明光中学资金支出审批管理制度1.pdf

明光中学资金支出审批管理制度明光中学资金支出审批管理制度一、总则1.为进一步加强学校内部财务管理制度，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制学校资金支出和资金风险，结合学校实际，制定本制度。2.本制度依据会计法、预算法、事业单位会计准则，并结合明光中学内部控制制度制定。二、资金支出审签人的责任1.经办人在资金支出审批单的申请事项一栏如实填写资金支出内容，（若购置内容较多，可附购置明细表）及支出审批金额，并在申请人一栏签字，对资金支出真实性负直接责任。2.处室负责人对资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。3.分管领导对资金支出事项的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字对资金支出的结果负直接责任。4.校长依据本制度规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。三、资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行）1.单笔支出 1000 元以内的，分管领导报经校长同意后直接办理。2.单笔超过 1000 元（含 1000 元）且小于 10000 元的，应先填写资金支出审批单，审批同意后方可办理。3.资金支出超过 10000 元（含 10000 元）的必须填写学校重大事项支出审批备案表，经学校办公会研究讨论批准后方可实施。四、财务报销1.单笔支出 1000 元以内的，经办人将各类支付凭证（发票、明细等）粘贴在财务报销审批单背面，填写报销金额，经各级领导在审批单上签字后即可办理报销。2.单笔超过 1000 元（含 1000 元）且小于 10000 元的，报销时将支付凭证（发票、明细等）粘贴在财务报销审批单背面，签字完毕后附资金支出审批单（见附件 2）到财务报销。3.资金支出超过 10000 元（含 10000 元）的，报销时将支付凭证（发票、明细等）粘贴在财务报销审批单背面，签字完毕后附学校重大事项支出审批备案表（见附件 1）到财务报销。4.若为固定资产购置的支出，经办人必须首先联系固定资产管理员办理固定资产审批和政府采购审批，批复后规范履行政府采购手续购买。报销时需附资产购置审批单和固定资产增加凭单及政府采购批复。附件：1.学校重大事项支出审批备案表 2.资金支出审批单附件 1学校重大事项支出审批备案表申请部门年月日申请事项及预算支出情况（可附事项预算明细表）申请人签字年月日年级处室意见年月日分管领导意见年月日主管领导意见年月日办公会研讨结果年月日附件 2资金支出审批单科室日期：年月日申请人申请事项（可附事项预算明细表）审批金额年级处室签字小写：（￥）大写：分管领导签字主管领导签字资金支出审批单科室日期：年月日申请人申请事项（可附事项预算明细表）审批金额年级处室签字小写：（￥）大写：分管领导签字主管领导签字