税收管理复习题答案版.pdf

税税 收收 管管 理理 复复 习习 题题 答答 案案 版版 2 2(共共 3 3 页页)-本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可-内页可以根据需求调整合适字体及大小-单项选择1、税收管理的目标是实现税收的职能实现税收的职能2、以划分中央与地方税收管理权限为中心内容的税收管理权责制度称为税收管理体制税收管理体制3、全国范围内统一式样的发票由国家税务总局国家税务总局确定。4、省级地方税务局实行的管理体制是国家税务总局和省级政府双重领导，省级政府领导为主国家税务总局和省级政府双重领导，省级政府领导为主5、从事生产经营的纳税人自领取营业执照之日起(3030 日日)内,向主管税务机关办理税务登记。6、下列说法中正确的是(经批准延期申报的纳税人，必须预缴税款经批准延期申报的纳税人，必须预缴税款 )7、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并应自开立基本存款账户和其他存款账户之日起（1515 日日）日内，向主管税务机关书面报告其全部账号8、因税务机关的责任致使纳税人未缴、少缴税款的，税务机关在（3 3）年内可以要求纳税人补缴税款。9、对不符合法定条件的税务复议申请，税务行政复议机关应该裁决不予受理，并告知理由和（诉讼权）10、下列措施不属于税务行政处罚的有（税收强制执行）11、我国现行税收管理体制关于权限的划分，规定下列项目中属于财政部的权限是（全国统一立法税种的实施细则的全国统一立法税种的实施细则的解释权解释权）。12、税务登记证的查验，由省级国家税务局和地方税务局协商确定，查验周期一般为（一年一次一年一次）。13、在税务行政处罚中要求进行听证的当事人，在收到税务行政处罚事项告知书后提出听证要求的时限为（3 3 日日内内）。14、税收管理的经济效益可用“税收管理费用率”来考核，其公式为税收管理费用率=（100100）。15、从事生产经营的纳税人、扣缴义务人未按税务机关规定的期限缴纳或者解缴税款，在税务机关责令限期缴纳期满后仍未缴纳的，经县以上税务局局长批准，税务机关可采取（强制执行措施强制执行措施）。16、纳税人采取赊销、分期付款结算方式销售货物的，增值税专用发票开具时间为（合同约定收款日期的当天合同约定收款日期的当天）。17、开具增值税专用发票时，不符合要求的做法是（金额”栏的数字按含税单价和数量相乘计算填写）。18、经济税源调查中的专题性调查是针对组织税收收入过程中出现的特殊情况而进行的一种专门调查方法。下列各项具体方法中属于专题性调查的是（重点调查重点调查）。19、增值税专用发票的领购使用人是（增值税一般纳税人增值税一般纳税人）。20、普通发票的用票单位或个人丢失发票后，应书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传媒上公告声明作废，其向税务机关报告的时限为丢失（当日当日）。21、将账簿所登记的经济业务内容、金额与记账凭证、原始凭证进行对照检查，以确定账簿记录是否与凭证记录一致的核对方法是（账证核对账证核对）。22、“（某种税税收收入税收总收入）100”指标在税务统计分析方法中，常用不同时期的比值，反映税收结构变化及其发展过程和趋势，该指标被称作（税收结构相对数税收结构相对数）。23、纳税申报的方式按是否委托可以分为（委托申报和自行申报委托申报和自行申报）。24、纳税人虚开增值税专用发票，数额巨大或者有其他特别严重情节的，（处处 1010 年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5 5 万元以上万元以上 5050 万元以下的罚金或者没收财产万元以下的罚金或者没收财产）。2525、通过分析影响税收计划执行的各个因素，测定每个因素对税收影响程度的分析方法是（因素分析法因素分析法）。26、税务机关编制与执行税收计划，并运用其对税款的组织入库和税收政策法规的贯彻执行进行指导、组织、监督和协调的活动是（税收计划管理税收计划管理）。27、依据国家赔偿法规定，税务行政赔偿请求人请求赔偿的时效为（2 2 年年）。28、在税务统计分析的方法中，税收收入实际完成数与税收收入计划任务数的对比，反映一定时期的（计划完成程一定时期税收管理费用额同时税收收入额度）。29、在税务行政处罚中，下列说法正确的是（对公民处以 20 元以下罚款的可以由税务人员当场收缴）。230、税务机关做出的下列行政行为属于必经复议的是（加收滞纳金）。多项选择1、下列税种中属于国家税务局征管的有（增值税、增值税、消费税、车辆购置税消费税、车辆购置税）2、税务登记的种类有（开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、停业复业税务登记开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、停业复业税务登记）3、纳税人对税务机关的下列行政行为不服，属于必经税务行政复议的受案范围的有（征收税款、加收滞纳金征收税款、加收滞纳金）4、下列事项中必须经县以上税务局（分局）局长批准的有（采取税收强制执行措施、采取税收保全措施采取税收强制执行措施、采取税收保全措施）5、税务行政赔偿的范围包括（生命健康权的损害、财产权损害、人身自由权的损害生命健康权的损害、财产权损害、人身自由权的损害）6、税收计划管理体系由以下要素相互联系而构成一个整体系统，它们包括（税收计划编制税收计划执行检查）。7、税收决策内容包括（税收政策的决策税收制度的决策）。8、下列纳税人中，无论其是否达到规定的销售额标准，都不能办理增值税一般纳税人认定登记的是（除个体经营者以外的个人不经常发生增值税应税行为的企业不经常发生应税行为的非企业性单位9、纳税申报的对象包括（ABCD）。依法负有纳税义务的单位和个人按规定享受减税的纳税人按规定享受免税的依法负有纳税义务的单位和个人按规定享受减税的纳税人按规定享受免税的纳税人依法负有扣缴义务的单位纳税人依法负有扣缴义务的单位10、按规定，税务代理人可以代理的税务事宜包括（ACD）。办理税务登记审查纳税情况办理纳税申报办理税务登记审查纳税情况办理纳税申报11、下列税务行政诉讼案件中，法院不应受理的有（ABD）。纳税人对税务机关作出的补缴税款决定有异议，在接到税务处理决定书后 10 日内向人民法院起诉在接到上一级税务机关维持原具体行政行为的复议决定后第 20 日向人民法院起诉对税务机关作出的加收滞纳金有异议，收到税务机关填发的缴款凭证后 10 日内向人民法院提起诉讼12、关于扣缴税款登记，下列说法正确的是（扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起 30 日内，向税务机关申报办理扣缴税款登记税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人，可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项，不再发给扣缴税款登记证件）。13、税务机关负责（征收管理稽查行政复议征收管理稽查行政复议）的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。14、税务人员在（征收税款查处税收违法案件征收税款查处税收违法案件）时，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系，应当回避。15、（企业个体工商户从事生产、经营的事业单位企业在外地设立的分支机构企业个体工商户从事生产、经营的事业单位企业在外地设立的分支机构）应当自领取营业执照之日起日内向所在地税务机关申请办理税务登记。16、关于变更税务登记，下列说法正确的是：(纳税人税务登记内容发生变化的，无论是否需要到工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记，都要向税务机关申报办理变更税务登记、办理变更税务登记的纳税人，应向税务机关提供有关变更登记的有关证件)17、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人必须按照国务院财政、税务主管部门规定的保管期限保管(帐簿、记帐凭帐簿、记帐凭证、完税凭证证、完税凭证)。18、帐簿、记帐凭证、完税凭证及其他有关资料不得（伪造、变造、擅自损毁伪造、变造、擅自损毁）。19、税收征管法规定的税收优先原则具体体现在（税款优先于无担保债权、税款优先于行政机关的罚款、税款优税款优先于无担保债权、税款优先于行政机关的罚款、税款优先于行政机关的没收违法所得先于行政机关的没收违法所得）。20、纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定（缴纳税款及滞纳金、提供相应的担缴纳税款及滞纳金、提供相应的担保保），然后可以依法申请行政复议。21、纳税人(因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税、偷税数额占应纳税额的 10%以上并且偷税数额在 10，000 元以上)，应移送司法机关依法追究刑事责任。22、下列对税务机关采取税收保全措施的有关叙述正确的有(实施税收保全措施必须经县以上税务局（分局）局长批准、个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内、因税务机关采取税收保全措施不当使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任)23、税务机关是发票的主管机关，负责发票的(印制、领购、缴销、开具)、取得、保管的管理和监督。24、某公司年月应纳税款万元，应于月日前缴纳，该公司未按规定的期限缴纳，税务机关向其送达催缴税款通知书，责令其日内缴纳上述税款。至月日，该公司仍未缴税款，税务机关可以对其采取(书面通知开户银行扣缴税款、扣押、拍卖其价值相当于应纳税款的货物抵缴税款、处以罚款)措施。325、纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，依法享有(陈述权、申辩权、申请行政复议、提起行政诉讼)和请求国家赔偿等权利。判断题1、国家机关不能作为纳税担保人。（T）2、纳税人发生解散、破产、撤消以及其他情形，应当自工商行政管理机关办理注销之日起 30 日内，持有关证件向原税务登记管理机关申报办理注销税务登记。（F）3、可以采取税收保全措施的纳税人仅限于从事生产经营的纳税人。（F）4、纳税人发现多缴税款的，可无限期向税务机关要求退还多缴的税款。（F）5、欠缴税款数额较大（5 万元以上）的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。(T )6、税务行政诉讼不适用调解，而税务行政赔偿诉讼可以进行调解。（F）7、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起 15 日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及使用说明书、有关资料，报送主管税务机关备案。（T）8、当事人不服税务机关征税行为，在申请复议的同时，可以向人民法院起诉。（F）9、我国税收征管法规定，从事临时经营的纳税人可以不办理税务登记。（T）10、税务行政处罚的主体应该是 市级以上的税务机关。（F）4