财务岗位责任制.pdf

财务岗位责任制财务岗位责任制一、会计人员的岗位责任制一、会计人员的岗位责任制根据本单位实行集中记账的具体情况和相应会计业务，根据本单位实行集中记账的具体情况和相应会计业务，设设置以下会计岗位：会计主管，出纳会计。置以下会计岗位：会计主管，出纳会计。（一）会计主管的岗位责任制：（一）会计主管的岗位责任制：1 1、宣传贯彻执行会计法和各项财务制度，严格遵守、宣传贯彻执行会计法和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。行为作斗争。2 2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。加强财务工作献计献策，当好参谋。3 3、坚持按规定做到“收支两条线”、坚持按规定做到“收支两条线”，贯彻率达百分之百。，贯彻率达百分之百。4 4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制凭证凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制凭证和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实相符、按期上报。相符、按期上报。5 5、加强单位财产管理，加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资配合有关部门定期组织对流动资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完整。发生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账资产安全完整。发生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账实相符（每年于六月）实相符（每年于六月）。6 6、加强对票据的管理，对领取的各种票据，要定期与、加强对票据的管理，对领取的各种票据，要定期与财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税部门的监督。部门的监督。7 7、组织全体财会人员参加继续教育的培训学习，组织全体财会人员参加继续教育的培训学习，学习财学习财会理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务会理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务素质。素质。8 8、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。9 9、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求存档。存档。（二）出纳会计岗位责任制：（二）出纳会计岗位责任制：1 1、严格按照财经纪律有关规定，严格按照财经纪律有关规定，准确处理好各项经济业准确处理好各项经济业务的款项收付。务的款项收付。2 2、认真审核原始凭证，认真审核原始凭证，坚决抵制白条及不合格凭证入账，坚决抵制白条及不合格凭证入账，认认真真编编制制记记账账凭凭证证，及及时时登登记记现现金金日日记记账账和和银银行行日日记记账。账。3 3、严格按照现金管理制度的规定，严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业认真办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款私存，不得设立“小金库”款私存，不得设立“小金库”。暂借现金由领导审批，坚持。暂借现金由领导审批，坚持报销凭证“一支笔”审批制度。报销凭证“一支笔”审批制度。4 4、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支、款项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借账支、款项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借账户，外单位支票不准在本单位套用现金。户，外单位支票不准在本单位套用现金。5 5、加强支票管理，加强支票管理，领取支票碰到疑难时，领取支票碰到疑难时，须报领导批准，须报领导批准，不准签发空头支票和远期支票。不准签发空头支票和远期支票。签发支票必须在支票上写明签发支票必须在支票上写明收款单位名称，款项用途。收到的支票一律不得背书转收款单位名称，款项用途。收到的支票一律不得背书转让。让。6 6、对现金、支票、汇票和各种有价证券，要确保安全、对现金、支票、汇票和各种有价证券，要确保安全有效，保险箱密码和钥匙，不经主管领导批准不得轻易交给有效，保险箱密码和钥匙，不经主管领导批准不得轻易交给他人。他人。7 7、负责发票、负责发票、收据的保管，收据的保管，要专设登记簿进行明细登记，要专设登记簿进行明细登记，做好购入、领用、收缴等情况的记录，并定期对领用部门核做好购入、领用、收缴等情况的记录，并定期对领用部门核对和抽查。对和抽查。8 8、做好每月的工资、奖金、津贴等现金发放工作，经常、做好每月的工资、奖金、津贴等现金发放工作，经常定期轧账，发现情况，立即向领导汇报。定期轧账，发现情况，立即向领导汇报。9 9、配合会计主管做好账务工作，坚持原则，忠于职守，、配合会计主管做好账务工作，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，处处为方便职工着想，服务工作。廉洁奉公，处处为方便职工着想，服务工作。1010、负责保管、使用本单位的备用金，并确保其安全完、负责保管、使用本单位的备用金，并确保其安全完整。整。1111、负责本单位各种税、费的上缴及日常经费开支的报、负责本单位各种税、费的上缴及日常经费开支的报销。销。1212、组织进行本单位的收费工作，各项收费资金及时上、组织进行本单位的收费工作，各项收费资金及时上缴财政专户，不得公款私存。缴财政专户，不得公款私存。1313、负责初审原始凭证，分类汇总，填制各种结报凭证，、负责初审原始凭证，分类汇总，填制各种结报凭证，经稽核审核、本单位负责人签字、同意后，到财务室办理结经稽核审核、本单位负责人签字、同意后，到财务室办理结算报销手续。算报销手续。