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2023年公司财务规章制度大全5篇（精选） 在快速改变和不断变革的今日,须要运用制度的场合越来越多,制度是指肯定的规格或法令礼俗。大家知道制度的格式吗?下面是由我给大家带来的公司财务规章制度大全5篇，让我们一起来看看! 公司财务规章制度大全1 财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格根据公司财务制度，做好本职工作。对待工作仔细踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营状况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。 一、财务工作范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性. 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各项费用开支标准和审批制度 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，具体填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特别状况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。) 3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，运用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费，款待费，周转资金等，审批程序同第1条。 6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明及开具收据。 3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续实行谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。 因银行对库存现金的限制，财务库存现金不足时，先在财务登记报销安排，由财务通知报销。 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。 四、工资及考勤管理： 1、为便于刚好计算工资，每月月底最终一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。 2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。 3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。 五、财务部总账会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务看法，做好服务工作。 2、全面了解、驾驭国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。 4、对其他应收款、应收帐款刚好催收清理，按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点。 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰。 6、负责装订、管理睬计档案。 7、承办公司领导交办的其他工作。 六、财务部出纳会计岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰，内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金。 3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失。 4、全部费用报销，借款等资金流淌，应当严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务看法，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好仔细的说明工作。 5、保管好印章，严格按规定用途运用印章。 6、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。 7、完成领导交付的其它工作。 七、帐簿管理 1、由于会计核算均运用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。 2、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。 3、以上各帐簿的记录应运用楷书，书写清晰，按月合计累计。 此财务管理制度由财务部说明 公司财务规章制度大全2 1、总则 公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作须要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会探讨批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。 3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据须要，由经理确定选用交通工具。 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。 A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。 B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。 C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。 D驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。 6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。 公司办公用具由办公室统一选购，管理 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作须要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一支配。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付。 银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 公司财务规章制度大全3 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前后相一样。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章流淌资产管理 第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。 公司财务规章制度大全4 财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，依据财政部颁发的关于企业实行财务预算管理的指导看法和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际状况而制定。 预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行安排、考核、限制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教化等集团企业财务预算管理。 第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。 其次条本制度适用于集团总部及各分公司。 第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。 第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。 第五条全部涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。 第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。 第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。实际执行必需以月度预算或预算外事项审批作为依据。 第八条年度预算编制与审批程序： 1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。 2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。 3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。 4、总部财务部审核调整全部预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。 第九条预算打算是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的打算项目。如需动用预算打算，需经总经办批准。 第十条如因经营环境发生改变须调整年度预算，需经总经办批准。 第十一条月度预算是为确保年度预算的实现，并结合当月实际状况而编制的动态预算。月度预算管理事项由总部财务部依据公司经营管理须要而确定，目前应纳入月度预算管理的事项如下： 损益预算、现金流量预算、整车选购预算、配件选购预算、精品选购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品选购预算、聘请预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特别事项预算。损益预算、商品选购支出预算和广告市场预算等属于常规性预算，由总部财务部设定统一预算格式和内容;特别事项预算是指重大事项或特别规事项预算，由预算申请人以书面形式申请，如装修、搬迁等。 第十二条各部门在预算申报时，应对重大事项或特别事项做出合理说明说明。资本支出、广告市场和特别事项的预算应分项目实行明细预算。由于预算信息供应不全导致预算审核不能通过，及因此对业务产生影响或造成损失，由该预算申报责任人自行担当。 第十三条月度预算流程：部门申报归控部门审核财务审核月度预算会议审定预算审批反馈。 1、各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门。假如20日为节假日，则部门应于节假日前将预算提交给归控部门。 2、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。 3、财务审核应在2个工作日，即24日下班前完成。 4、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算刚好下发并执行。 5、总部财务部应在预算最终审批后1日内将预算审批结果反馈给各部门。 后一审核环节有权增删、修改前面环节提交的预算，但应与前一环节先行沟通。假如沟通无法达成一样看法，则由后一环节将双方看法共同提交给下一环节裁决。 归控部门由总部财务部指定，通常是对该事项具有限制实力、可以对该事项供应专业参考看法的部门。各部门应将主管领导审核后的预算，依据不同申报事项提交给不同的归控部门审核。目前归控部门的设置如下：日常办公用品、办公设备、低值易耗品行政人事部，培训、聘请事项行政人事部，广告市场市场部。 第十四条各环节的总监或部门经理是该环节的预算责任人。各环节预算必需经预算责任人认可后方可进入下一环节。预算责任人如需授权他人代行其预算责任，必需以书面形式或邮件形式通知总部财务部，但其授权并不能免除预算责任人所应担当的预算管理责任。 第十五条预算责任人应指定1人作为本环节的预算管理专员，并报财务部备案。预算管理专员负责本环节日常预算事务，包括预算资料收集、预算时间限制、预算沟通协调、预算执行分析、预算结果反馈等等。 第十六条如有特别状况导致某一环节不能按时提交或审核预算，必需由该环节预算责任人或其指定的预算管理专员在该环节截止日前向下一环节预算管理专员和财务部以书面形式或邮件形式提出申请，并由财务书面确认或邮件确认后，方可延迟。 假如财务部确认可以延迟，则由财务部重新确认预算流程时间，并通知全部环节预算责任人。通常按原定时间依次后延。 第十七条各环节应严格遵循预算流程时间，按时提交或审核预算。未经许可而未按规定时间进行申报或审核，后续环节有权拒绝受理。如因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算责任人自行担当。并由该预算责任人担当预算管理责任。 第十八条各环节在审核预算时，假如认为前面环节的编制或审核存在重大失误，应报总部财务部备案。总部财务部确定后，应追究其预算管理责任。 第十九条月度预算会议由财务部定期提议召开，通常在每月(财务结帐月)月底或月初，参与人员包括总经办及总经办指定其他人员(各部门负责人)，会议内容包括本月预算审批、上月预算分析、预算违规通报等等。总部财务部应于会议前将会议内容通过邮件或书面形式发给全部参会人员，如有参会人员因特别状况不能参与，应于会议召开前将审核看法以邮件或书面方式发给总部财务部，由总部财务部提交会议探讨。各分公司应参照总部规定，形成月度预算会议制度，由财务部门定期召集分公司负责人和各业务部门经理(主管)，一起召开预算审核会议和预算执行分析会议。 公司财务规章制度大全5 第一章、总则 第一条为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，依据财政部颁发的关于企业实行财务预算管理的指导看法和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际状况，制定本制度。 其次条本方法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。 其次章、财务预算基本内容 第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行安排、考核、限制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 第四条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预料和决策的基础上，围绕企业战略目标，对肯定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其安排等资金运动所作的详细支配。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。 第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。 第六条企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。 第三章、预算组织分工 第七条企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。 第八条财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的详细措施和方法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行状况，督促企业完成财务预算目标。 第九条财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门详细负责组织编制、审查、汇总、上报、下达;负责预算执行和日常流程限制;负责预算执行状况的分析和报告;负责预算执行状况考核等。 第十条企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门详细负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、限制等工作，并协作财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、限制、考核等工作。其主要负责人参加企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果担当责任。 第十一条企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、限制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要负责人对本单位财务预算的执行结果担当责任。 公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必需上报公司总部审核批准。 第四章、财务预算的编制 第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的凹凸干脆影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。 第十三条企业编制财务预算要根据内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求： (一)坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理; (二)坚持主动稳健原则，确保以收定支，加强财务风险限制; (三)坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 第十四条企业编制财务预算要根据先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并根据各预算执行单位所担当经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 第十五条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、选购预算、期间费用预算等，企业可依据实际状况并参照公司详细要求编制。 第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。 第十七条筹资预算是企业在预算期内须要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。 企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当依据股票发行安排、配股安排和增发股票安排等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出支配。 第十八条财务预算主要以现金预算、预料资产负债表和预料损益表等形式反映。企业应当根据公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。 第十九条企业财务预算可以依据不同的预算项目，分别采纳固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立肯定的预备费作为预算外支出。 其次十条编制企业财务预算，应根据上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。根据下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定具体的财务预算编制政策。 财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。 其次十一条预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1日起先至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订具体的编制日程和要求，确保财务预算的顺当编制。 第五章、财务预算的执行、限制与差异分析 其次十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必需仔细组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。限制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。 其次十三条企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算限制确保年度财务预算目标的实现。 其次十四条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格限制预算资金的支付，调整资金收付平衡，限制支付风险。对于预算内的资金拨付，根据授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。 其次十五条企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般状况下，没有预算的，要坚决限制其发生。对费用预算实行不行突破法，节约嘉奖，且预算项目之间原则上不得挪用。 其次十六条在日常限制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度安排和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目具体记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。 其次十七条在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行限制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理委员会干脆限制。 其次十八条企业必需建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行状况。对于财务预算执行中发生的新状况、新问题及出现偏差较大的重大项目，财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找缘由，提出改进经营管理的措施和建议。 预算差异分析报告应包括以下内容： (一)本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额; (二)对差异额进行的分析; (三)产生不利差异的缘由、责任归属、改进措施以及形成有利差异的缘由和今后进行巩固、推广的建议。 其次十九条企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行状况，刚好向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会供应财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息，促进企业完成财务预算目标。 第六章、财务预算的调整 第三十条下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大改变，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。 第三十一条提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向改变，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或实行其他措施来弥补，只有在无法弥补的状况下，才能提出财务预算修正申请。 第三十二条确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的详细状况、客观因素改变状况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。 企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方可下达执行。 第七章、财务预算的专评与激励 第三十三条预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者经理办公会报告财务预算执行状况，并依据财务预算完成状况和财务预算审计状况对预算执行部门进行考核。 第三十四条财务预算的考评具有两层含义：一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价;二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到人人肩上有指标，项项指标连收入。 第三十五条预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经责任制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则： (一)目标原则：以预算目标为基准，按预算完成状况评价预算执行者的业绩; (二)激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考评必需与激励制度相协作; (三)时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应刚好进行; (四)例外原则：对一些影响预算执行的重大因素，如产业环境的改变、市场的改变、重大意外灾难等，考评时应作为特别状况处理; (五)分级考评原则：企业预算考评要依据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。 第三十六条为调动预算执行者的主动性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。 第三十七条财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，订正议批准，重大的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的肃穆性。 财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特别状况下，也可组织不定期的专项审计。 审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，干脆提交财务预算委员会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。 第八章、附则 第三十八条本制度自年月日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。 第三十九条企业可以依据本制度及本企业管理须要拟订相应的实施细则，并组织实施。 第四十条本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。 第四十一条本制度由公司财务部负责说明和修改。 公司财务规章制度大全本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第26页 共26页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页