出口退税操作流程.pdf

出口退税操作流程1、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。2、取得增值税发票后在发票开票日期 30 天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。3、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。4、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。5、网上预申报和察看预审反馈。6、在申报系统中录入 单证 备案数据。7、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。8、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各 2 份;并生成退税申报软盘，软盘中应该有 12 个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和 海关 代码。9、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起 90 天内进行正式申报)。所需资料如下：打印好的专用封面纸;外贸企业出口退税进货明细申请表;外贸企业出口退税出口明细申请表;出口退税专用核销单;税收(出口货物专用)缴款书;增值税票抵扣联及专用货物清单;代理出口证明(如属代理出口的);出口退税专用 报关单;资料封底。以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。11、税款的退还税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。企业看到后，可以到“数据管理”“退税批复”栏目中查看。点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印 3 份。根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。出口退税、收汇核销操作流程2中国电子口岸网用户登录输入口令确认2上网 IC 卡注册流程：1、在线购卡按提示操作2、打印注册表汇款3、收到短信汇款成功4、登录注册按短信帐号、密码输入第一部分商检、报关资料 1、发票2、装箱单3、合同4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）5、涵盖表（即用砖证明）1)用砖明细2)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表3)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书6、广东省出口商品统一发票7、出口收汇核销单：电子口岸网口令出口收汇8、口岸备案：口岸备案输入核销单编号条件设定开始查找使用口岸（代码）（广州海关 5100）确认成功9、以上 1-4 为商检资料，1-8 为报关资料2代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）2将以上资料交报关公司办理报关2货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。第二部分核销操作流程2出口收汇核销网上报审系统批次报审新建2单证回来后的操作1.电子口岸出口收汇企业交单输入核销单号查找交单2.电子口岸出口退税数据报送选择报送3.查询数据查询状态查询2查询核销1、核销系统数据交换数据提取全部开始2、折算率起始日期截止日期（指款项发生周期）3、批次报审新建贸易方式一般贸易核销单信息添加收汇水单信息添加4、保存预览打印放入待报邮箱5、数据交换数据报送核销数据报送开始第三部分出口退税操作提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：2外贸企业退税申报系统用户名（小写 sa）确定1、基础数据采集出口明细申报数据录入增加1)关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：0001 逐笔5)报关单号：海关编号后 9 位加三位商品序号，共 12 位6)出口日期：报关单出口日期7)美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）8)核销单号：9)商品代码：报关单上的商品编号10)出口数量11)审核认可2、基础数据采集进货明细申报数据录入增加1)关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：00015)发票号码：进货发票号码6)发票代码：进货发票代码7)进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码8)发票开票日期：进货发票日期9)商品代码：报关单商品编号10)税率：进货发票税率11)审核认可3、数据加工处理：按顺序逐项检查4、生成预申报数据：保存 E 盘5、预审反馈处理确认正式申报数据6、退税正式申报查询本次申报数据出口/进货明细申报查询退税汇总申报录入增加选择月份7、打印必须要在扩展功能处打印打印 EXCEL8、打印报表：1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份9、填写退税申请书其中增值税内容不用填10、生成申报盘退税正式申报生成退税申报软盘生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘1)审核反馈处理 已申报出口明细数据查询 筛选填写关联号确定认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：1）进货增值税发票2)广东出口商品统一发票3)报关单4)A 盘5)报关单6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份7)出口收汇批次核销信息登记表8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订。整理完后用出口封面装订交到税局申请。