部门整体支出绩效评价共性指标体系框架(参考).doc.pdf

附件 6部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）一级二级指标指标三级指标指标解释指标说明评价要点：部门预算收入中，除公共预算拨款外，政府性基金拨款、事业收入、事业单位经营收入、其他收入扣分评分标准部门（单位）预算编制是否完预算编制完 整、齐全，数据是否有错，用整性 以反映和考核部门（单位）预算编制完整性情况。全部符合得满分，不符合预算编审部门（单位）预算编列预算科预算编制准、上年结转等收入数据是否完整；收入来源编报是否齐全或编报数据是否有错误。部门预算编列预算科目是否准确；专项业务费细化、分类填报是否准确；管理确性目是否准确，细化，用以反映和考核部门（单位）预算编制全部符合得满分，不符合扣分投入管理指标绩效目标管理准确性情况。编列科目、专项业务费细化和分类填报是否出错评价要点：部门预算中专项业务经费项目绩效目标编制是否完整合理；以预算绩效目标编制的规范性、合理性，以及覆盖率评价绩效目标管理情况。用以反映和全部符合得满分，不符合考核部门（单位）绩效目标管理情况。部门整体绩效目标编制是否完整合理；扣分专项资金绩效目标编制完整合理、明确量化；覆盖率是否达到年度要求。预算完成率=（预算完成数/预算数）100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算预算完成率大于等于 95%预算完成率部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度。数。预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。某部门得分=某部门预算完成率-85%95%-85%的，得满分；完成率小于等于 85%的，得 0分；完成率在 95%-85%之间的，按公式计算得分。预算分值。(对客观原因未完成预算的作出说明）部门（单位）本年度实际支出公用经费控制率=（实际支出公用经费总额 /预算安目标值为 100%；达到目的公用经费总额与预算安排的公用经费控标值得满分，大于 100%得排公用经费总额）100%。0执行公用经费总额的比率，用以反制率管理映和考核部门（单位）对机构分运转成本的实际控制程度。部门（单位）本年度“三公经“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/目标值为 100%；达到目标值得满分，大于 100%得0分“三公经费费”实际支出数与预算安排数”控制率的比率，用以反映和考核部门“三公经费”预算安排数）100%。（单位）对“三公经费”的实际控制程度。部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）一级二级指标指标三级指标指标解释部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）对指标说明评分标准结转结余率小于或等于 5%的，得满分；结转结余率大于或等于 15%的，得 0分；结转结余率在 5%-15%之间的，按公式计算得分。部门结余结转结余率结转管理本年度结转结余资金的实际控制程度。结转结余率=结转结余总额/支出预算数 100%结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。某部门得分=（15%结转结余率）（15%-5%）该指标分值。（(对客观原因未形成支付的做出说明）预决算信息公开性部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门评价要点：是否按规定内容公开预决算信息；是否按规定时限公开预决算信息。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。全部符合得满分，不符合扣分预决算信息公开管理（单位）预决算管理的公开透明情况。基础信息完善性部门（单位）基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。评价要点：基础数据信息和会计信息资料是否真实；基础数据信息和会计信息资料是否完整；基础数据信息和会计信息资料是否准确。全部符合得满分，不符合扣分投入管理指部门（单位）为加强预算管理标、规范财务行为而制定的管理部门管理制度健制度是否健全完整，用以反映预算全性和考核部门（单位）预算管理管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。部门（单位）本年度实际在职在职人员控人员数与编制数的比率，用以制率反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）100%在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。目标值 100%；达到目标值得，得满分，否则得 0分。评价要点：是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；全部符合得满分，不符合扣分相关管理制度是否合法、合规、完整；相关管理制度是否得到有效执行。资金使用合规性部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；全部符合得满分，不符合扣分门（单位）预算资金的规范运行情况。项目的重大开支是否经过评估论证；是否符合部门预算批复的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预政府采购管理政府采购执行率部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况。算数）100%；政府采购执行率大于等于95%的，得满分；执行率在80%-95%的，按公式计算得分；小于等于 80%的，得 0政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。分。部门（单位）为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的资产管理制度健管理制度是否健全完整，用以全性 反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况管理评价要点：是否已制定或具有资产管理制度；相关资金管理制度是否合法、合规、完整；相关资产管理制度是否得到有效执行。全部符合得满分，不符合扣分部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）一级二级指标指标三级指标指标解释指标说明价要点：保存是否完整；配置是否合理；置是否 范；管理是否合，是否 相符；是否有 使用及 置收入及 足 上。评分标准管理安全性投部（位）的 是否保存完整、使用合、配置合理、置 范、收入及 足 上，用以反映和考核部（位）安全运行情况。全部符合得 分，不符合扣分入管理指管理部（位）在用固定与所有固定的比率，用以反映和考核部固定 利用率固定 利用率=（在用固定/所有固定）100%。（位）固定 使用效率程度。大于或等于 95%的，得 分；小于或等于 85%的，得 0分；在 85%-95%之 的，按公式 算。数量指量指效指效益社会效益生效益任 1任 2任 1任 2任 1任 2此 出指置部 整体支出 效 价指 必 考 的共性要素，可根据部并 合部 整体支出效目 立情况有 的 行 置，并将其 化 相 的个性化指。出效部（位）履行展所 来的直接或 接影响。果部（位）履行社会 展所 来的直接或 接影响。部（位）履行生 境所 来的直接或 接影响。社会公众或 社会公众或部（位）的服服 象象 部 履 效果的 意意度程度。此三 指置部 整体支出 效 价指 必 考 的共性要素，可根据部并 合部 整体支出 效目立情况有的 行 置，并将其 化 相 的个性化指。意度社会公众或服 象是指部（位）履行 而影响到的部、群体或个人。一般采取社会 的方式。