货款的支付(票据)(精品).ppt

第三章第三章 货款的支付货款的支付支付货款是买方的基本义务支付货款是买方的基本义务o 按英国法律，交货与付款是对流条件。按英国法律，交货与付款是对流条件。o公约公约第第5353条规定，买方必须按照合同和本公约条规定，买方必须按照合同和本公约规定支付货物价款。规定支付货物价款。o我国我国合同法合同法第第159159条、条、160160条、条、161161条规定，买条规定，买受人应当按照约定的数额、约定的地点、约定的时受人应当按照约定的数额、约定的地点、约定的时间支付价款。间支付价款。SIFT1上海对外贸易学院o按按公约公约，买方不履行付款义务，卖方有权：，买方不履行付款义务，卖方有权：n要求买方支付价款；要求买方支付价款；n或，要求损害赔偿和赔偿利息损失；或，要求损害赔偿和赔偿利息损失；n或或，给给予予一一段段合合理理的的额额外外时时限限，让让买买方方履履行行付付款义务；款义务；n如如构构成成根根本本违违反反合合同同，或或在在合合理理的的额额外外时时限限内内仍仍不不履履行行付付款款义义务务，或或声声明明他他将将不不在在规规定定的的时时间内付款，卖方可宣告合同无效。间内付款，卖方可宣告合同无效。o我国我国合同法合同法第第9494条（条（3 3）、（）、（4 4）款规定。）款规定。SIFT2上海对外贸易学院o在交货与付款（或付款与交货）期间：在交货与付款（或付款与交货）期间：n商业信用风险商业信用风险n政治风险政治风险n汇率变动风险汇率变动风险SIFT3上海对外贸易学院在磋商支付条款时，通常考虑的问题：在磋商支付条款时，通常考虑的问题：1 1、货与款的安全、货与款的安全2 2、避免或减少汇率变动的风险、避免或减少汇率变动的风险3 3、资金周转的快慢、资金周转的快慢4 4、扩大贸易、扩大贸易SIFT4上海对外贸易学院第一节第一节 支付工具（支付工具（Means of PaymentMeans of Payment）o支付工具主要是货币和票据支付工具主要是货币和票据o支支付付货货币币，现现金金结结算算主主要要缺缺点点携携带带不不方方便便、不安全、费用高、资金积压等；不安全、费用高、资金积压等；o采用非现金结算，主要使用票据；采用非现金结算，主要使用票据；o票票据据（BillsBills）,也也有有称称为为流流通通证证券券（Negotiable Negotiable InstrumentsInstruments），以以支支付付一一定定金金额额为为目目的的的的可可以以流流通转让的证券。通转让的证券。o票据票据汇票、本票和支票汇票、本票和支票SIFT5上海对外贸易学院一、汇票一、汇票 （Bill of Exchange,DraftBill of Exchange,Draft）（一）定义（一）定义o我国我国票据法票据法：“汇票是出票人签发的，汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。票据。”o英国英国票据法票据法：“汇票是由一人签发的汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命令，要求受票人给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。的人或其指定人，或持票人。”SIFT6上海对外贸易学院A.A.无条件的支付命令；无条件的支付命令；（an unconditional order to payan unconditional order to pay）nPay xxxPay xxxnWould you please pay.Would you please pay.nI I should should be be appreciated appreciated if if you you would would pay.pay.B B是书面的（是书面的（in writingin writing）；C C一定的金额一定的金额 （确定的金额）；（确定的金额）；（a sum certain in moneya sum certain in money）-USD10USD10，000000nUSD10USD10，000 or USD11,000000 or USD11,000；nabout USD 10,000about USD 10,000n n汇票金额汇票金额汇票金额汇票金额文字大写和数字小写；文字大写和数字小写；文字大写和数字小写；文字大写和数字小写；SIFT7上海对外贸易学院D D三个主要当事人：三个主要当事人：n出票人（出票人（DrawerDrawer）-出口人或银行；出口人或银行；n受票人（受票人（DraweeDrawee）或付款人（或付款人（PayerPayer）-进口人或银行；进口人或银行；n收款人（收款人（PayeePayee）-出口人或其指定的出口人或其指定的银行；银行；SIFT8上海对外贸易学院（二）主要内容（二）主要内容 表明表明“汇票汇票”（Exchange/DraftExchange/Draft）字样；字样；无条件支付的委托（命令）；无条件支付的委托（命令）；确定的金额；确定的金额；付款人的名称；付款人的名称；-付款人（受票人）付款人（受票人）;ABC Co.LondonABC Co.London；A Co.and B Co.A Co.and B Co.A Co.or B Co.A Co.or B Co.SIFT9上海对外贸易学院收款人的名称收款人的名称o收款人收款人汇票的抬头汇票的抬头A A限制性抬头限制性抬头nPay A Co only;Pay A Co only;nPay A Co,not transferable;Pay A Co,not transferable;不得背书转让；不得背书转让；B B指示式抬头指示式抬头nPay A Co.or order;Pay A Co.or order;nPay to the order of A Co.;Pay to the order of A Co.;nPay A Co.;Pay A Co.;须经背书转让；须经背书转让；SIFT10上海对外贸易学院C C来人式（持票人）抬头来人式（持票人）抬头nPay bearer;Pay bearer;nPay A Co.or Bearer;Pay A Co.or Bearer;仅凭交付即可转让；仅凭交付即可转让；出票日期出票日期出票人签章出票人签章SIFT11上海对外贸易学院付款日期（汇票到期日付款日期（汇票到期日-Maturity-Maturity）A A见票即付见票即付即期汇票即期汇票nat sight/on demandat sight/on demandn不规定付款日期不规定付款日期SIFT12上海对外贸易学院B B定日付款（定日付款（payable on a fixed datepayable on a fixed date）n如：如：on May 31,2006;on May 31,2006;C C见票后定期付款见票后定期付款（payable at a fixed payable at a fixed period after sight period after sight）n如：如：at 30 days after sight;at 30 days after sight;at one month after sight;at one month after sight;D D出票后定期付款出票后定期付款（payable at a fixed payable at a fixed period after date of draftperiod after date of draft）n如：如：at 45 days after date;at 45 days after date;E E提单日后定期付款提单日后定期付款（payable at a fixed payable at a fixed period after date of B/Lperiod after date of B/L）n如：如：at 60 days after date of at 60 days after date of B/LB/L（transport documenttransport document）SIFT13上海对外贸易学院o汇票的付款日期应明确、肯定；汇票的付款日期应明确、肯定；o如如未未注注明明付付款款日日期期，即即为为见见票票即即付付（即即期期汇票）；汇票）；o定期付款日期的计算方法：定期付款日期的计算方法：o算尾不算头；算尾不算头；n如：见票后如：见票后3030天付款；天付款；n9 9月月1010日日出出票票，9 9月月2121日日见见票票，付付款款日日为为1010月月2121日；日；SIFT14上海对外贸易学院o如出口一批货物：如出口一批货物：B/LB/L日期出票日日期出票日 见票日见票日 付款日付款日 3/31 4/4 4/153/31 4/4 4/15oAt sight?At sight?oAt 30 days after sight?At 30 days after sight?oAt 60 days after date?At 60 days after date?oAt 45 days after date of B/L?At 45 days after date of B/L?oAt one month after sight?At one month after sight?SIFT15上海对外贸易学院 付款地点付款地点 出票地点出票地点o汇汇票票编编号号、一一式式两两份份（正正本本和和副副本本）和和其其他他记记载载，如如免免作作拒拒付付通通知知、免免作作拒拒绝绝证证书书等；出票条款（等；出票条款（Drawn underDrawn under）等；等；SIFT16上海对外贸易学院（三）种类（三）种类o光票和跟单汇票；光票和跟单汇票；o即期和远期汇票；即期和远期汇票；o商业汇票和银行汇票；商业汇票和银行汇票；o商业承兑汇票和银行承兑汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票SIFT17上海对外贸易学院To Draw1Presentation2 2EndorsementEndorsement5 5PaymentPayment4 4AcceptanceAcceptance3 3DiscountDiscount6 6DishonorDishonor7 7RecourseRecourse8 8四、汇票的使用四、汇票的使用SightSightTimeTimeororSIFT18上海对外贸易学院 制作汇票，并签字；制作汇票，并签字；o出票出票 交付给收款人；交付给收款人；o出票人出票人-收款人收款人-付款人付款人（汇票债务人）（汇票债务人）（持票人持票人holderholder）（汇票债权人）（汇票债权人）SIFT19上海对外贸易学院 法律上法律上权利的转让权利的转让;o流通流通 商业上商业上票据的买卖票据的买卖;oB B（HolderHolder）PP（DraweeDrawee/Payer/Payer）C Co B B有有一一张张以以P P为为付付款款人人、见见票票后后9090天天付付款款的的汇票，如要提前取得票款汇票，如要提前取得票款:B BCDECDE P P（付款人）付款人）SIFT20上海对外贸易学院o指示式抬头汇票，须经背书转让指示式抬头汇票，须经背书转让;转让人在汇票背面签名，转让人在汇票背面签名，或写上受让人的名字；或写上受让人的名字；o背书背书 转让人将汇票交付给转让人将汇票交付给 受让人受让人o转让人（背书人）；前手；转让人（背书人）；前手；o受让人（被背书人）；后手；受让人（被背书人）；后手；B C D EB C D E 前手前手 后手后手SIFT21上海对外贸易学院背书方式：背书方式：o限制性背书限制性背书(restrictive endorsement)(restrictive endorsement)o如：如：pay C only pay C only 或或 pay C,not transferablepay C,not transferable B Co.B Co.XXX XXX Apr.15,2006 Apr.15,2006o特别背书特别背书（special endorsementspecial endorsement）o如如：pay pay C C or or the the order order 或或pay pay to to the the order of Corder of C B Co.B Co.XXX XXX Apr.15th,2006 Apr.15th,2006SIFT22上海对外贸易学院o空白背书（空白背书（blank endorsementblank endorsement）B BCo.Co.XXXXXX April 10th,2006 April 10th,2006o贴贴现现（discountdiscount）远远期期汇汇票票承承兑兑后后，尚尚未未到到期期，由由银银行行或或贴贴现现公公司司根根据据票票面面金金额额，扣扣除除一一定定天天数数的的利利息息（从从转转让让日日至至付付款款日日，按按贴贴现现率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。o再贴现（再贴现（rediscountrediscount）；）；SIFT23上海对外贸易学院 拒绝承兑拒绝承兑o拒付拒付（dishonordishonor）拒绝付款拒绝付款o我我国国票票据据法法规规定定，付付款款人人如如拒拒付付，应应出出具具拒拒绝证明或退票理由书。绝证明或退票理由书。o追索（追索（RecourseRecourse）o如：如：A A（出票人）（出票人）BCDBCD（持票人）持票人）P P（付款人）（付款人）o拒绝证书（拒绝证书（ProtestProtest）SIFT24上海对外贸易学院二、本票（二、本票（Promissory NotePromissory Note）（一）定义（一）定义o英国英国票据法票据法：“本本票票是是一一人人向向另另一一人人签签发发的的，保保证证在在见见票票时时或或在在一一定定日日期期或或将将来来可可以以确确定定的的时时间间，向向某某人人或或其其指指定定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。”o我国我国票据法票据法：“本本票票是是出出票票人人签签发发的的，承承诺诺自自已已在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者者持持票票人人的的票票据据。本本法法所称的本票，是指银行本票。所称的本票，是指银行本票。”SIFT25上海对外贸易学院o无无条条件件的的支支付付承承诺诺（an an unconditional unconditional promise to paypromise to pay）；）；o两两个个当当事事人人-出出票票人人（makermaker）和和收收款款人人（payeepayee）n本票的出票人就是付款人；本票的出票人就是付款人；SIFT26上海对外贸易学院（二）本票的种类（二）本票的种类o一般本票一般本票-由工商企业或个人签发的。由工商企业或个人签发的。n分为即期和远期；分为即期和远期；n远期本票付款期限的规定与汇票相同；远期本票付款期限的规定与汇票相同；o银行本票银行本票-由银行签发的。由银行签发的。n银行本票都是即期的；银行本票都是即期的；n我国票据法只承认银行本票；我国票据法只承认银行本票；o见见票票后后定定期期付付款款的的本本票票，为为明明确确付付款款日日期期，需作需作“签见签见”（visavisa）；）；SIFT27上海对外贸易学院1970-1977SIFT28上海对外贸易学院三、支票（三、支票（ChequeCheque/Check/Check）o我国我国票据法票据法定义：定义：支支票票是是出出票票人人签签发发，委委托托办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行或或者者其其他他金金融融机机构构在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收款人或者持票人的票据。收款人或者持票人的票据。o英国票据法对支票的定义：英国票据法对支票的定义：以银行为付款人的即期汇票。以银行为付款人的即期汇票。SIFT29上海对外贸易学院o无条件的支付命令无条件的支付命令 （an unconditional order to payan unconditional order to pay）；）；o以银行为付款人以银行为付款人（drawn on a bankdrawn on a bank）；）；o见票即付见票即付（payable on demandpayable on demand）；）；o出出票票人人为为银银行行的的存存款款户户（addressed addressed by by the customerthe customer）；）；n空头支票空头支票SIFT30上海对外贸易学院o我我国国票票据据法法规规定定，支支票票分分普普通通支支票票、现现金金支票和转帐支票。支票和转帐支票。o现金支票现金支票-只能用于支取现金。只能用于支取现金。o转帐支票转帐支票-只能用于转帐，不得提取现金。只能用于转帐，不得提取现金。o划划线线支支票票-只只能能通通过过银银行行转转帐帐，而而不不能能直直接提取现金。接提取现金。SIFT31上海对外贸易学院o一般划线支票一般划线支票-仅划两条平行线，或在平行线仅划两条平行线，或在平行线中注明中注明“银行银行”或相同词语；或相同词语；如如:_:_ bank_ _ bank_ _o特别划线支票特别划线支票-在平行线中写上指定收款银行在平行线中写上指定收款银行的名称；的名称；_ Midland Bank Ltd.N.Y._ Midland Bank Ltd.N.Y._ SIFT32上海对外贸易学院o 汇付和托收方式汇付和托收方式-商业信用；商业信用；o 信用证支付方式信用证支付方式-银行信用；银行信用；SIFT33上海对外贸易学院