国贸——国际货款的收付(精品).ppt

一、汇票的定义一、汇票的定义 汇票（汇票（Bill of Exchange）是出票人签发的，委托付款）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。收款人或者持票人的票据。书面命令书面命令 命令是无条件的命令是无条件的 汇票三个当事人的关系汇票三个当事人的关系 Bill of ExchangeExchange for US$1901 226 Sun Street Los Angeles Calf U.S.A Sept.19.1995Sixty days after sight pay to The L.A Bank or order the sum of Dollars One Thousand Nine Hundred in U.S.Currency.To:The X Y Importing Corp No.15-5 Lane 99,Itung St.The A,B Exporting Corp.(Signature)Export Manager三、汇票的种类三、汇票的种类 按付款期限不同：即期汇票和远期汇票按付款期限不同：即期汇票和远期汇票 根据出票人不同：银行汇票和商业汇票根据出票人不同：银行汇票和商业汇票 根据承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票根据承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票 按有无附属单据：光票和跟单汇票按有无附属单据：光票和跟单汇票 根据汇票的基本关系人不同：一般汇票和变式汇票根据汇票的基本关系人不同：一般汇票和变式汇票 按当事人居住地不同：国内汇票和国外汇票按当事人居住地不同：国内汇票和国外汇票一、本票的定义一、本票的定义 本票（本票（Promissory Note）由出票人签发一定金额，于指定到期日由自己由出票人签发一定金额，于指定到期日由自己无条件支付给收款人或持票人的票据。无条件支付给收款人或持票人的票据。无条件支付承诺无条件支付承诺 基本关系人：出票人基本关系人：出票人 收款人收款人 PROMISSORY NOTE US$1000.00 London July 1st,1989 Three months after date I promise to pay Mr.Smith or order the sum of One Thousand Dollars Only for value received.Jhon三、汇款结算方式的业务流程三、汇款结算方式的业务流程 汇款人汇款人 收款人收款人（填写汇款申请书）（凭汇款通知书取款）汇出行汇出行 汇入行汇入行（收取汇款金额、手续 （接受付款委托书，向 费，办理付款委托书）收款人发出汇款通知书）委委托托指示指示解解付付资金资金四、汇款结算方式的特点四、汇款结算方式的特点顺汇顺汇 资金流向与结算工具的流向相同资金流向与结算工具的流向相同商业信用商业信用 银行不保证收款人收到款项银行不保证收款人收到款项 收款人能否收到款项取决于汇款人收款人能否收到款项取决于汇款人 电汇（加押电报、加押电传、加押电汇（加押电报、加押电传、加押SWIFT）汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行信汇信汇（信汇委托书、支付委托书）汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行票汇票汇 (银行即期汇票)汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行二、托收方式的业务流程二、托收方式的业务流程 委托人委托人 付款人付款人 (出口商出口商)(进口商进口商)托收行托收行 代收行代收行 (出口方银行出口方银行)(进口方银行进口方银行)三、托收的特点三、托收的特点 结算工具：商业汇票结算工具：商业汇票 逆汇逆汇 结算工具与货物款项的流向相反结算工具与货物款项的流向相反商业信用商业信用银行：中介作用银行：中介作用即期付款交单流程图（即期商业汇票）即期付款交单流程图（即期商业汇票）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行1723456按合同装运货物按合同装运货物远期付款交单流程图（远期商业汇票）远期付款交单流程图（远期商业汇票）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行123456789按合同装运货物按合同装运货物承兑交单程序图（远期商业汇票）承兑交单程序图（远期商业汇票）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行192834567按合同装运货物按合同装运货物 问题：不同的交单方式 出口商而言：最理想的交单方式？进口商而言：最理想的交单方式？即期付款交单远期付款交单承兑交单第七章第七章 国际货款的收付国际货款的收付信用证信用证第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念第二节第二节 信用证业务的操作程序信用证业务的操作程序第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人第四节第四节 信用证的审查和修改信用证的审查和修改第五节第五节 信用证的种类信用证的种类第七章第七章 国际货款的收付国际货款的收付信用证信用证第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念 一、信用证的含义和特点一、信用证的含义和特点 二、信用证的契约安排二、信用证的契约安排 三、信用证的形式和内容三、信用证的形式和内容第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念一、信用证的含义和特点一、信用证的含义和特点（一）信用证的含义（一）信用证的含义 信用证（信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件）是银行作出的有条件的付款承诺。的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人的条件下，向第三者（受益人/出口商）开立的承诺出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。在一定期限内支付一定金额的书面文件。银行承担第一性付款责任银行承担第一性付款责任 银行的付款是有条件的（单证一致，单单一致）银行的付款是有条件的（单证一致，单单一致）开证行的付款方式有三种开证行的付款方式有三种第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念（二）信用证的特点（二）信用证的特点 1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。责任。2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。存在。3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。象是单据。第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念案例：案例：A公司向公司向B公司出口一批货物，公司出口一批货物，B公司通公司通过过C银行开给银行开给A公司一张信用证。当公司一张信用证。当A公公司于货物装船后持全套货运单据向银行司于货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，办理议付时，B公司倒闭。公司倒闭。问：问：C银行能否以银行能否以B公司倒闭为由拒付货公司倒闭为由拒付货款，并述理由。款，并述理由。第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念分析：分析：不能。信用证是开证行向受益人作出的不能。信用证是开证行向受益人作出的付款保证，只要受益人提交的单句满足付款保证，只要受益人提交的单句满足“单证一致单证一致”、“单单一致单单一致”的条件，的条件，银行应对外付款，不能以银行应对外付款，不能以B公司倒闭为公司倒闭为由拒付货款。由拒付货款。第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念案例：案例：我方某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两我方某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为信用证，每批分别由中国银行开批装运，支付方式为信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中国银付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。但遭到开证行拒绝。问：你认为开证行这样做是否有理问：你认为开证行这样做是否有理?第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念分析：分析：开证行拒绝有理。开证行拒绝有理。开证行在开证行在“单证一致单证一致”、“单单一致单单一致”时必须付款，不管货物是否与合同相符。时必须付款，不管货物是否与合同相符。有关品质不符，进口方应直接向出口方有关品质不符，进口方应直接向出口方索赔。索赔。第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念二、信用证的契约安排二、信用证的契约安排 三方契约安排申请人申请人（进口商）（进口商）受益人受益人（出口商）（出口商）开证行开证行（进口商所在地银行）（进口商所在地银行）第七章第七章 国际货款的收付国际货款的收付信用证信用证第二节第二节 信用证业务的操作程序信用证业务的操作程序第二节第二节 信用证业务的操作程序信用证业务的操作程序开开 证证 行行申申 请请 人人受受 益益 人人1234756第二节第二节 信用证业务的操作程序信用证业务的操作程序受益人受益人 申请人申请人通知行通知行/议付行议付行开证行开证行承运人承运人1210389 46751211第七章第七章 国际货款的收付国际货款的收付信用证信用证 第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人 一、信用证当事人及其权利义务一、信用证当事人及其权利义务 二、信用证主要当事人之间的关系二、信用证主要当事人之间的关系第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人一、信用证当事人及其权利义务一、信用证当事人及其权利义务主要当事人：主要当事人：开证申请人开证申请人 开证行开证行 受益人受益人 通知行通知行其他当事人：其他当事人：议付行议付行 偿付行偿付行 保兑行保兑行 付款行付款行第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人（一）开证申请人（一）开证申请人 按合同规定的时间申请开证按合同规定的时间申请开证 合理指示开证合理指示开证 提供开证担保提供开证担保 支付开证与修改的有关费用支付开证与修改的有关费用 向开证行付款赎单向开证行付款赎单第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人（二）开证行（二）开证行 遵照开证申请人指示开立和修改信用证遵照开证申请人指示开立和修改信用证 合理、小心的审核单据合理、小心的审核单据 “终局性审单终局性审单”，无追索权，无追索权 承担第一性、独立的付款责任承担第一性、独立的付款责任第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人（三）受益人（三）受益人 审核信用证条款审核信用证条款 及时提交正确、完整的单据及时提交正确、完整的单据 “单证一致单证一致”、“单单一致单单一致”要求开证行付款、承兑或议付要求开证行付款、承兑或议付第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人（四）通知行（四）通知行 审核信用证的表面真实性审核信用证的表面真实性 将信用证通知给受益人将信用证通知给受益人 将信用证的修改通知给受益人将信用证的修改通知给受益人第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人（五）议付行（五）议付行 议付议付 有追索权有追索权 （六）保兑行（六）保兑行 承担第一性的付款责任承担第一性的付款责任 （七）付款行（七）付款行 “终局性终局性”付款，无追索权付款，无追索权 （八）偿付行（八）偿付行 只付款，不审单只付款，不审单第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人例题：例题：信用证规定某银行为议付行，那么该议信用证规定某银行为议付行，那么该议付行（付行（）A.只要未加保兑，就有追索权只要未加保兑，就有追索权 B.在任何情况下，均有追索权在任何情况下，均有追索权 C.在任何情况下，均无追索权在任何情况下，均无追索权 D.当开证行破产时，才有追索权当开证行破产时，才有追索权第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人例题：例题：信用证保兑行的付款责任是（信用证保兑行的付款责任是（）A.在开证行不履行付款义务时履行付款义务在开证行不履行付款义务时履行付款义务B.承担第一性的付款义务承担第一性的付款义务C.在进口商不履行付款义务时履行付款义务在进口商不履行付款义务时履行付款义务D.只有在开证行出现破产的情况下才承担付只有在开证行出现破产的情况下才承担付 款款义务义务第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人二、信用证主要当事人之间的关系二、信用证主要当事人之间的关系 （一）开证申请人（一）开证申请人 开证申请人与受益人开证申请人与受益人 买卖合同上的契约关系买卖合同上的契约关系 开证申请人与开证行开证申请人与开证行 开证申请书基础上的契约关系开证申请书基础上的契约关系第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人（二）开证行（二）开证行开证行与通知行开证行与通知行 委托代理关系委托代理关系开证行与保兑行开证行与保兑行 委托代理关系委托代理关系开证行与付款行开证行与付款行 业务代理关系业务代理关系开证行与议付行开证行与议付行 不存在直接的契约关系不存在直接的契约关系第三节第三节 信用证业务的当事人信用证业务的当事人（三）受益人（三）受益人 受益人与开证行受益人与开证行 不存在直接的契约关系不存在直接的契约关系受益人与通知行受益人与通知行 不存在直接或事实上的契约关系不存在直接或事实上的契约关系受益人与议付行受益人与议付行 属票据关系、融资关系属票据关系、融资关系受益人与保兑行受益人与保兑行 存在事实上的契约关系存在事实上的契约关系信用证条款信用证条款 信用证的形式和内容信用证的形式和内容（一）信用证的形式（一）信用证的形式1.信开本信用证信开本信用证 信函形式开立的信用证，航空挂号寄出，有效文本，信函形式开立的信用证，航空挂号寄出，有效文本，是开证行与出口商之间的具有法律效力的合同是开证行与出口商之间的具有法律效力的合同2.电开本信用证电开本信用证（电传、（电传、SWIFT）简电本：非有效文本，注明随寄简电本：非有效文本，注明随寄“证实书证实书”字样，字样，证实书（有效文本）证实书（有效文本）全电本：是否为有效文本根据条款来判断全电本：是否为有效文本根据条款来判断信用证条款信用证条款（二）信用证的内容（二）信用证的内容 基本条款基本条款 单据条款单据条款 商品条款商品条款 装运条款装运条款 其他条款其他条款信用证条款信用证条款案例案例:某外贸公司出口货物一批，数量为某外贸公司出口货物一批，数量为 1000 公公吨，每公吨吨，每公吨USD 65 CIF Hamburg，国外卖，国外卖方开证行按时开来信用证，该证规定：总金方开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过额不得超过 USD 65000，有效期为，有效期为 7 月月 31 日，证内注明按日，证内注明按 UCP500办理。办理。试问：试问：本批货物最多和最少能交多少吨？为什么？本批货物最多和最少能交多少吨？为什么？信用证条款信用证条款分析分析:按按 UCP500规定：除非信用证规规定：除非信用证规定货物数量不得增减，在支取金额不定货物数量不得增减，在支取金额不超过信用证规定金额的前提下，货物超过信用证规定金额的前提下，货物数量允许有数量允许有5%的增减。的增减。据此，本案可少交据此，本案可少交 5%，即，即 950 公吨，公吨，最多也只能交最多也只能交 1000公吨。公吨。信用证条款信用证条款案例：案例：我国某公司出口电扇我国某公司出口电扇1000台，纸箱装，合同和台，纸箱装，合同和L/C规定不允许分批装运。装船时，有规定不允许分批装运。装船时，有40台因台因为包装破裂，风罩变形而不能出口。发货员认为包装破裂，风罩变形而不能出口。发货员认为，根据为，根据UCP500的规定，即使不允许分的规定，即使不允许分批装运，只要货款不超过批装运，只要货款不超过L/C的总金额，货物的总金额，货物的数量可以有的数量可以有5%的增减。该发货员发了的增减。该发货员发了960台台电扇，问：是否可以？电扇，问：是否可以？信用证条款信用证条款分析：分析：按按 UCP500规定：除非信用证规定货物数规定：除非信用证规定货物数量不得增减，在支取金额不超过信用证规定金量不得增减，在支取金额不超过信用证规定金额的前提下，货物数量允许有额的前提下，货物数量允许有5%的增减。的增减。但但当信用证规定的数量按包装单位或以个数计量当信用证规定的数量按包装单位或以个数计量时，则此增减幅度不适用。时，则此增减幅度不适用。信用证条款信用证条款案例案例:我国我国A外贸公司向英国外贸公司向英国B公司出口茶叶公司出口茶叶600公吨，合同公吨，合同规定：规定：4月至月至6月份内分批装运。月份内分批装运。B公司按时开来信用证。公司按时开来信用证。证内规定证内规定:Shipment during April/June,April shipment 100M/T,May shipment 200M/T,June shipment 300M/T。我国我国A公司实际出运情况是：公司实际出运情况是：4月份装出月份装出100M/T，并顺，并顺利结汇。利结汇。5月份因故未能装出，月份因故未能装出，6月份装运月份装运500M/T。试。试问：我外贸公司问：我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇？为什么？月份出运后能否顺利结汇？为什么？信用证条款信用证条款分析：分析：6月份出运不能正常结汇。理由如下：月份出运不能正常结汇。理由如下：（1）根据）根据UCP500条款，条款，L/C规定在指定的期限内规定在指定的期限内分批装运，任何一批未按期装运，分批装运，任何一批未按期装运，L/C对该批及以后各对该批及以后各批均告失效（除非批均告失效（除非L/C另有规定）。另有规定）。（2）本案中，）本案中，A公司公司5月份未能按月份未能按L/C装运，银行对该装运，银行对该期及以后各期均有权拒付，所以期及以后各期均有权拒付，所以6月份装运月份装运500公吨已公吨已属无效，不能顺利结汇。属无效，不能顺利结汇。信用证条款信用证条款（一）信用证的有效期限（一）信用证的有效期限 受益人向银行提交单据的最后日期受益人向银行提交单据的最后日期（二）信用证装运期限（二）信用证装运期限 受益人装船发货的最后期限受益人装船发货的最后期限（三）信用证交单期限（三）信用证交单期限 装运日期后一定时间内向银行交单的期限装运日期后一定时间内向银行交单的期限信用证条款信用证条款案例：案例：有一份有一份CIF合同，以信用证方式支付。信用证合同，以信用证方式支付。信用证规定，装运期不得迟于规定，装运期不得迟于2007年年8月月5日，信用证日，信用证的有效期为的有效期为8月月31日。受益人于日。受益人于8月月28日向议付日向议付行提交签发日期为行提交签发日期为8月月5日的提单，但遭到了议日的提单，但遭到了议付行的拒付。请问：议付行的拒付有无道理？付行的拒付。请问：议付行的拒付有无道理？为什么？为什么？信用证条款信用证条款分析：分析：每份要求出具运输单据的信用证，除了每份要求出具运输单据的信用证，除了规定到期日外，通常还应规定一个在装规定到期日外，通常还应规定一个在装运日后的一定时间内向银行交单的期限。运日后的一定时间内向银行交单的期限。如果没有规定该期限，银行将拒绝受理如果没有规定该期限，银行将拒绝受理迟于装运日后迟于装运日后21天提交的单据。天提交的单据。信用证条款信用证条款案例：案例：某银行开立一份信用证，并通过另一家银行将某银行开立一份信用证，并通过另一家银行将信用证传递给受益人。受益人发货后取得单据信用证传递给受益人。受益人发货后取得单据并向通知行议付，议付行议付后将单据传递给并向通知行议付，议付行议付后将单据传递给开征行，开征行在收到单据后第九个工作日以开征行，开征行在收到单据后第九个工作日以不符点为由拒付。不符点为由拒付。问：开证行拒付是否合理？问：开证行拒付是否合理？信用证条款信用证条款分析：分析：UCP500规定：开证行、保兑行（如有）或规定：开证行、保兑行（如有）或代表其行事的被指定银行应各自享有合理时间，代表其行事的被指定银行应各自享有合理时间，在收到单据后不超过在收到单据后不超过7个银行工作日（从其收个银行工作日（从其收到单据的翌日起算七个银行工作日）内来审单，到单据的翌日起算七个银行工作日）内来审单，决定接受或拒绝接受单据并相应通知交单者。决定接受或拒绝接受单据并相应通知交单者。第七章第七章 国际货款的收付国际货款的收付信用证信用证第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改一、信用证的审查一、信用证的审查二、信用证的修改二、信用证的修改第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改案例案例:我一公司接到客户发来的订单上规定交货期为我一公司接到客户发来的订单上规定交货期为 2001年年 8月，不久收到客户开来的信用证，该信用月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定：证规定：“Shipment must be effected on or before September，2001.”我方乃于我方乃于 9月月 10日装船并顺利日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一，因迟装船分之一，因迟装船 10天，所以应赔款百分之一。天，所以应赔款百分之一。问：问：我方为什么能顺利结汇？我方为什么能顺利结汇？客户的这种索赔有无道理？我公司是否应赔偿？客户的这种索赔有无道理？我公司是否应赔偿？第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改分析分析:（1）因为信用证是银行信用，是自足的文件，与合同）因为信用证是银行信用，是自足的文件，与合同无关。因此，卖方所提交的单据只需无关。因此，卖方所提交的单据只需“单单相符，单单单相符，单证相符证相符”即可结汇，而与合同是否相符无关。我方提即可结汇，而与合同是否相符无关。我方提单中的装船日期在信用证中规定的装运期中，故我方单中的装船日期在信用证中规定的装运期中，故我方单证是相符的，可以顺利结汇。单证是相符的，可以顺利结汇。（2）由于我方违反了合同中有关装运期的规定，故对）由于我方违反了合同中有关装运期的规定，故对方提出索赔要求是合理的，但对方的索赔金额是以国方提出索赔要求是合理的，但对方的索赔金额是以国际惯例为依据提出的，而国际惯例本身不是法律，是际惯例为依据提出的，而国际惯例本身不是法律，是人们在长期的贸易实践中形成的习惯做法，对交易双人们在长期的贸易实践中形成的习惯做法，对交易双方并无强制约束性，因此，对对方的索赔金额我方可方并无强制约束性，因此，对对方的索赔金额我方可以讨价还价。以讨价还价。第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改一、信用证的审查一、信用证的审查 （一）银行审证（一）银行审证 银行（通知行）的审证侧重于与收汇有关的问题，以保银行（通知行）的审证侧重于与收汇有关的问题，以保证国内货物出口后能安全收汇。证国内货物出口后能安全收汇。考虑进口国的政治经济形势与开证行的资信考虑进口国的政治经济形势与开证行的资信 审查信用证的表面真实有效性审查信用证的表面真实有效性（二）出口商审证（二）出口商审证 出口商（受益人）的审证侧重于与贸易有关的问题，以出口商（受益人）的审证侧重于与贸易有关的问题，以保证按合同交货使货物顺利出口。保证按合同交货使货物顺利出口。审证的依据有：买卖合同、收证时的政策法令、备货和审证的依据有：买卖合同、收证时的政策法令、备货和船期等实际情况。船期等实际情况。第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改二、信用证的修改二、信用证的修改（一）出口商提出修改（一）出口商提出修改 一张信用证的修改，并无次数的限制，但受益人最好一张信用证的修改，并无次数的限制，但受益人最好将一张信用证上的不符点尽量做到一次性提出将一张信用证上的不符点尽量做到一次性提出 修改途径：受益人修改途径：受益人-开证申请人开证申请人-开证行开证行-通知通知 银行银行-受益人受益人 开证申请人回复受益人表示同意改证的函电并不具备开证申请人回复受益人表示同意改证的函电并不具备法律效力，受益人必须收到开证行发来的修改书才能法律效力，受益人必须收到开证行发来的修改书才能发货。发货。第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改（二）进口商提出修改（二）进口商提出修改 若原证是可撤销信用证，进口商可以若原证是可撤销信用证，进口商可以撤销重新开证撤销重新开证 若原证是不可撤销的，进口商只能向若原证是不可撤销的，进口商只能向开证行提出修改信用证开证行提出修改信用证第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改案例案例:我向美出口一批货物，合同规定我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，月份装船，后国外来证将装船期改为不得晚于后国外来证将装船期改为不得晚于 8 月月 15 日。日。但但 8 月月 15 日前无船去美，我立即要求外商将日前无船去美，我立即要求外商将装船期延至装船期延至 9 月月 15 日前装运。随后美商来电日前装运。随后美商来电称：同意船期展延，有效期也顺延一个月。我称：同意船期展延，有效期也顺延一个月。我于于 9 月月 10 日装船完毕，日装船完毕，15日持全套单据向银日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问银行能否拒行办理议付，但银行拒绝收单。问银行能否拒收单据、拒付货款？为什么？收单据、拒付货款？为什么？第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改分析分析:根据信用证国际惯例，不可撤销根据信用证国际惯例，不可撤销 L/C 非经所有当事非经所有当事人同意，不得任意修改或撤销。由此可见，如开证人同意，不得任意修改或撤销。由此可见，如开证人和受益人双方撇开开证行而对人和受益人双方撇开开证行而对 L/C 之内容进行修之内容进行修改显属无效，当然议付行拒绝议付。改显属无效，当然议付行拒绝议付。因此，如受益人要求改证应先给开证人，开证人同因此，如受益人要求改证应先给开证人，开证人同意后再由其给开证行，而后开证行通知通知行向受意后再由其给开证行，而后开证行通知通知行向受益人发出修改通知，至此这一修改方能生效。如开益人发出修改通知，至此这一修改方能生效。如开证人需要修改证人需要修改 L/C，亦应先给开证行，然后由开证，亦应先给开证行，然后由开证行将修改内容通知通知行转受益人。如受益人同意，行将修改内容通知通知行转受益人。如受益人同意，则修改成立；如受益人不同意，则不能修改。则修改成立；如受益人不同意，则不能修改。第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改（三）开证行改证的渠道、方式和生效（三）开证行改证的渠道、方式和生效 信用证的开立由信用证的开立由a银行通知，则信用证的修改也由银行通知，则信用证的修改也由 a银银行通知行通知 信用证的修改一经发出即开始生效信用证的修改一经发出即开始生效 受益人是接受信用证的修改还是不接受，原则上应明受益人是接受信用证的修改还是不接受，原则上应明确表态；表态期限，实务中习惯以三天为限；若迟迟未确表态；表态期限，实务中习惯以三天为限；若迟迟未能做出表态，则以交单情况为准。能做出表态，则以交单情况为准。信用证的修改可以有多次，但对同一次修改通知中的信用证的修改可以有多次，但对同一次修改通知中的内容，或全部接受，或不接受，不允许部分接受。内容，或全部接受，或不接受，不允许部分接受。第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改案例案例:中方某公司与加拿大商人在中方某公司与加拿大商人在2003年年10月份按月份按CIF条件签条件签订了一份出口合同，支付方式为不可撤消信用证。该订了一份出口合同，支付方式为不可撤消信用证。该加拿大商人于加拿大商人于5月通过银行开来信用证，经审核与合同月通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的相符，其中保险金额为发票金额的110%。我方正在备。我方正在备货期间，该加拿大商人通过银行传递给我方一份信用货期间，该加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的120%。我方没有理睬，按原证规定投保、发货，并于货物装我方没有理睬，按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行议付货款。议付行运后在信用证有效期内，向议付行议付货款。议付行议付货款后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与议付货款后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。信用证修改书不符为由拒付。问：开证行拒付是否有道理？为什么？问：开证行拒付是否有道理？为什么？第四节第四节 信用证的审查与修改信用证的审查与修改分析：分析：根据根据UCP500规定：规定：在受益人向通知修改的银行表在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人仍然有示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝接受修改的通知。如受效。受益人应提供接受或拒绝接受修改的通知。如受益人未提供上述通知，当它提交给指定银行或开证行益人未提供上述通知，当它提交给指定银行或开证行的单据与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致的单据与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，则该事实即视为受益人已作出接受修改的通知，时，则该事实即视为受益人已作出接受修改的通知，并从此时起，该信用证已作修改。本案中，我方的行并从此时起，该信用证已作修改。本案中，我方的行为明确表明为不接受该修改，则该信用证修改不生效。为明确表明为不接受该修改，则该信用证修改不生效。第七章第七章 第五节第五节 信用证的种类信用证的种类 （一）不可撤销信用证和可撤销信用证（一）不可撤销信用证和可撤销信用证 （二）保兑信用证和不保兑信用证（二）保兑信用证和不保兑信用证 第五节第五节 信用证的种类信用证的种类（一）不可撤销信用证和可撤销信用证（一）不可撤销信用证和可撤销信用证 不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable）在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。容。（在国际结算中得以广泛应用）（在国际结算中得以广泛应用）可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable）是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。不必征求有关当事人同意的信用证。第五节第五节 信用证的种类信用证的种类UCP500规定：规定：如果有关银行已按照信用证的条款凭受益人提如果有关银行已按照信用证的条款凭受益人提交的单据进行了付款，议付或承兑，或做了延交的单据进行了付款，议付或承兑，或做了延期付款的承诺，而且这些行为发生在他们收到期付款的承诺，而且这些行为发生在他们收到修改或撤销通知之前，则开证行应予以付款。修改或撤销通知之前，则开证行应予以付款。第五节第五节 信用证的种类信用证的种类例题：例题：一张金额为一张金额为10万英镑的可撤销信用证，未规定是否万英镑的可撤销信用证，未规定是否允许分批装运，受益人装出价值为允许分批装运，受益人装出价值为5万英镑的货物，万英镑的货物，在将单据交议付银行议付后第二天收到开证行撤销在将单据交议付银行议付后第二天收到开证行撤销信用证的通知。此时（信用证的通知。此时（）A、议付行应取消议付、议付行应取消议付 B、议付行应执行议付、议付行应执行议付 C、开证银行对已议付的、开证银行对已议付的5万英镑仍应偿付，但其万英镑仍应偿付，但其余余5万英镑立即失效万英镑立即失效 D、开证行分批执行议付、开证行分批执行议付第五节第五节 信用证的种类信用证的种类（二）保兑信用证和不保兑信用证二）保兑信用证和不保兑信用证 保兑信用证：保兑信用证：信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证。对这张信用证作了付款保证。不保兑信用证：不保兑信用证：只有开证行的付款保证；没有另一家银行承担保证只有开证行的付款保证；没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。兑付责任的信用证。（实务中不保兑信用证使用居多）（实务中不保兑信用证使用居多）第五节第五节 信用证的种类信用证的种类案例：案例：我国某出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一我国某出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境内的外资银行通知并加保兑。该份，由设在我国境内的外资银行通知并加保兑。该出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付和付款责任，但产，该行不承担对该信用证的议付和付款责任，但是可接受该出口公司委托向买方直接收取货款的义是可接受该出口公司委托向买方直接收取货款的义务。务。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。第五节第五节 信用证的种类信用证的种类分析：分析：我方应按规定交货并向该外资银行交单，要求我方应按规定交货并向该外资银行交单，要求付款。信用证一经保兑，保兑行与开证行同为付款。信用证一经保兑，保兑行与开证行同为第一性付款人，对受益人就要承担保证付款的第一性付款人，对受益人就要承担保证付款的责任，未经受益人同意，该项保证不得撤销。责任，未经受益人同意，该项保证不得撤销。信用证习题信用证习题1一份信用证规定其有效期为一份信用证规定其有效期为6月月30日，装运日，装运期为期为6月月30日，如未规定装运后交单的特定期日，如未规定装运后交单的特定期限，而实际装运日期为限，而实际装运日期为5月月31日，根据日，根据UCP500规定交单日期不得超过（规定交单日期不得超过（）A6月月20日日 B6月月21日日 C6月月30日日 D6月月15日日信用证习题信用证习题2根据根据UCP500规定，银行有权拒规定，银行有权拒收（收（）A迟于信用证规定的到期日提交的单据迟于信用证规定的到期日提交的单据 B迟于装运日后迟于装运日后21天提交的单据天提交的单据 C内容与买卖双方销售合同规定不符的内容与买卖双方销售合同规定不符的单据单据 D单据之间内容有矛盾的单据单据之间内容有矛盾的单据信用证习题信用证习题案例：案例：C银行的营业时间为每个星期一至星期五，下午下银行的营业时间为每个星期一至星期五，下午下班时间为班时间为5:30。但。但C银行的邮件收发中心是全天银行的邮件收发中心是全天24小时上班。其收发中心于星期五下班后小时上班。其收发中心于星期五下班后6:30分收到分收到自议付行寄来的单据。自议付行寄来的单据。C银行的国际业务部门星期银行的国际业务部门星期一收到收发中心转来的单据，审单后于下个星期三一收到收发中心转来的单据，审单后于下个星期三以单据存在不符点向议付行发出拒付通知。议付行以单据存在不符点向议付行发出拒付通知。议付行随即回电称随即回电称C银行在银行在7个工作日之外发出的拒付通知个工作日之外发出的拒付通知是无效的。是无效的。问：银行收到单据的日期应从哪天算起问：银行收到单据的日期应从哪天算起?(星期一还星期一还是星期五是星期五)信用证习题信用证习题案例分析：案例分析：UCP500第第13条条b款规定：款规定：“开证行、保兑行开证行、保兑行（如有）或代表其行事的被指定银行应各自享（如有）或代表其行事的被指定银行应各自享有合理时间，在收到单据后不超过个银行工有合理时间，在收到单据后不超过个银行工作日内来审单，决定接受或拒绝接受单据并相作日内来审单，决定接受或拒绝接受单据并相应通知交单者。应通知交单者。”第第45条规