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YCF正版可修改PPT（本科）第09章-现金管理系统教学课件第九章现金管理系统第九章现金管理系统第一节第一节 初始设置初始设置用户使用现金管理系统处理企业日常出纳业务，首先要对现金管理系统进行初始化设置，主要包括参数设置与初始数据的录入。一、参数设置“系统参数”界面包含“系统”“总账”“现金管理”“数据传输设置”四个选项卡，用以显示建立账套时设置的系统参数、会计期间及进行账套操作的相关选项等。第第一一节节 初始设置初始设置“现金管理”选项卡提供了现金管理系统的以下各种控制参数：（1）现金日记账默认汇率类型、银行存款日记账默认汇率类型：默认值都为公司汇率，支持按F7键选择汇率类型。此参数可以随时修改。（2）启用支票密码：在支票核销时要求输入密码。（3）结账与总账期间同步：总账必须在现金管理系统结账后才能结账。（4）自动生成对方科目日记账：在现金日记账中新增，当对方科目为现金、银行存款科目时，自动生成该现金、银行存款科目的日记账；同样，在银行存款日记账中新增，当对方科目为现金或银行存款科目时，自动生成该现金日记账或银行存款日记账。（5）允许从总账引入日记账：不选此参数，若执行“总账数据”“引入日记账”命令，则系统提示“没有选择允许从总账引入日记账参数，禁止从总账引入日记账”。同时，现金日记账和银行存款日记账的“引入”按钮和“从总账引入日记账”按钮都应为灰色。在与结算中心联用、选择这个参数后，数据传输设置表页的各个参数才可以进行设置，否则数据传输表页为灰色，不可以录入任何信息。二二、初初始始数数据据的的录录入入现金管理系统的初始录入数据包括单位的现金科目、银行存款科目的期初余额、累计发生额、银行未达账与企业未达账的初始数据、综合本位币等。（一）科目维护（一）科目维护由于现金管理系统设有自己的一套科目，所以用户必须从总账中引入现金、银行存款科目。1、从总账中引入科目、从总账中引入科目现金管理系统不能将总账系统中银行存款科目下设的核算项目作为明细科目引入，只能将核算项目设为银行科目的下级明细科目，然后再引入。此外，从总账系统引入的科目属性必须是科目设置中的现金科目或银行存款科目，否则科目将不被引入。2、新增综合币科目综合币科目是多个科目的合并，用来对多个科目和银行账户进行对账。用户可以选择多币别或多银行科目合并成本位币日记账，进行综合币科目的银行对账，从而使系统生成综合币余额调节表。用户选择菜单栏中的“编辑新增综合币科目”选项，系统会弹出“综合币科目设置”对话框。用户可以在该对话框中输入科目代码、科目名称，在选择栏目中单击要选择的科目代码。新增综合币科目要求必须选择两个以上的科目代码进行操作。用户在新增综合币科目后、结束新增科目初始化时必须进行余额的引入。3、维维护护综综合合币币科科目目新增“综合币科目”后，单击菜单“编辑维护综合币科目”，对综合币科目代码和科目名称进行修改。如果想修改综合币包括的科目代码，则需要通过删除综合币科目，重新增加来定义综合币科目。4、启用、禁用、删除科目、启用、禁用、删除科目初始化结束，系统会自动将所有引入的科目默认为启用状态。如果用户暂时不需要使用某科目，那么可以对其进行禁用。用户将光标放置于已被禁用的科目上，单击“启用”按钮，可以启用已被禁用的科目。用户将光标放置于要删除的科目上，单击“删除”按钮，可以对不需要且没使用过的科目进行删除。启用科目和禁用科目均要在该科目结束初始化之后才可进行操作，删除科目则不受此限制。（二二）未未达达账账未达账包括企业未达账和银行未达账。归纳起来，未达账项有四种类型：银行已收但企业未收、银行已付但企业未付、企业已收但银行未收、企业已付但银行未付。在存在未达账的情况下，企业单位银行存款日记账的余额和银行对账单的余额往往是不相等的。这时需要分别站在企业和银行的立场，用未达账项分别对银行存款日记账的余额和银行对账单的余额进行调整。（二二）未未达达账账具体调整方法可用公式表示如下：银行存款日记账的余额银行已收但企业未收的金额-银行已付但企业未付的金额=调整后企业账面的余额银行对账单的余额企业已收但银行未收的金额-企业已付但银行未付的金额=调整后银行对账单的余额调整后两者的余额相等，表明企业银行存款账实相符。（三三）结结束束初初始始化化在科目维护完成、所有的银行存款科目的余额调节表都平衡后，用户执行“编辑”“结束初始化”命令，使初始化账套的启用时间和引入的总账科目及其余额的时间一致。结束初始化后，若用户发现初始化数据错误，则应在启用当期执行“编辑”“反初始化”命令，修改初始数据。结束初始化后，用户可以引入新的科目或增加新的综合币科目，但对新科目也需要结束初始化。第第二二节节 日常处理日常处理一、一、总账数据模块处理总账数据模块处理总账数据模块用于处理现金管理系统与总账系统的总账数据模块用于处理现金管理系统与总账系统的数据关系。其将现金管理系统与总账系统的数据进数据关系。其将现金管理系统与总账系统的数据进行对比，主要实现复核记账、引入日记账和与总账行对比，主要实现复核记账、引入日记账和与总账对账三种功能。对账三种功能。（一一）复复核核记记账账复核记账实际上就是出纳人员对总账的现金和复核记账实际上就是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证进行复核登账的过程，是将总账银行存款凭证进行复核登账的过程，是将总账的有关现金、银行存款数据引入现金管理系统的有关现金、银行存款数据引入现金管理系统的一种方式。的一种方式。（二二）引引入入日日记记账账引入日记账是从总账中将现金日记账和银行存款日记账引入到现金管理系统中。（三三）与与总总账账对对账账与总账对账是指现金管理系统中的现金、银行存款日记账与总账中的日记账进行核对。以保证现金管理系统的日记账和总账登账的一致性。二二、现现金金现金模块主要处理以下几个方面的内容：（一）现金日记账的新增和修改现金日记账用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况，以便于用户对现金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算。现金日记账的登记依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款记账凭证。（二二）生生成成现现金金盘盘点点单单现金盘点单是指出纳人员在每天业务终了以后对现金盘点的结果。（三）现金对账（三）现金对账现金对账是指系统自动将现金管理系统的日记账与总账系统的日记账的当期现金发生额与现金余额进行核对，并生成对账表。（四）查询现金日报表（四）查询现金日报表现金日报表用于查询某日的现金借贷情况。（五）登记现金收付流水账（五）登记现金收付流水账现金收付流水账是指出纳人员根据现金收付的时间顺序登记的流水账。在现金收付流水账中，用户可以根据收付款信息直接生成凭证，并将其传递到总账系统。如果是第一次进入现金收付流水账，那么需要进行现金收付流水账的初始化，以获得现金各币别的初始余额。用户在初始数据设置完成后执行“编辑”“结束初始化”命令，系统会弹出成功结束的提示。用户再重新进入“现金收付流水账”窗口，单击工具栏中的“新增”按钮，打开“现金收付流水账录入”窗口，手工录入每笔现金收付流水账。三三、银银行行存存款款模模块块处处理理现金管理系统的银行存款模块主要处理以下几方面的内容：（一）银行存款日记账的新增与修改银行存款日记账是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。新增银行存款日记账的方法有以下三种：（1）在总账数据下引入银行存款日记账。（2）执行“文件”“从总账引入银行存款日记账”命令，从总账系统引入银行存款日记账。该方法与在总账数据下引入银行存款日记账相同。（3）单击工具栏中的“新增”按钮，打开“银行存款日记账录入”窗口，用户根据需要执行“编辑”“多行输入”命令，多行或单笔手工录入银行存款日记账。（二二）生生成成银银行行对对账账单单银行对账单是银行出具给企业的有关该企业银行账号在一定时间内的收支情况表。用户可将其与企业的银行存款日记账进行核对。（三）银行存款对账（三）银行存款对账银行存款对账是将企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单进行核对。（四四）编编制制余余额额调调节节表表余额调节表是在对账完毕，为检查对账结果是否正确与查询对账结果而由系统自动编制的银行存款报表。（五）查询长期未达账（五）查询长期未达账由于主客观方面的原因，有时会出现个别业务长期未达的情况，这说明企业记账或银行结算或银行对账等环节出现了差错。长期未达账的功能就是协助用户查询输出这类长期未达账项，辅助财会人员分析查找造成长期未达的原因，避免资金损失。长期未达账分为企业未达账和银行未达账。凡是上月末存在的未达账全部形成本月的长期未达账。企业未达账是根据未勾对的银行对账单自动生成的；银行未达账是根据未勾对的银行存款日记账自动生成的。用户进入主控台执行“财务会计”“现金管理”“银行存款”“长期未达账”命令，系统会弹出“长期未达账”对话框。用户可在该对话框中设置查询的科目、会计期间等，然后单击“确定”按钮，进入“长期未达账”窗口。（六）生成银行存款日报表（六）生成银行存款日报表现金管理系统提供了银行存款日报表功能，通过对当日银行存款收支及账面余额的输出，可以为企业及时掌握资金状况和合理运用资金提供参考数据。银行存款日报表是根据录入或引入的银行存款日记账自动生成的。（七七）银银行行存存款款对对账账银行存款对账是指系统自动将现金管理系统的日记账与总账系统的日记账的当期银行存款的发生额、余额进行核对，并生成对账表。四四、票票据据处处理理现金管理系统的票据实际上是一个广义的结算凭证概念，具体包括支票、本票、汇票等各种票据，以及汇兑、托收承付、委托收款、贷记凭证、利息单等结算凭证。（一）票据备查簿管理（一）票据备查簿管理票据备查簿是对建账单位除空头支票以外的所有票据的信息登记及管理。（二）支票管理（二）支票管理支票管理是指用户对企业的现金支票、转账支票与普通支票进行管理。第第三三节节 报表报表一、资金头寸表一、资金头寸表资金头寸表是根据现金日记账、银行存款日记账共同生成的，用于查阅各个日期或期间的资金（现金和银行存款）余额。二、到期预警表二、到期预警表到期预警表主要是提供应收商业汇票与应付商业汇票的到期预警功能。第第四四节节 期期末末结结账账期末结账是用户为了总结当前会计期间资金的经营活动情况，并进入下一个会计期间进行日常业务处理。用户进入主控台执行“财务会计”“现金管理”“期末处理”“期末结账”命令，系统会弹出“期末结账”对话框，如图9-53所示。用户选中“结转未达账”“结账”选项，单击“开始”按钮，系统弹出提示对话框。用户再单击“确定”按钮，系统显示结账成功。此处的结转未达账是指把本期未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下一期。用户必须勾选“结转未达账”选项，否则将造成下期余额调节表不平衡。系统同时提供反结账功能，操作方法与结账类似，即在“期末结账”对话框中选中“反结账”选项。只有系统管理员才能反结账。第第四四节节 期期末末结结账账谢谢，再见谢谢，再见