《国际结算业务》PPT课件.pptx

国际结算业务国际结算业务 学习目的：了解国际国际结算中往来银行间的关系；熟悉各种支付方式；掌握托收的概念及其业务程序；掌握信用证的概念及其业务程序；了解银行间电子清算系统。1 1第一节 国际结算中的往来银行 国际结算业务中的往来银行的两种类型：国际结算业务中的往来银行的两种类型：一、联行一、联行(Sister Bank)(Sister Bank)代表处代表处(Representative Office)(Representative Office)商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级和最简单形式。商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级和最简单形式。代理处代理处(Agency Office)(Agency Office)不能在东道国当地吸收存款不能在东道国当地吸收存款,也不具备法人资格，是母行的一个组成部分。也不具备法人资格，是母行的一个组成部分。分行分行(Branch)(Branch)商业银行设立的营业性机构，不是独立的法人实体，总行对分行负有完全的责任。商业银行设立的营业性机构，不是独立的法人实体，总行对分行负有完全的责任。2 2第一节 国际结算中的往来银行附属银行附属银行(Subsidiary)(Subsidiary)商商业业银银行行在在东东道道国国登登记记注注册册而而成成立立的的公公司司性性质质的的银银行行机机构构，对对自自身身的的债债务务仅仅以以其其注册资本负有限责任。注册资本负有限责任。联营银行联营银行(Affiliate)(Affiliate)具有独立的法人地位。具有独立的法人地位。银团银行银团银行(Consortium Bank)(Consortium Bank)业业务务是是对对超超过过母母银银行行能能力力或或愿愿意意发发放放的的大大额额、长长期期贷贷款款作作出出全全球球性性辛辛迪迪syndicatesyndicate加加安安排排，承承销销公公司司证证券券，经经营营欧欧洲洲货货币币市市场场业业务务，安安排排国国际际间间的的企企业业合合并并和和兼兼并并，提供项目融资和公司财务咨询等。提供项目融资和公司财务咨询等。可以分为国内联行可以分为国内联行(Domestic Sister Bank)(Domestic Sister Bank)和国外联行和国外联行(Foreign Sister Bank)(Foreign Sister Bank)。3 3第一节 国际结算中的往来银行二、国外代理行二、国外代理行(Foreign Correspondent Bank)(Foreign Correspondent Bank)指指与与国国内内外外汇汇银银行行建建立立代代理理关关系系,在在国国外外代代为为收收款款、传传递递命命令令、联联系系国国外外存存户户的的银银行。行。账户银行账户银行(Depository Bank)(Depository Bank)代理行之间或双方互相在对方银行开立账户的银行。代理行之间或双方互相在对方银行开立账户的银行。非账户银行非账户银行(Non-depositary Correspondent)(Non-depositary Correspondent)没有建立账户关系的代理行。货币收付需通过第三家银行来办理。没有建立账户关系的代理行。货币收付需通过第三家银行来办理。4 4第二节 支付方式一、汇付一、汇付(一一)汇付的概念汇付的概念 汇汇付付(Remittance)(Remittance)是是指指付付款款人人主主动动通通过过银银行行或或其其他他途途径径将将款款项项汇汇给给收收款款人人。涉涉及及四个主要当事人：四个主要当事人：汇款人汇款人(Remitter)(Remitter)。收款人收款人(Payee)(Payee)。又称。又称“受益人受益人”(Beneficiary)(Beneficiary)，通常为出口商。，通常为出口商。汇汇出出行行(Remitting(Remitting Bank)Bank)。指指受受汇汇款款人人的的委委托托，汇汇出出款款的的银银行行。通通常常是是进进口口商商所所在地的银行。在地的银行。汇汇入入行行(Paying(Paying Bank)Bank)。指指受受汇汇出出行行的的委委托托，解解付付款款项项给给收收款款人人的的银银行行。通通常常为为出口商所在地的银行。出口商所在地的银行。(二二)汇付的种类汇付的种类 分分为为三三种种：信信汇汇(Mail(Mail TransferTransfer，M/T)M/T)、电电汇汇(Telegraphic(Telegraphic TransferTransfer，T/T)T/T)以以及及票票汇汇(Remittances by Bankers Demand Draft(Remittances by Bankers Demand Draft，D/D)D/D)。5 5第二节 支付方式二、托收二、托收(一一)托收的概念托收的概念 托收托收(Collection)(Collection)指出口人出具汇票委托银行向进口人收款。指出口人出具汇票委托银行向进口人收款。(二二)托收的种类托收的种类 托收按使用的汇票不同，可分为光票托收和跟单托收。托收按使用的汇票不同，可分为光票托收和跟单托收。光票托收：汇票不附带货运单据的托收。光票托收：汇票不附带货运单据的托收。跟单托收：指汇票附带货运单据的托收。跟单托收：指汇票附带货运单据的托收。付款交单付款交单 (D/P(D/P，Documents against Payment)Documents against Payment)指指出出口口人人的的交交单单以以进进口口人人的的付付款款为为条条件件。分分为为即即期期付付款款交交单单(D/P(D/P at at sightsight，Documents Documents against against Payment Payment at at sight)sight)和和远远期期付付款款交交单单D/P D/P after after sightsight，(Documents against Payment after sight)(Documents against Payment after sight)。承兑交单承兑交单(D/A(D/A，Documents against Acceptance)Documents against Acceptance)指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。6 6第二节 支付方式三、信用证三、信用证(一一)信用证的含义信用证的含义 信信用用证证(L/C(L/C，Letter Letter of of Credit)Credit)指指银银行行根根据据申申请请人人的的要要求求，向向受受益益人人开开立立的的一一种种有有条条件件的的书书面面付付款款保保证证。开开证证行行保保证证在在收收到到受受益益人人交交付付全全部部符符合合信信用用证证规规定定的的单单据据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。(二二)信用证的种类信用证的种类 按按信信用用证证项项下下的的汇汇票票是是否否附附有有货货运运单单据据：跟跟单单信信用用证证(Documentary(Documentary Credit)Credit)和和光光票信用证票信用证(Clean Credit)(Clean Credit)。按按开开证证行行所所负负的的责责任任：不不可可撤撤销销信信用用证证(Irrevocable(Irrevocable Letter Letter of of Credit)Credit)和和可可撤撤销销信信用证用证(Revocable Letter of Credit)(Revocable Letter of Credit)。按按有有没没有有另另一一银银行行加加以以保保证证兑兑付付：保保兑兑信信用用证证(Confirmed(Confirmed Letter Letter of of Credit)Credit)和和不不保兑信用证保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)(Unconfirmed Letter of Credit)。7 7第二节 支付方式按按付付款款时时间间的的不不同同：期期信信用用证证(Sight(Sight Credit)Credit)和和远远期期信信用用证证(Usance(Usance Letter Letter of of Credit)Credit)。按按受受益益人人对对信信用用证证的的权权利利可可否否转转让让：可可转转让让信信用用证证(Transferable(Transferable Credit)Credit)和和不不可可转让信用证转让信用证(Non-transferable Credit)(Non-transferable Credit)。循循环环信信用用证证(Revolving(Revolving Credit)Credit)：指指信信用用证证被被全全部部或或部部分分使使用用后后可可再再次次使使用用，直直至至达到规定的次数或规定的总金额达到规定的次数或规定的总金额对对开开信信用用证证(Reciprocal(Reciprocal Credit)Credit)：指指两两张张信信用用证证的的开开证证申申请请人人互互以以对对方方为为受受益益人人而开立的信用证。而开立的信用证。对对背背信信用用证证(Back(Back to to Back Back Credit)Credit)：指指受受益益人人要要求求原原证证的的通通知知行行或或其其他他银银行行以以原原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。证为基础，另开一张内容相似的新信用证。预预支支信信用用证证(Anticipatory(Anticipatory L/C)L/C)：指指开开证证行行授授权权代代付付行行向向受受益益人人预预付付信信用用证证的的全全部部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息。或一部分，由开证行保证偿还并负担利息。按按付付款款方方式式的的不不同同：付付款款信信用用证证(Payment(Payment Credit)Credit)、承承兑兑信信用用证证(Acceptance(Acceptance Credit)Credit)与议付信用证与议付信用证(Negotiation Credit)(Negotiation Credit)。备备用用信信用用证证(Standby(Standby Letter Letter of of Credit)Credit)：指指开开证证行行根根据据开开证证申申请请人人的的请请求求对对受受益益人开立的承诺承担某项义务的凭证。人开立的承诺承担某项义务的凭证。8 8第二节 支付方式四、银行保证书四、银行保证书(一一)概念概念又又称称保保函函，指指银银行行、保保险险公公司司、担担保保公公司司或或个个人人(保保证证人人)应应申申请请人人的的请请求求，向向第第三方三方(受益人受益人)开立的书面信用担保凭证。开立的书面信用担保凭证。按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函 。(二二)特点特点银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责任是第二性的。银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责任是第二性的。保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。担保人只有在委托人不履行合同义务时才发生支付。担保人只有在委托人不履行合同义务时才发生支付。9 9第二节 支付方式五、支付协定下的双边结算方式五、支付协定下的双边结算方式(一一)定义定义 支支付付协协定定(Payment(Payment Agreement)Agreement)指指两两国国政政府府通通过过签签订订支支付付协协定定，开开立立清清算算账账户户清清算两国间债权债务的制度。算两国间债权债务的制度。(二二)协定的主要内容协定的主要内容 主主要要内内容容有有：清清算算机机构构、开开立立账账户户、清清算算货货币币、保保值值停停靠靠、支支付付范范围围、支支付付方方式式、指定银行、信用摆动额、对账、冲账和结束时的账务处理等。指定银行、信用摆动额、对账、冲账和结束时的账务处理等。1010第二节 支付方式六、福费廷六、福费廷(Forfeiting)(Forfeiting)：福费廷福费廷(Forfeiting)(Forfeiting)为无追索权的融资，又称买断，包买票据。为无追索权的融资，又称买断，包买票据。英文英文“ForfeitingForfeiting”本来是本来是“放弃权利放弃权利”之意。之意。专门为出口商从事对进口商的特殊融资。专门为出口商从事对进口商的特殊融资。改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式。改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式。1111第二节 支付方式 福费廷业务中信用证操作流程：福费廷业务中信用证操作流程：出口商出口商(收益人收益人)与进口商与进口商(申请人申请人)商谈签订贸易合同；商谈签订贸易合同；进口商进口商(申请人申请人)向所在银行向所在银行(开证银行开证银行)申请向收益人申请向收益人(出口商出口商)开立远期信用证；开立远期信用证；出口商出口商(收益人收益人)所在银行收到远期信用证并通知所在银行收到远期信用证并通知信用证收益人信用证收益人；出口商出口商(收益人收益人)安排货物出运并向银行交单；安排货物出运并向银行交单；出口商出口商(收益人收益人)将远期信用证无追索权地售予出口商所在银行；将远期信用证无追索权地售予出口商所在银行；出口商可按商订时间获得资金，不必等到信用证到期。出口商可按商订时间获得资金，不必等到信用证到期。福费廷融资操作流程序一般包括以下环节：福费廷融资操作流程序一般包括以下环节：询价：询价：出口商向银行询价（最好在与进口商正式签约前进行）。出口商向银行询价（最好在与进口商正式签约前进行）。报价：银行接到出口商的询价后，根据国际福费廷市场情况作出报价。报价内容包括：报价：银行接到出口商的询价后，根据国际福费廷市场情况作出报价。报价内容包括：贴现率贴现率(Discount rate)(Discount rate)，出口商可以选择固定利率，也可以采用，出口商可以选择固定利率，也可以采用LIBOR(LIBOR(伦敦银行同业拆借利率伦敦银行同业拆借利率)加上加上利差利差的计算方式；的计算方式；承担费承担费(Commitment fee)(Commitment fee)，视个别交易而定；，视个别交易而定；多收期多收期(Grace days)(Grace days)，即预估延期天数。，即预估延期天数。签约：出口商接受银行方面报价后，双方签订福费庭融资协议。签约：出口商接受银行方面报价后，双方签订福费庭融资协议。交交单单根根据据之之前前福福费费廷廷融融资资协协议议的的约约定定，出出口口商商在在装装船船发发货货之之后后应应立立即即将将全全套套的的单单据据交交银银行行议议付付，议议付付行行将将相相关关票票据据寄寄开开证证行行/担担保保行行承承兑兑后后退退回回出出口口商商。出出口口商商须须在在银银行行承承兑兑的的远远期期汇汇票票或或本本票票上上背背书书并并注注明明“无无追追索索权权”字字样样，随随后后连连同同其其它它单单据据在在承承诺诺期期内内交交贴贴现现行行审审核核。需需要要提提交交的的单单据据主主要要有有：本本票票或或银银行行承承兑兑汇汇票票等等，提提单单副副本本，发发票票副副本本，合合同同副副本本，信信用用证证或或保保函函副副本本，出出口口商商对对其其签签字字及及文文件件真真实实性性的的证明，出口商债权转让函件。证明，出口商债权转让函件。审审单单付付款款 银银行行收收到到出出口口商商提提交交的的单单据据，经经审审核核无无误误后后即即向向出出口口商商付付款款。审审单单、查查询询、传传递递事事宜宜一一般般均均遵遵照照跟跟单单信信用用证证统统一一惯惯例例(UCP500)(UCP500)和环球银行间金融电讯协会规则和环球银行间金融电讯协会规则(SWIFT)(SWIFT)执行。执行。到到期期索索偿偿帖帖现现行行对对出出口口商商付付款款后后，应应在在到到期期日日之之前前将将票票据据寄寄付付款款行行索索偿偿。付付款款行行按按照照贴贴现现行行的的指指示示将将款款项项汇汇到到贴贴现现行行指指定定账账户户。至至此此，整整个个福福费费廷廷融融资资业业务务终终结结。若若付付款款行行未未能能在在到到期期日日正正常常付付款款，贴贴现现行行可可以以委委托托专专业业律律师师对对付付款款行行提提起起诉诉讼讼，同同时时向向出出口口商商通通报报拒拒付付事事实实，以便取得出口商的协助以便取得出口商的协助但出口商并不为此承担任何责任。但出口商并不为此承担任何责任。1212第二节 支付方式七、国际保理业务七、国际保理业务(International Factoring)(International Factoring)（一）定义（一）定义 保保付付代代理理业业务务(Factoring)(Factoring)是是一一项项借借助助现现代代信信息息技技术术，集集国国际际性性的的企企业业资资信信调调查查、账目管理、贸易融资及信用风险保障于一体的综合性服务。账目管理、贸易融资及信用风险保障于一体的综合性服务。(二二)业务流程与操作业务流程与操作出口商与出口保理公司签订保理业务协议。出口商与出口保理公司签订保理业务协议。出口商通过出口保理公司向进口保理公司申请信用额度出口商通过出口保理公司向进口保理公司申请信用额度 。出口商与进口商签署贸易合同。出口商与进口商签署贸易合同。货货物物发发运运后后，出出口口商商向向出出口口保保理理公公司司递递交交转转让让应应收收账账款款所所有有权权的的通通知知书书及及其其全全套套单据。单据。进口保理公司接受转让的应收账款，并进行管理，到期向进口商催款。进口保理公司接受转让的应收账款，并进行管理，到期向进口商催款。进口商向进口保理公司付款，由其转付给出口保理公司。进口商向进口保理公司付款，由其转付给出口保理公司。出口保理公司收到进口保理公司付款后，为出口商结汇。出口保理公司收到进口保理公司付款后，为出口商结汇。1313第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨 银行间电子清算系统银行间电子清算系统 环环球球银银行行间间金金融融电电讯讯协协会会(SWIFT(SWIFT，Society Society of of World World wide wide Inter-bank Inter-bank Financial Financial Telecommunication)Telecommunication)。纽纽约约银银行行同同业业电电子子清清算算系系统统(CHIPS(CHIPS，Clearing Clearing House House Inter-bank Inter-bank Payment Payment System)System)。伦伦敦敦银银行行同同业业自自动动清清算算系系统统(CHAPS(CHAPS，Clearing Clearing House House Automated Automated Payment Payment System)System)。关于非贸易结算关于非贸易结算 目前我国的非贸易结算仅限于国际收支经常账户下无形贸易结算目前我国的非贸易结算仅限于国际收支经常账户下无形贸易结算 。1414复习题 一、主要概念：一、主要概念：a)a)汇付；汇付；b)b)托收（付款叫单，承兑交单）；托收（付款叫单，承兑交单）；c)c)信用证（不可撤销信用证）；信用证（不可撤销信用证）；d)d)福费廷；福费廷；e)e)国际保理。国际保理。二、讨论题：二、讨论题：a)a)托收业务中当事人之间的法律关系；托收业务中当事人之间的法律关系；b)b)信用证方式在国际结算中的性质和作用；信用证方式在国际结算中的性质和作用；c)c)国际结算中信用证方式的特点；国际结算中信用证方式的特点；d)d)银行保证书和信用证的异同；银行保证书和信用证的异同；e)e)备用信用证、一般信用证和银行保证书之间的重要区别。备用信用证、一般信用证和银行保证书之间的重要区别。1515案例：关于信用证的形式与通知（一）（一）案例简介：案例简介：开证行：开证行：B B行开立一不可撤销信用证，通过行开立一不可撤销信用证，通过A A行通知受益人，并要求行通知受益人，并要求A A行对信用证加具保兑。行对信用证加具保兑。保兑行：保兑行：A A行在信用证上加具保兑后将已保兑信用证通知给受益人。行在信用证上加具保兑后将已保兑信用证通知给受益人。受益人：受益人发货后在信用证到期日前两天提交了价值为受益人：受益人发货后在信用证到期日前两天提交了价值为US$111,000US$111,000的相关单据。的相关单据。保兑行：保兑行：A A行收到单据后，审单后认为单据与信用证条款不符，理由如下：行收到单据后，审单后认为单据与信用证条款不符，理由如下：提提 单单 不不 是是 开开 成成“致致 买买 方方 BuyerBuyer的的 指指 定定 人人”，而而 是是 开开 成成“致致 发发 货货 人人 ConsignorConsignor的的 指指 定定 人人”和和“空空 白白 背背 书书 Blank Blank EndorsementEndorsement”。信用证超支信用证超支US$10,000US$10,000。鉴于信用证即将到期，鉴于信用证即将到期，A A行电话告知受益人不符点。行电话告知受益人不符点。受益人：在信用证到期前，受益人收到拒受通知后，要求受益人：在信用证到期前，受益人收到拒受通知后，要求A A行电传开证行，请求开证行准许凭不符单据付款。行电传开证行，请求开证行准许凭不符单据付款。保兑行：保兑行：A A行收到该电话指示后，立即电传行收到该电话指示后，立即电传I I行要求准许对提交的不符单据付款。行要求准许对提交的不符单据付款。开开证证行行：当当I I行行电电传传授授权权A A行行对对不不符符单单据据付付款款时时，B B行行所所在在国国的的政政治治和和经经济济形形势势已已经经恶恶化化，该该国国发发生生了了一一场场军军事事和和政政治治上上的的大大变变动动，几几乎乎要要推推翻翻政政府府。由由于于局局势势不不稳稳定定，B B行行国国内内的的贸贸易易已已正正式式停停止止。因因此此，A A行行通通知知受受益益人人虽虽然然他他已已收收到到开开证证行行准准许许对对所所交交不不符符单单据据予予以以付付款款的的指指示示，但但由由于于B B行行在在A A行行所所在在国国的的资资产产已已被被冻冻结结，BIBI行行账账户户上上没没有有资资金金可可供供使使用用，所所以以A A行行不不能能履履行行指指示示。如果如果A A行付款给受益人，行付款给受益人，A A行将无法从行将无法从B B行获得偿付。行获得偿付。受受益益人人：受受益益人人认认为为保保兑兑行行制制止止付付款款是是毫毫无无理理由由的的。并并提提醒醒A A行行：A A行行已已对对信信用用证证加加具具了了保保兑兑。鉴鉴于于此此，在在UCP500UCP500项项下下未未经经受受益人同意，信用证的保兑行不能撤销其对信用证的保兑。益人同意，信用证的保兑行不能撤销其对信用证的保兑。保保兑兑行行：A A行行提提出出反反驳驳，声声明明只只有有当当信信用用证证条条款款被被完完全全遵遵循循时时，他他们们的的保保兑兑才才有有效效。由由于于提提交交的的单单据据与与信信用用证证条条款款不不符符，所所以以A A行保兑是无效的。行保兑是无效的。请问请问A A行的见解对吗行的见解对吗?1616案例：关于信用证的形式与通知（二二）案例分析：案例分析：本本案案中中保保兑兑行行(A(A行行)已已经经同同意意要要求求开开证证行行允允许许对对不不符符单单据据付付款款，且且开开证证行行已已授授权权保保兑兑行行对对不不符符单单据据付付款款。这就意味着保兑行同意将其保兑自动延展至开证行准许凭不符单据付款之时。这就意味着保兑行同意将其保兑自动延展至开证行准许凭不符单据付款之时。为为保保护护保保兑兑行行(A(A行行)的的利利益益，A A行行可可以以通通知知受受益益人人，尽尽管管有有明明显显不不符符点点，作作为为一一种种通通融融方方法法，他他们们愿愿意意发发送送电电传传请请求求开开证证行行准准许许付付款款。但但是是，这这种种行行为为并并不不意意味味着着他他们们的的保保兑兑自自动动延延展展至至开开证证行行考考虑虑和和准准许许付付款款之之时时。换换句句话话说说，当当受受益益人人交交来来不不符符单单据据时时，保保兑兑行行必必须须通通知知受受益益人人：保保兑兑行行的的保保兑兑已已视视为为无无效效。或或者者，本本案案中中的的A A行行可可以以建建议议受受益益人人直直接接联联系系申申请请人人，请请求求申申请请人人授授权权开开证证行行接接受受提提交交的的不不符符单单据据，并并通知通知A A行代为付款，从而免除行代为付款，从而免除A A行作为保兑行的责任。行作为保兑行的责任。注：注：空空白白背背书书(Blank(Blank Endorsement)Endorsement)，是是指指不不记记载载被被背背书书人人的的姓姓名名，而而只只有有背背书书人人签签章章的的背背书书。空空白白背背书书票票据据以以持持票票人人为为票票据据权权利利人人，持持票票人人仅仅凭凭自自己己持持有有空空白白背背书书的的票票据据的的事事实实就就可可以以行行使使票票据据权权利利，而而不不必必再再证证明明自自己己就就是是真真正正的的票票据据权权利利人人。空空白白背背书书的的主主要要原原因因是是贸贸易易中中间间商商避避免免厂厂家家和和买买家家直直接接联联系系而而使使用用的的一一种种手手段段。由由于于中中间间商商不不是是货货物物的的直直接接买买家家，为为了了把把货货权权转转让让给给真真正正的的买买家家，中中间间商商要要求求厂厂家家把把单单据据收收货货人人一一栏栏写写成成“to“to order order(凭凭指指示示)”)”，而而不不写写成成真真正正买买家家的的名名字字。这这样样中中间间商商在在收收到到单单据据的的时时候候就就可可以以通通过过空空白白背背书书把把单单据据转转让让给给买买家家，也也就就是是货货权权转转让让给给买买家家，这这样样中中间间商商既既可可以以赚赚的的自自己己的的差差价，又能保证避免厂家和买家直接接触而撇开中间商。价，又能保证避免厂家和买家直接接触而撇开中间商。1717