地产公司核算会计管理规定.pdf
地产公司核算会计管理规定 Final revision by standardization team on December 10,2020.1.1.目的目的规范会计核算程序，准确、及时反映公司的财务状况和经营成果。适用范围适用范围适用于本公司财务会计核算活动。定义定义1.1.2.2.2.1.3.3.3.1.会计核算:以货币为主要计量单位，以凭证为依据，采用专门的技术方法，对一定主体的经济活动进行全面、综合、连接、系统的核算与监督，并向有关方面提供会计信息的一种经济管理活动。职责职责根据审核无误的原始单据编制及录入记帐凭证。定期将会计帐薄记录的有关数据盘点库存现金、核对银行帐薄、银行对帐单。编制及报送各政府机关部门报表。编制帐务余额表、费用分析表和业务招待费分析表等。审核月度员工工资表。4.4.4.1.5.5.1.5.2.5.3.5.4.定期整理及装钉凭证，对财务档案室资料分类，保管会计凭证、会计帐薄，会计报表和其他会计资料。5.5.完成税务机关和其他部门日常下达任务并提供准确的数据。作业内容作业内容核算会计类型6.6.6.1.6.1.1.审核合法的原始单据6.1.2.编制会计记帐凭证6.1.3.编制各项财务报表6.1.4.及时报送各项报表6.1.5.整理及装钉会计资料核算要求6.2.6.2.1.日常工作：对支出工程款和报销支出单据进行审核，在审核的环节中，找问题、漏洞，对于不合理的单据给予退回并向报销人解释需要纠正的地方，要求报销人及时更正错误，为会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性做好前提工作。6.2.2.按照规定设置和使用会计科目,设置帐薄,及时提供合法、真实、准确，完整的会计信息。6.2.3.以公司财务管理办法为原则，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法对各项经济业务进行核算，保证会计指标的口径一致，相互查核对比。6.2.4.根据审核无误的原始单据录入用友软件系统，编制记帐凭证，并生成会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，编制及时。6.2.5.根据审核无误的财务资料或其他外部数据源，编制税务报表、统计报表、财政报表、外经报表等政府机关要求提供的数据资料。6.2.6.每月末根据会计记帐帐薄记录的有关数据盘点库存现金及债权、债务等核对，保证帐证相符、帐帐相符。6.2.7.及时报送公司对内、外的各项报表，具体包括每月末了 10 日前向财务经理提供份财务会计报告、每月末了 12 日前网上报送财经报表及外经办手工报表、每月末了26 日前报送统计报表、每月末了 15 日网上报送地税报表及每季度末了 15 日内报送企业所得税季度报表、年度末了 5 个月内完成汇算清缴工作等。6.2.8.遵守财经经律，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；对不真实、不合法的原始凭证不予办理。6.2.9.定时整理、归集、打印和保管档案室财务资料，对借出和归还的会计资料进行档案领取资料登记手续。保守公司的商业秘密,不能私自向外提供或者泄露公司财务信息。服从领导,及时、准确，全面完成上级交给的其他任务。6.2.10.6.2.11.7.7.审核员职责审核员职责7.1.审核员对核算会计编制的记账凭证要素、附件内容（适用会计科目、摘要、数据等）进行认真复核，确认无误后加盖审核标志章方可结转账目编制报表。7.2.每月审核财务报表、税收申报表及对外单位报表，确认无误后签字方可对内、对外报送报表。及时抽查记账凭证的装订、报表的报送工作。督导会计人员定时与各往来单位核对账目。相关文件相关文件根据会计法规和税法执行。相关记录相关记录会计记帐凭证按国家有关财经法规规定打印、归档、保管。会计记帐帐薄按国家有关财经法规规定打印、归档、保管。会计财务报表和统计报表按行政机关单位规定7.3.7.4.8.8.8.1.9.9.9.1.9.2.9.3.
