完善物资采购申购手续的规定.pdf

完善物资采购申购手续的规定完善物资采购申购手续的规定针对存在“采购审批单未经仓库核对,易盲目采购造成库存积压和资金占用”、“采购审批单与入库单分开保管,相互脱节,无法准确核实入库物资是否办理了申购手续,申购数量与采购数量是否相符,不能实施事后审计,会导致申购工作流于形式”等问题,特对现行的申购程序进一步完善如下：一、采购审批单由一式两联（仓库和供应各一联）调整为一式三联,增加一联财务联。财务联是填制入库单的依据,附在入库单一起交财务财务财务审计部门入帐,未附经批准的采购审批单财务联或入库数大于申购数的入库单不能入帐。受审批单的牵制,也能杜绝虚假入库和重复入库的行为发生。审批单财务联由供应部门保存,待收到采购发票后,与保管员开具的入库单配比后一起交给财务记帐。二、采购审批单上的物资需分批分次入库时,后到的物资如数量较小可用审批单复印件作为入库依据;如数量较大,则将原采购审批单作废,分割成多张采购审批单重新办理申购手续,分别与对应的入库单配比入帐。三、采购审批单上增加仓库库存数一栏,由仓库保管员填写,审批人参照申购数和库存数合理确定审批数,以防库存积压。四、采购审批单不得窜改,审批时未填完的空白栏要用下划斜线注销,注销后不得再加填新的采购项目,建议审批数量尽量大写。五、采购审批单一律由使用部门或主管部门（如劳保用品由办公室主管）填写,不得由仓库代替,各使用部门应及时了解仓库库存数量的变化,防止物资断档影响生产,低于合理库存量的,仓库有义务及时通知使用部门办理申购手续。填写审批单时,应尽量按不同的供应商分类分开填写,便于今后与入库单和发票对应入帐。六、仓库保管员也应将采购审批单的仓库联和入库单存根联对应配比保存,并定期装订成册归档。七、大宗原材料按生产部门当月制定的生产计划采购,不需填写采购审批单,固定资产采购参照本办法办理申购和入帐手续。八、本规定自 2021 年 xx 月 xx 日起施行。