出纳的主要工作内容有哪些.pdf

出出纳纳的的主主要要工工作作内内容容有有哪哪些些 SANY GROUP system office room【SANYUA16H-出纳工作的主要内容有哪些出纳工作的主要内容有哪些鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金的收支与记录、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。一一、货币资金的收支和记录、货币资金的收支和记录出纳的货币和资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。具体的来说，货币资金的收支和记录主要是包括以下 6 个方面：(1)做好现金收付的核算。(2)做好银行存款的收付核算。(3)认真登记日记账，保证日清月结。(4)保管库存现金和有价证券。(5)保管有关印章，登记、注销支票。(6)复核收入凭证，办理销售结算。二、往来结算二、往来结算(1)办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的主要内容包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。(2)管理企业的备用金。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，即使办理领用和报销手续，加强管理，对预借的差旅费，要督促有关人员及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。(3)建立其他往来款项清算手续 制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应付、备用金等债券债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。(4)核算其他往来款项，防止出现坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，应按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要超列清单，并向领导或者有关部门报告。三、工资核算三、工资核算(1)执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况，对于违反工资政策，滥发津贴，奖金的，要予以制止或者向领导和有关部门报告。(2)审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项，计算实发工资。(3)负债工资核算，提供工资数据，按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算，根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。四、货币资金收支的监督四、货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。在出纳工作中，要依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行款项各项业务时，应严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随着检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合规性和合理性，保护供公司的经济利益不受损害。