《商业银行导论》PPT课件.pptx

第一章第一章商业银行导论商业银行导论 第一章商业银行导论第一章商业银行导论 2第一节 商业银行的起源和发展 第二节 商业银行的性质与作用 第三节 商业银行的组织结构 第四节 商业银行的经营原则 第五节 政府对银行业的监管 3第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 一、商业银行的起源一、商业银行的起源 1 1、现代商业银行、现代商业银行 商业银行又称存款货币银行，或称存款银行，是商业银行又称存款货币银行，或称存款银行，是金融体系中机构数量最多，业务渗透面最广，资产比金融体系中机构数量最多，业务渗透面最广，资产比重最大。重最大。它是以获取利润为经营目标，以经营金融资产和它是以获取利润为经营目标，以经营金融资产和金融负债为主要业务，具有综合性服务功能的金融企金融负债为主要业务，具有综合性服务功能的金融企业。业。4第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法中规定商业银行中规定商业银行是指是指依照本法和依照本法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法设立的设立的吸吸收公众存款收公众存款、发放贷款发放贷款、办理结算办理结算等业务的企业法人。等业务的企业法人。5第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 2 2、追溯历史、追溯历史里吉比银行（西方商业银行的原始状态）：里吉比银行（西方商业银行的原始状态）：公元前六世纪，古巴比伦（大英百科全书公元前六世纪，古巴比伦（大英百科全书记载）。记载）。希腊寺院、公共团体、私人商号：公元前希腊寺院、公共团体、私人商号：公元前4 4世纪（考古石碑）；世纪（考古石碑）；业务只限于货币兑换。业务只限于货币兑换。南北朝寺庙经营典当业。南北朝寺庙经营典当业。唐朝：飞钱唐朝：飞钱6第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 3 3、古代的货币兑换和银钱业的主要业务、古代的货币兑换和银钱业的主要业务铸币鉴定和兑换。铸币鉴定和兑换。货币保管。货币保管。汇兑：避免长途携带货币的风险，持汇兑汇兑：避免长途携带货币的风险，持汇兑文书提款。文书提款。贷款业务：以上业务的发展，聚集了大量贷款业务：以上业务的发展，聚集了大量的货币，就自然产生了借贷业务。的货币，就自然产生了借贷业务。7第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 4 4、早期银行的萌芽起源于文艺复兴时期的意大利。、早期银行的萌芽起源于文艺复兴时期的意大利。BancaBancabankbank，板凳银行，板凳银行BankruptcyBankruptcy，破产，破产8第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 二、商业银行的发展二、商业银行的发展中世纪欧洲地中海沿岸国际贸易的发展。中世纪欧洲地中海沿岸国际贸易的发展。11711171（15801580）年，在意大利建立的威尼斯银行成为）年，在意大利建立的威尼斯银行成为最早出现的近代银行。以后相继出现了米兰银行、阿最早出现的近代银行。以后相继出现了米兰银行、阿姆斯特丹银行姆斯特丹银行。9第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 10第一节第一节 商业银行的起源和发展商业银行的起源和发展11第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 1717世纪，英国金匠保存、划拨，世纪，英国金匠保存、划拨，“金匠券金匠券”。这种早期的银行业虽已经具备银行的本质特征，这种早期的银行业虽已经具备银行的本质特征，但是仅仅是现代银行的原始发展阶段。但是仅仅是现代银行的原始发展阶段。生存基础不是社会化大生产的生产方式；放款对生存基础不是社会化大生产的生产方式；放款对象主要是政府和贵族；高利贷。象主要是政府和贵族；高利贷。12第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行。现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行。资本主义银行体系是通过两条途径产生的。资本主义银行体系是通过两条途径产生的。13第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 一是旧的高利贷性质的银行业逐渐适应新的经济一是旧的高利贷性质的银行业逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行。条件而转变为资本主义银行。二是按资本主义原则组织起来的股份制银行。二是按资本主义原则组织起来的股份制银行。起主导作用的是后一条途径。起主导作用的是后一条途径。16941694年，在英国政府的支持下由私人创办的英格兰年，在英国政府的支持下由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份银行。银行是最早出现的股份银行。14第一节第一节 商业银行的起源和发展商业银行的起源和发展英格兰银行英格兰银行 15第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 它它的的正正式式贴贴现现率率一一开开始始就就规规定定为为4.5-6%4.5-6%，大大大大低低于早期银行业的贷款利率。于早期银行业的贷款利率。英英格格兰兰银银行行的的成成立立，标标志志着着现现代代银银行行制制度度的的建建立立，也意味着高利贷在信用领域的垄断地位已经被动摇。也意味着高利贷在信用领域的垄断地位已经被动摇。16第一节第一节 商业银行的起源和发展商业银行的起源和发展英格兰银行英格兰银行 17第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 英英格格兰兰银银行行大大楼楼位位于于伦伦敦敦市市的的ThreadneedleThreadneedle（针针线线）大大街街，因因此此它它有有时时候候又又被被人人称称为为“针针线线大大街街上上的的老老妇妇人人”或者或者“老妇人老妇人”。18第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 3 3、旧中国现代商业银行的出现、发展及构成。、旧中国现代商业银行的出现、发展及构成。当西方资本主义国家先后建立起自己的新的银行当西方资本主义国家先后建立起自己的新的银行体系时，中国占统治地位的依旧是高利贷性质的票号体系时，中国占统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。和钱庄。山西票号:又称汇兑庄或票庄，是一种金融信用机构。开始主要承揽汇兑业务，后来也进行存放款等业务。第一节第一节 商业银行的起源和发展商业银行的起源和发展 20第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 18451845年，才出现第一家新式银行，即英国人开设的年，才出现第一家新式银行，即英国人开设的丽如银行。丽如银行。中国自办的第一家银行是中国自办的第一家银行是18971897年成立的中国通商银年成立的中国通商银行。行。19041904年成立官商合办的户部银行。年成立官商合办的户部银行。19071907年设立了交通银行。年设立了交通银行。21第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 三、商业银行的发展趋势三、商业银行的发展趋势1 1、金融证券化与商业银行业务综合化、金融证券化与商业银行业务综合化2020世纪世纪8080年代爆发的拉美国家债务危机使不少西方年代爆发的拉美国家债务危机使不少西方银行蒙受了巨大损失，公众对银行的信心动摇。银行蒙受了巨大损失，公众对银行的信心动摇。国际上一些资信很好的跨国公司、主权政府和地国际上一些资信很好的跨国公司、主权政府和地方政府开始将筹资渠道转向证券市场。方政府开始将筹资渠道转向证券市场。2020世纪世纪9090年代年代中期，国际债券的发行总额大约是国际银行信贷总额中期，国际债券的发行总额大约是国际银行信贷总额的的2 2倍。倍。22第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 美国花旗银行瑞斯顿宣扬美国花旗银行瑞斯顿宣扬“国家永不破产国家永不破产”的观的观点，使得各商业银行在向发展中国家政府贷款时，对点，使得各商业银行在向发展中国家政府贷款时，对风险不加控制，贷款规模大幅增加；风险不加控制，贷款规模大幅增加；到到8080年代初，发展中国家出现债务危机时，各银年代初，发展中国家出现债务危机时，各银行又出于风险的考虑，压缩了向发展中国家的信贷规行又出于风险的考虑，压缩了向发展中国家的信贷规模，加剧了其债务问题的严重程度。模，加剧了其债务问题的严重程度。23第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 银行贷款市场流动性差，将贷款打包出售；银行贷款市场流动性差，将贷款打包出售；促促使使商商业业银银行行转转变变经经营营观观念念，由由被被动动适适应应到到主主动动应战；应战；充当证券代理人、发行人、认购人、包销人；充当证券代理人、发行人、认购人、包销人；大大力力发发展展表表外外业业务务，如如基基金金、保保险险、投投资资银银行行，提供多元化服务，增加非利息收入提供多元化服务，增加非利息收入。24第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 为为商商业业银银行行调调整整资资产产负负债债结结构构提提供供了了新新的的手手段段。达到了满足达到了满足巴塞尔协议巴塞尔协议对资本充足率的要求；对资本充足率的要求；可可以以按按照照银银行行的的收收益益目目标标构构建建一一个个理理想想的的证证券券组组合合，并并随随时时根根据据市市场场环环境境的的变变化化做做出出相相应应的的调调整整，提提高银行整体资产的灵活性和综合收益。高银行整体资产的灵活性和综合收益。25第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 2 2、金融全球化与商业银行业务国际化、金融全球化与商业银行业务国际化银行业务的地域扩张和合并已经远远超越国界而银行业务的地域扩张和合并已经远远超越国界而走向全球。全球经济分工的细化使市场的国界日益模走向全球。全球经济分工的细化使市场的国界日益模糊。糊。银行业务的全球化不仅为了满足客户的服务需求，银行业务的全球化不仅为了满足客户的服务需求，而且为了分散地区风险，获取比较利益而且为了分散地区风险，获取比较利益。26第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 西方国家重点发展海外的投资银行业务和某些专西方国家重点发展海外的投资银行业务和某些专业银行业务。通过跨国收购投资银行，进行国际多元业银行业务。通过跨国收购投资银行，进行国际多元化发展。化发展。如：德意志银行收购摩根建富、荷兰银行收购巴如：德意志银行收购摩根建富、荷兰银行收购巴林银行。林银行。27第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 3 3、衍生工具交易与银行金融风险管理、衍生工具交易与银行金融风险管理商业银行通过向客户提供衍生工具可以增加手续商业银行通过向客户提供衍生工具可以增加手续费收入，同时又不增加资产或负债。只要银行能够确费收入，同时又不增加资产或负债。只要银行能够确定一个合理的价格将所有风险在衍生工具市场转嫁出定一个合理的价格将所有风险在衍生工具市场转嫁出去。去。28第一节第一节 商业银行的起源和发商业银行的起源和发展展 4 4、技术革命与银行电子化、技术革命与银行电子化业务处理自动化。核心业务系统，综合柜员、客业务处理自动化。核心业务系统，综合柜员、客户化。户化。综合管理信息化。管理科学化。综合管理信息化。管理科学化。银行业务网络化。主要指网上银行。包括帐户查银行业务网络化。主要指网上银行。包括帐户查询、转账、外汇买卖、黄金买卖和网上支付。询、转账、外汇买卖、黄金买卖和网上支付。29第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 一、商业银行的性质一、商业银行的性质商业银行的性质可以归纳为：以追求利润为目标商业银行的性质可以归纳为：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。融企业。1 1、商业银行是一种企业。、商业银行是一种企业。须独立核算、自负盈亏，须独立核算、自负盈亏，获取最大限度的利润是其经营目标。需要具有一定的获取最大限度的利润是其经营目标。需要具有一定的自有资金。在此方面与普通的工商企业没有区别。自有资金。在此方面与普通的工商企业没有区别。30第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 2 2、与一般工商企业不同的是：、与一般工商企业不同的是：经营货币和货币资本，包括货币收付、借贷及与经营货币和货币资本，包括货币收付、借贷及与之相联系的金融服务。之相联系的金融服务。商业银行对社会的影响及社会经济对其的影响都商业银行对社会的影响及社会经济对其的影响都是非常明显的。是非常明显的。商业银行还需承担一定的社会责任。商业银行还需承担一定的社会责任。31第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 3 3、商商业业银银行行与与中中央央银银行行、专专业业银银行行、非非银银行行金金融融机机构构相相比比有有很很大大区区别别。它它的的业业务务经经营营具具有有很很强强的的广广泛泛性性和和综综合合性性，业业务务触触角角延延伸伸到到社社会会经经济济生生活活的的各各个个角角落。被称作落。被称作“金融百货公司金融百货公司”。32第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 二、商业银行的职能二、商业银行的职能1 1、信用中介、信用中介通过负债业务，汇集社会上的闲散资金，再通过通过负债业务，汇集社会上的闲散资金，再通过资产业务投向社会经济各部门。作为货币资本的贷出资产业务投向社会经济各部门。作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。在整个过程中不改者和借入者实现货币资本的融通。在整个过程中不改变货币资本的所有权，只在一定时间内改变使用权。变货币资本的所有权，只在一定时间内改变使用权。33第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 作用：作用：将闲散资金转化为可用资金，在不改变社会资本将闲散资金转化为可用资金，在不改变社会资本总量的条件下，改变资本的可用量，提供了扩大生产总量的条件下，改变资本的可用量，提供了扩大生产手段的机会。手段的机会。将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，进而扩大社会资本总量，加速经济发展。进而扩大社会资本总量，加速经济发展。可以将短期货币资本转化为长期货币资本。可以将短期货币资本转化为长期货币资本。在利益原则支配下，将货币资本从效益低的部门在利益原则支配下，将货币资本从效益低的部门引向效益高的部门，形成对经济的调节。引向效益高的部门，形成对经济的调节。34第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 2 2、支付中介、支付中介通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管者、出纳和支付代理人。者、出纳和支付代理人。形成以商业银行为中心的支付链条和债权、债务形成以商业银行为中心的支付链条和债权、债务关系。关系。35第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 作用：作用：大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速结大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速结算过程和货币资金周转。算过程和货币资金周转。支付与信用中介的关系：支付与信用中介的关系：支付先于信用，在保管和办理支付中积聚了大量的货币，支付先于信用，在保管和办理支付中积聚了大量的货币，为使货币增值，产生了信用；为使货币增值，产生了信用；只有当客户保存有一定的存款余额时，才能办理支付，只有当客户保存有一定的存款余额时，才能办理支付，说明支付有赖于信用说明支付有赖于信用。客户贷款后，又会转化为新的客户的存款，这就需要办客户贷款后，又会转化为新的客户的存款，这就需要办理支付。理支付。支付和信用相互联系，相互促进，两者互动，构成借贷支付和信用相互联系，相互促进，两者互动，构成借贷资本的整体运动。资本的整体运动。36第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 3 3、信用创造、信用创造在信用中介和支付中介的基础上产生信用创造。在信用中介和支付中介的基础上产生信用创造。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在转帐结算的基商业银行利用吸收的存款发放贷款，在转帐结算的基础上又转化为派生存款，最后在整个银行体系，形成础上又转化为派生存款，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。数倍于原始存款的派生存款。37第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 信用创造的制约因素：信用创造的制约因素：原始存款为基础；原始存款为基础；法定存款准备率和现金漏损率；法定存款准备率和现金漏损率；存在贷款需求。存在贷款需求。如果归还贷款，就会收缩派生存款，收缩程度与如果归还贷款，就会收缩派生存款，收缩程度与派生一样。派生一样。38第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 4 4、金融服务、金融服务随着经济发展，各经济单位之间的联系更加复杂；随着经济发展，各经济单位之间的联系更加复杂；人们对财富的管理要求会提高，商业银行需要拓展服人们对财富的管理要求会提高，商业银行需要拓展服务领域，如：代发工资、个人理财、咨询和国际业务。务领域，如：代发工资、个人理财、咨询和国际业务。39第二节第二节 商业银行的性质与作商业银行的性质与作用用 小结小结识记：信用中介、支付中介、信用创造、金融服识记：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务务 领会：商业银行性质领会：商业银行性质40第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 一、商业银行的设立一、商业银行的设立1 1、设立原则、设立原则严格审查，减少倒闭风险；严格审查，减少倒闭风险；考虑经济效益、公平竞争和防止垄断。考虑经济效益、公平竞争和防止垄断。41第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 2 2、考虑的具体因素：、考虑的具体因素：地区人口、就业、收入、消费结构；地区人口、就业、收入、消费结构；位置分析，居民区、商业区，客户步行的距离；位置分析，居民区、商业区，客户步行的距离；交通，汽车流量、公共汽车路线、停车位、城市交通，汽车流量、公共汽车路线、停车位、城市建设规划；建设规划；同业竞争，预测新客户的量；同业竞争，预测新客户的量；客户对银行服务的要求。客户对银行服务的要求。42第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 3 3、设立商业银行的条件、设立商业银行的条件法定最低限额以上的货币资本；法定最低限额以上的货币资本；符合任职资格的管理人员；符合任职资格的管理人员；与机构规模相对应的业务量；与机构规模相对应的业务量；符合要求的营业场所和设施。符合要求的营业场所和设施。第十二条第十二条 设立商业银行，应当具备下列条件：设立商业银行，应当具备下列条件：（一）有符合本法和（一）有符合本法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法规定的章程；规定的章程；（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；人员；（四）有健全的组织机构和管理制度；（四）有健全的组织机构和管理制度；（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。其他设施。设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。据据商业银行法商业银行法根据商业银行法的规定，设立根据商业银行法的规定，设立全国性商业银行全国性商业银行的的注册资本注册资本最低限额最低限额为为()()。(A)100(A)100亿元人民币亿元人民币(B)50(B)50亿元人民币亿元人民币(C)20(C)20亿元人民币亿元人民币(D)10(D)10亿元人民币亿元人民币单选题单选题 我国我国商业银行法商业银行法规定：规定：商业银行商业银行的注册资本最低限额为的注册资本最低限额为1010亿亿元人民币。元人民币。城市合作商业银行城市合作商业银行的注册资本最低限额为的注册资本最低限额为1 1亿亿元人民币，元人民币，农村合作商业银行农村合作商业银行的注册资本最低限额为的注册资本最低限额为50005000万元万元人民币人民币。商业银行应当遵守资产负债比例管理的规定，要求商业银商业银行应当遵守资产负债比例管理的规定，要求商业银行资本充足率不低于行资本充足率不低于8 8，贷款余额与存款余额的比例不，贷款余额与存款余额的比例不得超过得超过7575，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于得低于2525，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过额的比例不得超过l0 l0。设立各类银行的最低注册资本设立各类银行的最低注册资本46第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式1 1、商业银行的规模与其作用呈正相关关系，规模、商业银行的规模与其作用呈正相关关系，规模越大，服务越多，作用越大。决定银行的组织形式；越大，服务越多，作用越大。决定银行的组织形式；政府对银行的监管也对影响银行的组织形式。政府对银行的监管也对影响银行的组织形式。47第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 2 2、具体：、具体：（1 1）单一银行制）单一银行制：通过一个网点提供所有金融服：通过一个网点提供所有金融服务，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，务，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。不设或限设分支机构。优点优点：限制垄断；有利于协调与服务；独立、自：限制垄断；有利于协调与服务；独立、自主、灵活；管理层次少，有利于监管。主、灵活；管理层次少，有利于监管。缺点缺点：与经济发展矛盾，限制业务发展和创新；：与经济发展矛盾，限制业务发展和创新；易受经济发展影响，风险集中；规模小，成本高。易受经济发展影响，风险集中；规模小，成本高。48第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 （2 2）分行制）分行制：特点是法律允许除总行以外，在本：特点是法律允许除总行以外，在本市及国内各地普遍设立分支机构；总行一般设在各大市及国内各地普遍设立分支机构；总行一般设在各大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥。中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥。根据是否总行对外营业，又分为总行制和总管理根据是否总行对外营业，又分为总行制和总管理处制。处制。49第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 优点优点：分支机构多，分布广，易于吸收存款，有：分支机构多，分布广，易于吸收存款，有效利用资本；规模大，易于采用现代化设备，取得规效利用资本；规模大，易于采用现代化设备，取得规模效益；银行数量少，易于监管。模效益；银行数量少，易于监管。缺点缺点：容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄：容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断；银行规模大，内部层次多，管理困难。断；银行规模大，内部层次多，管理困难。50第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 （3 3）银行控股公司制）银行控股公司制：由一个集团成立股份公司，：由一个集团成立股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务和经营政策，统属于同这些银行是独立的，但其业务和经营政策，统属于同一股权公司。一股权公司。例如：美国的银行持股公司到例如：美国的银行持股公司到19901990年，控制了年，控制了87008700家银行，占该行业资产的家银行，占该行业资产的94%94%。银行控股公司制银行控股公司制52第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 优点：优点：可以便利地从资本市场筹集资金可以便利地从资本市场筹集资金;并通过关联交易获取税收上的好处并通过关联交易获取税收上的好处;规避政府对跨州经营银行业务的限制。规避政府对跨州经营银行业务的限制。非银行控股公司和银行控股公司。非银行控股公司和银行控股公司。53第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 背景知识：背景知识：商业银行关联交易商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项，包括授信、担保、资产转移、提移资源或义务的下列事项，包括授信、担保、资产转移、提供服务等。供服务等。关联法人关联法人包括商业银行的主要非自然人股东；与商业银包括商业银行的主要非自然人股东；与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接控制或行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接控制或可施加重大影响的法人或其他组织；可施加重大影响的法人或其他组织；关联自然人关联自然人包括商业银行的内部人、主要自然人股东及包括商业银行的内部人、主要自然人股东及他们的近亲属、商业银行关联法人的控股自然人股东、董事、他们的近亲属、商业银行关联法人的控股自然人股东、董事、关键管理人员，以及对商业银行有重大影响的其他自然人等。关键管理人员，以及对商业银行有重大影响的其他自然人等。信息不对称一直是商业银行经营尤其是在资金运用中一个绕不信息不对称一直是商业银行经营尤其是在资金运用中一个绕不开的话题。在商业银行的授信业务中，信息不对称的存在增加了信贷开的话题。在商业银行的授信业务中，信息不对称的存在增加了信贷风险，也加大了银行的经营成本。风险，也加大了银行的经营成本。因此，在商业银行的关联交易中，商业银行对银行股东和内部人因此，在商业银行的关联交易中，商业银行对银行股东和内部人的授信，双方之间存在特殊的关联关系，相互之间比较熟悉，信息相的授信，双方之间存在特殊的关联关系，相互之间比较熟悉，信息相对而言比较对称，在一定程度上能够节约交易费用。对而言比较对称，在一定程度上能够节约交易费用。另外，银行和关联股东并非内部管理关系，又可避免复杂的组织另外，银行和关联股东并非内部管理关系，又可避免复杂的组织管理费用。显而易见，从经济学的角度而言，商业银行的关联交易能管理费用。显而易见，从经济学的角度而言，商业银行的关联交易能够节约信息成本、监督成本和组织管理成本。够节约信息成本、监督成本和组织管理成本。银行关联交易的积极作用银行关联交易的积极作用1、现代企业制度的缺陷 2、银行内部监控制度的缺失 银行内部关联交易的风险银行内部关联交易的风险56第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 背景知识：背景知识：19551955年年,一家达拉斯的银行控股公司购买了两家芝一家达拉斯的银行控股公司购买了两家芝加哥银行略多于加哥银行略多于50%50%的股份的股份,然后以面值减去然后以面值减去2%2%的折扣的折扣向两家银行出售了不良资产。这种关联交易在几周之向两家银行出售了不良资产。这种关联交易在几周之内使得两家银行倒闭内使得两家银行倒闭,联邦储蓄保险公司联邦储蓄保险公司(FDIC)(FDIC)不得不不得不接管了这两家银行。接管了这两家银行。57第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 背景知识：背景知识：或是利用不同企业、不同地区税率及免税条件的或是利用不同企业、不同地区税率及免税条件的差异，将利润转移到税率低或可以免税的关联企业；差异，将利润转移到税率低或可以免税的关联企业；或将赢利企业的利润转移到亏损企业，实现整个或将赢利企业的利润转移到亏损企业，实现整个集团的税负最小化。集团的税负最小化。58第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 （4 4）连连锁锁银银行行制制：又又称称联联合合银银行行制制，其其特特点点为为由由某某个个人人或或某某个个集集团团购购买买若若干干家家独独立立银银行行的的多多数数股股票票，这这些些银银行行在在法法律律上上是是独独立立的的，也也没没有有股股权权公公司司存存在在，但但其其所所有有权权掌掌握握在在某某个个人人或或某某一一集集团团手手中中，其其业业务务和和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。经营政策均由一个人或一个决策集团控制。59第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 一般以一个地区的大银行组织起来。一般以一个地区的大银行组织起来。优点优点：弥补单一银行制的不足，规避对设立分支：弥补单一银行制的不足，规避对设立分支行的限制。行的限制。缺点缺点：不易获得银行所需的大量资本。：不易获得银行所需的大量资本。相继转化为银行分支机构或组成持股公司。相继转化为银行分支机构或组成持股公司。60第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 （5 5）跨跨国国公公司司制制：指指拥拥有有广广泛泛的的国国外外分分行行或或附附属属机机构构，业业务务范范围围跨跨国国化化，同同时时在在一一些些不不同同的的国国家家和和地地区经营银行业务的国际性银行。区经营银行业务的国际性银行。61第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 优势：优势：凭凭借借专专业业人人才才、业业务务经经验验、分分支支网网络络、规规模模、信信誉在竞争中占优势；誉在竞争中占优势；可可有有效效利利用用受受资资国国在在税税收收、利利率率的的优优惠惠降降低低成成本本，利用各国间的利率差异，获得低成本的资金；利用各国间的利率差异，获得低成本的资金；可可利利用用内内部部资资金金调调拨拨代代替替外外部部市市场场拆拆借借，逃逃避避本本国和受资国的限制。国和受资国的限制。62第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 三、商业银行的内部组织结构三、商业银行的内部组织结构指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。间相互联系、相互作用的组织管理系统。以股份制形式为例：以股份制形式为例：63第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 1 1、决策机构、决策机构（1 1）股东大会）股东大会：最高权力机构，每年定期召开，：最高权力机构，每年定期召开，股东听取银行业务报告，提出质询，并选取董事。股东听取银行业务报告，提出质询，并选取董事。（2 2）董事会）董事会：由股东大会选举产生的董事组成，：由股东大会选举产生的董事组成，代表股东执行股东大会的建议和决定。包括：制定银代表股东执行股东大会的建议和决定。包括：制定银行目标，确定银行政策模式，选举管理人员，提供监行目标，确定银行政策模式，选举管理人员，提供监督和咨询，为银行开拓业务。督和咨询，为银行开拓业务。（3 3）各种常设委员会）各种常设委员会：由董事会设立，其职责是：由董事会设立，其职责是协调银行各部门之间的关系，也是各部门互通信息的协调银行各部门之间的关系，也是各部门互通信息的媒介，定期或经常性召开会议。媒介，定期或经常性召开会议。64第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 2 2、执行机构、执行机构（1 1）行长（总经理）行长（总经理）：行政主管，执行董事会的：行政主管，执行董事会的决定，组织各项业务经营活动，负责银行具体业务管决定，组织各项业务经营活动，负责银行具体业务管理。理。（2 2）总稽核）总稽核：核对银行日常帐务项目，核查银行：核对银行日常帐务项目，核查银行会计、信贷是否符合规定，是否按董事会的方针、纪会计、信贷是否符合规定，是否按董事会的方针、纪律和程序办事。目的是防止篡改账目、挪用公款和浪律和程序办事。目的是防止篡改账目、挪用公款和浪费，确保资金安全。定时向董事会汇报，提出意见和费，确保资金安全。定时向董事会汇报，提出意见和建议。建议。65第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 （3 3）业业务务和和职职能能部部门门：在在行行长长领领导导下下，业业务务职职能能部部门门经经办办各各项项银银行行业业务务，直直接接面面对对客客户户提提供供服服务务。职职能能部部门门实实施施内内部部管管理理，帮帮助助业业务务部部门门开开展展工工作作，提提供供意见和咨询。意见和咨询。66第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 3 3、监监督督机机构构：监监事事会会由由股股东东大大会会选选举举监监事事，组组成成监监事事会会，对对全全部部经经营营管管理理活活动动进进行行监监督督和和检检查查。包包括括董事会决定的经营方针和重大决定。董事会决定的经营方针和重大决定。67第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 4 4、分支机构组成、分支机构组成业务经营的基层单位。业务经营的基层单位。68第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 5 5、商业银行管理系统、商业银行管理系统（1 1）全面管理）全面管理：由董事长、行长负责。包括确立：由董事长、行长负责。包括确立银行目标、计划、经营业务预测，制定政策，指导和银行目标、计划、经营业务预测，制定政策，指导和控制及评价分支机构及银行的管理和业务工作。控制及评价分支机构及银行的管理和业务工作。（2 2）财务管理）财务管理：处理资本金来源和成本，管理银：处理资本金来源和成本，管理银行现金，制定费用预算，审计和财务控制，进行税收行现金，制定费用预算，审计和财务控制，进行税收和风险管理。和风险管理。69第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 （3 3）人事管理）人事管理：人员招聘，培训职工，工作和工：人员招聘，培训职工，工作和工资评审，劳资关系。资评审，劳资关系。（4 4）经营管理）经营管理：根据计划、目标安排组织各种银：根据计划、目标安排组织各种银行业务，分析经营过程，保证经营活动安全。行业务，分析经营过程，保证经营活动安全。70第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 （5 5）市场营销：）市场营销：分析消费者行为和市场情况，确定营销分析消费者行为和市场情况，确定营销战略，开展广告宣传、促销和公共关系，制定银行服务价格，战略，开展广告宣传、促销和公共关系，制定银行服务价格，开发产品和服务。开发产品和服务。各部门相互协作各部门相互协作。招商银行成立于招商银行成立于19871987年年4 4月月8 8日，是我国第一家完全由日，是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。自成立企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。自成立以来，招商银行先后进行了三次增资扩股，并于以来，招商银行先后进行了三次增资扩股，并于20022002年年3 3月月成功地发行了成功地发行了1515亿普通股，亿普通股，4 4月月9 9日在上交所挂牌，是国内日在上交所挂牌，是国内第一家采用国际会计标准上市的公司。第一家采用国际会计标准上市的公司。20042004年年5 5月，实施资月，实施资本公积转增股本后，总股本增加至本公积转增股本后，总股本增加至6868亿股。目前，招商银亿股。目前，招商银行总资产逾行总资产逾60006000亿元，在英国亿元，在英国银行家银行家杂志杂志“世界世界10001000家家大银行大银行”的最新排名中居前的最新排名中居前150150位。位。招商银行在改革中发展招商银行在改革中发展73第三节商业银行的组织结构第三节商业银行的组织结构 小结小结识记：单一银行制、分行制、控股公司制识记：单一银行制、分行制、控股公司制领会：商业银行设立的原则、设立的条件领会：商业银行设立的原则、设立的条件 、分行、分行制内容及优缺点制内容及优缺点 、商业银行内部组织结构、商业银行内部组织结构 、商业银、商业银行管理系统行管理系统 74第四节商业银行的经营原则第四节商业银行的经营原则 三性原则在行业银行法中作了规定。三性原则在行业银行法中作了规定。商业银行法商业银行法第四条规定，商业银行以安全性、第四条规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。险，自负盈亏，自我约束。商业银行法商业银行法规定只能投资国债，不能投资公规定只能投资国债，不能投资公司债券。司债券。75第四节商业银行的经营原则第四节商业银行的经营原则 一、安全性一、安全性指商业银行应努力避免各种不确定的因素对它的指商业银行应努力避免各种不确定的因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展（尽可能使持影响，保证商业银行的稳健经营和发展（尽可能使持有的资产避免损失）。有的资产避免损失）。76第四节商业银行的经营原则第四节商业银行的经营原则 1 1、商业银行自有资本较少，经受不起较大