委派财务管理人员考核管理办法1.pdf

委派财务管理人员考核管理办法委派财务管理人员考核管理办法为加强公司对所属各单位的领导与管理，提高财务管理水平,强化会计监督,促进单位责任制目标的实现,根据会计法，结合公司实际情况，特制定本办法。一、公司所属各单位财务管理人员由公司进行委派，被委派财务管理人员全面负责受委派单位财务管理和会计核算工作，接受公司的业务指导,如实向公司汇报被委派单位的经营管理情况.二、委派财务管理人员要求:熟悉国家财经法律、规章，省局及业务主管部门各项规章制度，掌握本行业业务管理的有关知识;能够坚持原则,依法办事，廉洁奉公;热爱会计工作，有较强的组织能力、综合分析和判断能力;有助理会计师(或相当于助理会计师)及以上技术资格,持有会计证;主管一个单位或单位内部一个重要方面的财务会计工作不少于两年;身体状况能适应本职工作的要求。三、委派财务管理人员工作职责:贯彻执行有关国家财经法规和规章制度的规定,负责组织被委派单位（项目)的财务管理和会计核算工作;要按照规定的费用标准和开支范围,合理使用资金,正确核算成本；及时向委派单位提供真实准确完整的会计信息；对被委派单位的财务状况进行分析；组织编制被委派单位（项目)年度预决算,并负责组织预算的实施;监督被委派单位的预算执行情况,提出预算管理建议,审核费用开支情况;组织建立健全被委派单位(项目)内部财务会计管理的规章制度，完善内部监督制约机制;参与制定被委派单位的发展规划、业务计划,参与被委派单位生产经营、产权变动、资产处置等重大经济活动事项的论证、决策与管理工作；搞好资金的使用和调配工作,提高资金使用效率,对不符合财务制度规定的一切会计事项和决议进行监督并及时汇报;对被委派单位(项目）的国有资产进行管理，确保国有资产的安全和完整；组织制定被委派单位(项目)财会管理工作岗位职责、工作标准,履行岗位管理职责;负责组织所在单位会计人员的政治、业务学习和职业道德教育,努力提高会计人员素质;公司交办的其它事项。四、委派财务管理人员的管理委派财务管理人员接受公司和被委派单位的双重领导与管理,人事档案、工资、福利、组织关系等在原单位保持不变.委派财务管理人员的考核实行百分制考核，公司负责 6的权重,被委派单位负责 4%的权重,受委派单位年终根据委派财务管理人员本人的日常工作表现、民主测评情况向公司提出考核结果和考核建议，由公司统一确定考核结果。委派财务管理人员的效益奖发放标准（另行制定)由公司根据考核结果确定并由公司负责发放，日常任务奖、岗位补贴等奖金的考核发放由被委派单位负责，年终汇总报公司备案。五、委派财务管理人员的考核公司对委派财务管理人员采取百分制办法进行计分考核,平时考核与年终考核相结合，考核结果与年终效益奖挂钩，指标考核办法如下:1、会计基础管理20 分（1)原始凭证要素是否齐全，内容是否真实、合法,手续是否完备；记帐凭证科目运用是否正确，记载内容是否与原始凭证一致;收入、成本、费用、利润、税金计算是否正确、合理.以上每问题扣 0。5 分(2)部门岗位职责是否明确、是否符合内控要求，财务制度是否健全,内部控制是否合理每问题扣 1 分（3）银行往来、公司内部往来是否及时核对，不符时是否作出相应的调节、处理，其中银行往来每月 1日前完成核对,公司内部往来,每季度 1前完成核对,长期未达账项不得超过两个月。每问题扣 0.分。（4)会计资料是否及时装订、归档,要求每月 15 日前完成上月会计资料装订、归档；不按时完成归档每天扣 0.2 分,会计资料毁损、丢失视情况扣 2-2分。(）资产(包括存货、低值易耗品、固定资产等)采购、保管、使用是否手续完备，记录是否完整,账账、账实是否相符。每问题扣 13 分。2、报表报送情况 2分（1）报告的完整性。报告包括省局及公司要求上报的财务报表、统计报表、财务分析说明等,每缺一项扣分。(2)报送的及时性月报要求次月 5 日前上报公司，季报次月 7 日前上报公司,年报时间根据省局统一部署确定，其它的报告上报时间通知时确定。每迟一天酌情扣 053 分。(3）报表的编制质量.报表反映的会计信息要合法、真实、完整;报告口径要一致、可比;表间关系正确无误。每问题扣 0。11 分。(4)财务分析说明质量。财务分析说明要求同企业财务决算工作意见。编写说明中应对预算执行情况、资金使用情况、报表其它项中反映的不明事项、所在单位存在的问题及建议进行重点说明.分析说明不完整，每项扣 0。分。3、财务管理 30 分（1）资金管理。做好资金的筹集、调配使用，加强应收款的管理,如向公司申请预算外流动资金借款,每 10 万元扣 0.2 分;资金使用有计划并按批复的计划执行，要求每月 26 日前向公司报送下月资金使用计划,每月0 日前向公司报送上月资金使用情况,资金使用计划及执行情况报送不及时,每迟一天扣 05 分，不按计划使用资金,视情节扣 25 分。()预算管理。按预算管理的要求认真组织预算编制，基础资料充分,内容完整、客观，能够考虑环境和行业特点。内容不完整、编制简单粗糙,酌情扣4 分。在公司规定的时间内上报,资料完整。未按时上报每迟一天扣 0。5 分，资料不完整每件扣 1 分.认真分解落实预算责任,未分解落实的，扣 2-10 分。严格预算的执行，加强执行情况的监督,及时向责任人反映预算执行情况并提出建议，未定期反映预算执行情况、对超预算支出或预算外支出等问题未及时反映,每次扣3 分.(）其它专项财务管理活动.主要包括资产清理、税务筹划等,如影响工作的正常开展，酌情扣 110 分。4、财经纪律 20 分(1)违反公司相关制度和规定的，视情节每次扣 11分；不积极配合公司职能部门相关工作。视情节每次扣 1-10 分。（2)未及时汇报违反财经制度、公司要求的事件。视严重性每次扣 1-分。(3)不积极配合局审计处、公司财务部等相关部门的财务检查、审计;不及时、完整、如实地提供资料,反映真实情况。视情节每次扣 10 分。上级部门或业务主管部门检查审计发现问题，责任在财务部门的,视情节扣 120 分。（4)因违反财经制度或工作失职而给公司带来严重影响的，由公司另行处理。5、经济指标 分公司下达的年度经济指标未完成,每低一个百分点扣 1 分，扣完为止,每超一个百分点,奖励 1 分。年累计净扣分超过分(不含 40 分)，除效益奖同比例浮动扣罚外，年终考核定为不称职,公司将调整其工作岗位;部门工作年内受到集团)或公司表彰的,每次奖励 510 分.六、工作要求被委派单位要支持会计工作,为公司委派财务管理人员创造良好的工作和生活环境,为开展会计工作提供必要的条件,确保被委派人员按规定行使职权;被委派单位不得阻挠干扰公司委派财务管理人员及其所属财务人员开展正常的财会业务,任何人不得授意、指使、强令会计人员伪造、变造和故意毁灭会计凭证、会计账表，或者编造、纂改会计数据;被委派单位领导人要领导财会机构、会计人员和其他人员执行会计法，保证会计资料合法、真实、准确、完整,保障会计人员的职权不受侵犯;被委派单位领导人要切实履行法律赋予的职责，督促财会部门加强规章制度建设,保证本单位财务收支活动严格按照国家财经法律、法规和内部规章制度进行,并对报送的会计信息的合法性、真实性承担法律责任。被委派单位上述工作要求执行情况纳入单位责任制一并管理考核.本办法自年月日起实施。