实验小学财务管理制度.pdf

实验小学财务管理制度为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况,现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：一、建立财务管理制度学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此,学校必须建立财务管理制度.1、要合理安排,按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。2、财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况,并配合校长做好预算内、外支出计划,做到统收统支，专款专用.3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理,最后由校长审批方可报销.5、部门或个人向财务办理借款手续时,借款人应填写借条,并说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。6、不管是接待还是购置设备等,报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额,必须盖有填制单位的公章（或专用章)，大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章。7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续.8、差旅费报销,当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名,学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据,学生票据和事业性发票均由总务购买,会计向总务领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政。如果开错,此发票三联填上“报废”字样,作为报费处理。10、学校财务要做到日清月结,每学期结束，学校要成立结帐小组，清理账目做到民主理财。11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算,做到账物相符，帐帐相符。二、建立收费管理制度1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。3、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费,否则追究法律责任.4、代收费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。6、学校支出必须有计划、有安排，财务人员要编制每月支出计划，做到心中有数。三、建立采购管理制度1、该政府采购的坚持政府统一采购原则。2、不是政府采购的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。3、小项目的采购，由保管室或部门提出申请，总务处向校长申报，校长审批后方能采购.购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续.四、加强各项制度的监督落实1、在采购中，操作人员认真抓四个环节：合理选择供货单位;确定采购方式；确定采购价格；签订采购合同并加强合同的管理.2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办,保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。3、通过财务制度的实施，做到职责分明,手续严密,有凭有据,有章可循,财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。