整体业绩的主要原因是 3 个月锁定期内的股票。由于股票市场在 2 季度的大幅下跌，在锁定期内的股票从上市时的高位出现明显回落。另外可转债在上半年对基金业绩也是一个负的贡献。4.4.2 报告期内基金的业绩表现报告期内基金的业绩表现 2010 年上半年，本基金涨幅为 1.52%，基金基准涨幅为 2.95%，基金在上半年落后基准 1.43%。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从欧美领先指标来看，下半年全球经济增速放缓基本上已成定论。中国下半年的 GDP 增长也会回落。在这一背景下，股票市场会上下波动，寻找底部。自 4 月份跌穿 2900 点之后，大盘一路下跌，快速接近 2300 点。受此影响，中小盘开始暴跌。由于他们上市时的估值都已很高，应该还有大的下降空间。利率产品在 3 季度上下波动的可能性比较大，关键是看接下去的 CPI 的走势。目前的收益率水平属于中性。信用债经过上半年的涨势之后，现已处于胶质状态。信用债整体上收益率难有大的下降空间。如果下半年新债供给大幅增加，市场供给均衡会被打破，好的投资机会也许会浮现出来。目前基本是持有、观望状态。可转债估值趋于合理，但真正价值体现可能还要一段时间。需要耐心等待。毕竟除了中行转债上市发行外，其他转债比如工行转债年内也会上市。短期看，转债市场的扩容给转债估值带来压力。2010 年是一个复杂的投资环境。市场波动大，控制风险至关重要。在风险控制的基础上，积极寻找机会创造回报。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 基金管理人在报告期内对旗下基金估值中，各部门参与如下：（一）基金会计：根据基金会计核算业务指引对基金日常交易进行记账核算，并对基金投资品种进行估值。（二）金融工程部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，为估值提供相关模型。（三）估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政策和程序的适用性。（四）必要时基金经理参与制定估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 114.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期末可供分配基金份额利润为人民币 0.1225 元，于 2010 年 1 月 15 日本基金向本基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.40 元。5 5 托管人报告托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了 证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人，基金管理人在合理期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。报告期内，本基金实施利润分配的金额为 28,923,448.40 元。5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.16.1 资产负债表资产负债表 会计主体：华宝兴业宝康债券投资基金 报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 6.4.7.1 71,234,151.7760,378,056.90结算备付金 149,231.55208,395.00存出保证金 250,000.00250,000.00交易性金融资产 6.4.7.2 610,993,226.00769,130,442.28其中：股票投资 25,643,903.3027,968,527.66 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 12基金投资 -债券投资 585,349,322.70741,161,914.62资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4 109,500,194.25-应收证券清算款 -应收利息 6.4.7.5 7,646,310.6111,563,126.39应收股利 -应收申购款 466,567.2152,661,374.29递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6-资产总计 800,239,681.39894,191,394.86负债和所有者权益 附注号负债和所有者权益 附注号 本期末本期末 2010 年年 6 月月 30 日日 上年度末上年度末 2009 年年 12 月月 31 日日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 6.4.7.3-卖出回购金融资产款 30,000,000.00-应付证券清算款 41,999,393.33-应付赎回款 1,367,394.653,567,600.36应付管理人报酬 362,582.61458,690.47应付托管费 120,860.86152,896.82应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 123,248.4249,425.82应交税费 851,529.60851,529.60应付利息 16,724.82-应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 337,367.70320,097.78负债合计 75,179,101.995,400,240.85所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 626,107,360.70752,809,796.98未分配利润 6.4.7.10 98,953,218.70135,981,357.03所有者权益合计 725,060,579.40888,791,154.01负债和所有者权益总计 800,239,681.39894,191,394.86 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 13注：报告截止日2010年6月30 日，基金份额净值1.1580元，基金份额总额626,107,360.70份。6.26.2 利润表利润表 会计主体：华宝兴业宝康债券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 一、收入 一、收入 16,244,174.76-760,787.971.利息收入 11,968,685.5338,476,820.93其中：存款利息收入 6.4.7.11 406,218.67420,316.79债券利息收入 11,460,137.2038,014,504.14资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 102,329.6642,000.00其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）9,928,216.09134,621,337.22其中：股票投资收益 6.4.7.12 8,717,956.46530,362.13基金投资收益 -债券投资收益 6.4.7.13 1,203,209.57134,090,975.09资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.15 7,050.06-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.16-6,108,057.57-178,834,334.684.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.17 455,330.714,975,388.56减：二、费用 减：二、费用 4,075,268.508,509,658.291管理人报酬 6.4.10.2.12,384,926.075,250,015.312托管费 6.4.10.2.2 794,975.361,750,005.093销售服务费 -4交易费用 6.4.7.18 149,513.6248,471.715利息支出 632,314.161,305,110.48其中：卖出回购金融资产支出 632,314.161,305,110.486其他费用 6.4.7.19 113,539.29156,055.70三、利润总额（亏损总额以“-”号填三、利润总额（亏损总额以“-”号填 12,168,906.26-9,270,446.26 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 14列）列）减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）12,168,906.26-9,270,446.26 6.36.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华宝兴业宝康债券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）752,809,796.98135,981,357.03888,791,154.01二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-12,168,906.2612,168,906.26三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-126,702,436.28-20,273,596.19-146,976,032.47其中：1.基金申购款 271,185,542.5741,777,772.01312,963,314.582.基金赎回款-397,887,978.85-62,051,368.20-459,939,347.05四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-28,923,448.40-28,923,448.40五、期末所有者权益（基金净值）626,107,360.7098,953,218.70725,060,579.40上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,655,047,917.36692,950,516.264,347,998,433.62二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-9,270,446.26-9,270,446.26三、本期基金份额交易产-2,724,864,585.16-501,304,238.90-3,226,168,824.06 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 15生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款 499,937,833.8791,833,543.62591,771,377.492.基金赎回款-3,224,802,419.03-593,137,782.52-3,817,940,201.55四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-33,289,107.87-33,289,107.87五、期末所有者权益（基金净值）930,183,332.20149,086,723.231,079,270,055.43 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：裴长江，主管会计工作负责人：黄小薏，会计机构负责人：向辉 6.46.4 报表附注报表附注 6.4.1 基金基本情况基金基本情况 华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金(以下简称“本系列基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2003第 62 号 关于同意华宝兴业宝康系列证券投资基金设立的批复核准，由华宝兴业基金管理有限公司依照证券投资基金管理暂行办法及其实施细则、开放式证券投资基金试点办法等有关规定和华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金基金契约(后更名为华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金基金合同)发起，并于 2003 年 7 月 15 日募集成立。本系列基金为契约型开放式，存续期限不定，目前下设三个子基金，分别为宝康债券投资基金(以下简称“本基金”)、宝康消费品证券投资基金和宝康灵活配置证券投资基金。本系列基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,893,701,931.41 元，其中包括本基金人民币1,287,074,041.79 元、宝康消费品证券投资基金人民币 1,540,046,055.09 元和宝康灵活配置证券投资基金人民币 1,066,581,834.53 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第 96 号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为固定收益类金融工具，包括国内依法公开发行、上市的国债、金融债、企业债(包括可转债)，现金和回购等，以及中国证监会允许基金投资的与固定收益类金融工具相关的其他金融工具；同时还会择机进行新股申购，但新股投资比例不超过基金资产总值 20%，所投资的新股上市流通后持有期不超过 1 年。本基金投资的可转换债券不转换成股票。本基金的业绩比较基准为中信标普全债指数(原名为“中信全债指数”)。6.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 16本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告20105 号证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引、华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金基金合同和中国证监会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 6月 30 日的财务状况以及 2010 半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。6.4.5 差错更正的说明差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错。6.4.6 税项税项 根据财政部、国家税务总局财税2002128 号开放式证券投资基金有关税收问题的通知财税200478 号关于证券投资基金税收政策的通知、财税2005102 号关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005107 号 关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、财税20081号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 重要财务报表项目的说明重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 活期存款 71,234,151.77定期存款-华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 17其他存款-合计 71,234,151.77 6.4.7.2 交易性金融资产交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 2010年6月30日 项目 成本 公允价值 公允价值变动 股票 23,307,474.1625,643,903.30 2,336,429.14交易所市场 151,505,435.34150,029,322.70-1,476,112.64银行间市场 433,093,824.53435,320,000.00 2,226,175.47债券 合计 584,599,259.87585,349,322.70 750,062.83资产支持证券-基金-其他-合计 607,906,734.03610,993,226.00 3,086,491.97 6.4.7.3 衍生金融资产衍生金融资产/负债负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产。6.4.7.4 买入返售金融资产买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 2010 年 6 月 30 日 项目 账面余额 其中；买断式逆回购 上交所 60,000,000.00-银行间 49,500,194.25-合计 109,500,194.25-6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。6.4.7.5 应收利息应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 182010 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 6,561.28应收定期存款利息-应收其他存款利息-应收结算备付金利息 52.20应收债券利息 7,630,415.53应收买入返售证券利息 9,281.60应收申购款利息-其他-合计 7,646,310.61 6.4.7.6 其他资产其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。6.4.7.7 应付交易费用应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 113,039.92银行间市场应付交易费用 10,208.50合计 123,248.42 6.4.7.8 其他负债其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 250,000.00应付赎回费 4,717.67应付后端申购费-债券利息税-预提费用 82,650.03银行手续费-合计 337,367.70 6.4.7.9 实收基金实收基金 金额单位：人民币元 华宝兴业宝康债券投资基金 2010 年半年度报告 19本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目 基金份额（份）账面金额 上年度末 752,809,796.98752,809,796.98本期申购 271,185,542.57271,185,542.57本期赎回（以“-”号填列）-397,887,978.85-397,887,978.85本期末 626,107,360.70626,107,360.70注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。6.4.7.10 未分配利润未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 102,338,233.7733,643,123.26 135,981,35
