财务印章使用管理规定.pdf

财财务务印印章章使使用用管管理理规规定定文件排版存档编号：UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208财务部印章、网银、银行卡和支票使用管理制度财务部印章、网银、银行卡和支票使用管理制度一、一、目的目的为加强银行预留印鉴、网银、银行卡和支票的管理，明确印章的使用及银行卡和支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。二、二、财务部印章管理使用制度财务部印章管理使用制度1、2、财务部印章包括：财务专用章、公司法人章。财务部印章的保管及使用规定：财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下：财务专用章由会计保管，财务专用章由会计保管，用于财务收据、银行业务的办理；以公司名义报财务统计报表、办理银行账务、出具财务证明等事务，特殊情况由财务部经理请示公司总经理后再加盖财务专用章；公司法人章由出纳保管公司法人章由出纳保管，用于办理银行业务时使用；3、财务部印章的其他规定：银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用；印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理；印章人因事请假时，需办理交接手续；节假日期间必须由印章保管人将印章封存。4、财务部印章的遗失及处理：发现印章丢失，印章保管人应立即向印章管理负责人报告并登报声明作废，同时报公司综合部备案后申请重新刻制，财务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。三、三、银行动态口令牌、银行银行动态口令牌、银行 U U 盾和银行卡的保管及使用制度盾和银行卡的保管及使用制度1、网银操作包括：各个银行的动态口令卡、U 盾和因公司业务开办的个人银行卡和存折。2、保管及使用规定：（1）动态操作口令卡、U 盾和银行卡由公司会计（审核员）保管，各个银行的网上银行密码和银行卡密码由财务部出纳（操作员）保管，严禁非网上银行操作人员上机。（2）出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上制单，严禁手续不全的款项支付，审核员根据拨付计划审核账号、金额大小写的准确性。（3）出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。（4）出纳经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银出现故障时作出记录并报部门经理情况，积极和银行沟通，避免造成经济损失。（5）出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。（6）操作员和审核员保管好 U 盾及口令卡密码，严禁转给他人使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及时退出操作系统，因特殊原因需要使用银行卡去银行办理业务时，应请示财务经理同意后由财务人员陪同的情况下一同去相关银行办理业务，办理完成后应及时归还银行卡。（7 7）遇到特殊情况时，操作员和审核员因事出差或者请假时，应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务和个人银行卡业务进行操作和审严禁一个人对网上支付业务和个人银行卡业务进行操作和审核。核。（8 8）网银 U 盾和银行卡由会计保管，银行卡密码由出纳保管，由财务经理掌握全面工作。3、电子口令牌、U 盾和银行卡一旦失效或者遗失，要及时到银行挂失并办理新的口令牌、U 盾和银行卡。四、四、财务部支票管理使用制度财务部支票管理使用制度 1、支票包括：现金支票、转账支票和电汇单。2、支票保管和使用规定:与，出纳保管银行支票，银行印鉴由出纳和会计分开保管；不得签发“空头支票”和“”办理支票结算必须遵守中华人民共和国票据法和中国人民银行结算办法的规定。支票领用：金额、收款单位、签发日期、用途由认真填写。对填错的支票，要盖“作废”章，并妥善保管。特殊情况，需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商的，要对方开具有效收据，严禁把没有填写齐全的交给收款单位。每月应根据银行日记帐和，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。3、支票不慎遗失，要及时采取适当的补救措施（挂失止付、公示催告等）。四、四、本规定由财务部负责解释。本规定由财务部负责解释。