会计岗位职责及工作流程1.pdf

会计岗位职责及工作流程会计岗位职责及工作流程一、岗位职责一、岗位职责1、按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；2、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证;3、在财务负责人的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；4、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实,数据准确，帐目清楚，按期结报；5、负责公司费用、销售成本及利润的核算；6、定期核对往来账款，及时清算应收应付款；7、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密;8、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；9、严格审核出纳、仓库保管员和打单员等岗位的财务数据,做到日清月结；定期与出纳和仓库保管核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时解决；10、完成公司领导交付的其他工作。(一）货币资金1、每日负责现金收支单据的审查，审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等，并与出纳核对现金账目，登记对账记录;2、每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。（二）存货1、负责仓库采购入库单的审核及录入；2、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致；3、每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务主管和总经理审批后,按规定进行账务处理；4、监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘。（三）工资1、每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表；2、每月 15 号将工资资料及工资表上交财务主管审核，工资表审核定稿后上交领导审批,经领导审批后送交出纳处，以便保证工资的按时发放.（四）费用1、负责公司费用的核算,认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表,定期进行纵向分析；2、对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理，促使各部门杜绝浪费，自觉节约.(五)应收账款1、每月负责公司往来债权债务账目的定期检查,核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务主管或总经理处理.2、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账（六）应付账款1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况；2、负责应付及预付款项的核算工作；办理应付及预付款项的结算;3、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；（七)凭证1、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符;2、负责整理会计资料.对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理,装订,做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。（八）报表1、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账;2、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析.提交报表给公司财务主管审核.