公司理财期末试题及答案.pdf

二、简答题二、简答题9、简述反映企业偿债能力的财务比率;答：1 资产负债率是负债总额与全部资产总额的比率,用来衡量公司利用债权人提供资金进行经营活动的能力;2 流动比率是流动资产和流动负债的比率,代表流动资产对流动负债的保障程度,这一比例越高说明短期偿债能力越强;3 速动比率是速动资产和流动负债的比率,速动资产是流动资产扣除存货之后的余额,比流动资产更进一步说明企业的短期偿债能力;4 现金比率是企业的现金类资产与流动负债的比率,反映企业的立即变现能力四、计算题四、计算题1、某企业流动比率为 2,速冻比例为 1,现金与有价证卷占流动资产的比率为,流动负债为 1000万元,该企业流动资产只有现金,短期有价证券,应收账款和存货四个项目;要求计算出存货和应收账款;流动资产=21000=2000 万元速冻资产=11000=1000 万元存货=2000-1000=1000 万元现金和有价证券之和=1000=500 万元应收账款=2000-1000-500=500 万元2、某人欲购房,若现在一次性结清付款为 100 万元,若分三次付款,每年初分别付款 30 万元、40万元、50 万元；假定利率为 10%;问选择哪种付款方式解：先付年金终值和现值的计算若分三年付款,其现值为：4、某企业的全部流动资产为 600 000 元,流动比率为,该公司刚刚完成以下两项交易：购入商品 160 000 元以备销售,其中的 80 000 元为赊购；购置运输车辆一部,价值 50 000 元,其中 30 000 元以银行存款支付,其余开出三个月应付票据一张;计算每笔交易后的流动比率;解：流动负债=600 000/=400 000 元1 流动比率=160 000-80 000+600 000/80 000+400 000=2 流动比率=160 000-80 000+600 000-30 000/80 000+400 000+20 000=5、某公司拟发行面值为 1000 元,年利率为 12%,期限 2 年的债券一批,每年付息一次;计算：1 市场利率为 10%时的债券发行价格2 市场利率为 12%时的债券发行价格3 市场利率为 14%时的债券发行价格解：计算债券发行价格1 市场利率为 10%时的债券发行价格为：6、某企业年销售净额为 280 万元,息税前利润为 80 万元,固定成本为 32 万元,变动成本率为 60%；资本总额为200万元,债权资本比率为40%,债务利率为12%;试计算该企业的营业杠杆系数和财务杠杆系数;9、某工厂 1999 年度实际销售收入为 72 000 000元,流动资金全年平均占用额为 24 000 000 元;该工厂 2000 年计划销售收入较上年实际增加 10%,同时计划流动资金周转天数确定较上年压缩5%;1 计算 1999 年度流动资金周转天数；2 计算 2000 年度流动资金计划需要量；3 计算 2000 年度流动资金计划需要量的节约额全年按 360 天计算;解：、1 计算 1999 年度流动资金周转天数：