差旅费报销管理制度.pdf

差旅费报销管理制度差旅费报销管理制度第一条差旅费的概念差旅费是指本企业员工因工作需要，经申请并批准后，到企业所在地点以外进行临时工作期间所发生的交通费、住宿费等费用，以及企业给予出差员工个人出差期间各项补贴的总称。第二条差旅费报销的原则一、出差人员的住宿费、交通费、伙食补贴等，实行分项计算、总额控制、调剂使用、据实报销、超支自付的原则,除给予个人的补贴外，差旅费一律凭有效费用发票报销.二、员工出差回企业后,必须在 10 个工作日内办理差旅费报销手续.出差 2 天及以上的,应提交出差报告，出差报告应该说明出差的行程、内容及成果。未提交报告的，不予报销。报销差旅费时，一律以经批准的出差申请单作为差旅费报销单的必需附件。三、本制度所称差旅费，包括出差期间所发生的往返车船费、市内交通费、住宿费，以及与车船费、住宿费相关的治安费、保险费、空调费、行李保管与托运费、订退票手续费、机场建设与燃油附加费等,还包括发给个人的相关补贴.四、出差期间确因工作需要,事先经领导批准发生的业务招待费、邮电费、办公费等不在差旅费中报销.自备车辆出行发生的汽车费用也不属于差旅费.五、不论出差离开还是返回工作地，出差天数的计算均以中午12：00 为分界线。离开工作地时，12：00 以前离开的，按一天计算；12：00 以后离开的，按半天计算.返回工作地时，12：00 以前到达的，按半天计算；12：00 以后到达的，按一天计算。六、员工到外地参加会议和各种培训,因会议统一安排超标准的，凭会议统一安排食宿证明实报实销，会议方解决食宿的不得报销补贴。七、员工随企业负责人出差或接待客人，食宿非自费的，不执行出差标准，不发给任何补贴。八、出差期间因游览或非工作需要的参观费用均由个人自行承担,不予报销，有特殊情况的,经总经理批准后方可报销。出差期间因私经批准临时返回工作或生活所在地的，不得报销往返期间的所有差旅费.九、夜餐补贴和伙食补贴可重复享受。十、员工出差如因特殊情况或工作需要，与对应出差标准不同，事先报经总经理批准，可据实报销。第三条出差申请单的审批权限一、所有出差人员均需以书面形式填写出差申请单，一般人员出差由部门经理审批，部门经理出差由分管副总审批,副总出差的由总经理审批。出差申请单一式三联，借款一联、报销一联，送交人事一联。二、员工出差3 天以内的由部门经理审批；37 天以上的由分管副总审批，超过 7 天报总经理审批.三、出差申请单必须写明出差事由、出差地点（目的地）、往返时间、乘坐交通工具及其他事项等.第四条人员类别的划分一类人员:企业副总及以上人员;二类人员:企业中层经理级人员；三类人员：其他人员.第五条地区类别的划分A 类地区：北京、天津、上海、重庆等直辖市；厦门、珠海、深圳、汕头等国家级经济特区；广东省和海南省。B 类地区:其他省份的省会城市。C 类地区：上述省、市以外的其他城市。二交通费的报销第六条交通费的报销原则一、任何员工出差，原则上只能乘坐客车、火车、轮船、自备车等交通工具，一、任何员工出差，原则上只能乘坐客车、火车、轮船、自备车等交通工具，不得乘坐飞机不得乘坐飞机.如因特殊情况需要乘坐飞机，必须事先报请总经理批准。如因特殊情况需要乘坐飞机，必须事先报请总经理批准。二、二、夜间出差夜间出差(20:00(20:00次日次日 7 7：0000，下同）下同）在列车上过夜在列车上过夜 6 6 小时以上或连续乘车时小时以上或连续乘车时间在间在 1212 小时以上的，称为长途乘车小时以上的，称为长途乘车.长途乘车可以购买卧铺票长途乘车可以购买卧铺票.三、符合乘坐卧铺条件而购买座票的，按座票票价的三、符合乘坐卧铺条件而购买座票的，按座票票价的 5050予以补贴。予以补贴。四、往返车船费，在乘坐标准或批准范围内的，实报实销；超出规定标准或未经批准的，超出部分一律不予报销。五、考虑到员工初次前往目的地（指新开发的业务单位）路线不熟、旅途劳累，且没有熟悉路线的人员陪伴,可报销车站、码头到目的地的出租车票一次（须在背面注明起止路线）。特殊原因报销的,需详细说明后，经财务总监批准。六、市内公交车费据实报销。七、员工乘坐企业自备交通工具或搭乘便车出差的，不再重复报销相应的途中交通费和市内交通费。八、享受探亲待遇的只报销往返交通费，标准参照出差标准。总经理特批的费用,不适用本规定。第七条车船费的报销标准交通方式人员类别火车短途长途飞机轮船汽车一类人员二类人员三类人员软席硬席、动车硬席、动车软卧硬卧硬卧特批特批特批二等仓三等仓三等仓按实报销(不含长途出租）按实报销(不含长途出租）按实报销(不含长途出租)三住宿费的报销第八条住宿费的报销原则一、员工出差期间的住宿费，在标准范围内据实报销.超出标准部分,一律由个人自行承担。二、员工出差期间在县或县级市范围内住宿费的,其住宿标准按相应上级城市标准的 80%执行。三、员工被长期派驻业务单位（5 天以上，含 5 天），若业务单位未提供免费住宿的，报销住宿费标准为 100 元每人每天。四、若业务单位未提供免费住宿，为了工作需要，未入住宾馆，住在业务单位办公室或其他办公地方的，按照住宿标准的50报销。四、在出差地投宿亲友处或发票遗失的，按标准的50报销.五、司机驾驶本企业自备交通工具出差,其住宿标准按一般职员标准执行。第九条住宿费、伙食补贴、市内交通费的报销标准单位：元/日费用标准人员类别住宿费(元/日）A 类250200150B 类200150120C 类150120100伙食费南京市内、郊县、方圆60公里以内其他地区60/天60/天60/天市内交通费一类人员二类人员三类人员30 元/餐30 元/餐30 元/餐按实报销按实报销按实报销四伙食补贴的报销第十条伙食补贴的原则一、伙食补贴不分途中和住勤，一律按日计发,每天伙食补助 60 元。早餐 10 元,中餐 30 元，晚餐 20 元.二、夜间出差连续乘车、坐船超过6 小时以上的，按次计发夜餐补贴每人10 元。三、出差期间有业务招待费支出的,不论人均消费额是否达到规定的伙食补贴标准，均按每一单计算，扣除规定补贴标准的50四、员工被长期派驻业务单位的,业务单位免费安排食宿的不享受伙食补贴,非免费安排就餐的，伙食补贴按每天60 元标准执行。五、南京市内、郊县(区）及周边城市方圆60 公里内在外就餐的每餐补助30 元，有招待费发生的不再享受补助.五出差期间加班费说明第十一条 加班费的确认原则一、无论乘坐何种交通工具，非工作时间乘坐的，都算加班范畴.二、在业务单位出差期间,上班需口袋助理签到,下班需签退,需要非工作时间加班的，也需口袋助理签到和签退，以便确认加班时间.五报销办法第十二。条 差旅费报销单的栏目定义和填制要求一、年月日：指填制报销单的日期.二、附件张数:指用于报销各项费用的原始单据数量之和(不含粘贴单)。三、部门:指出差人员所属部门的名称。四、报销人：指出差并报销的人的姓名.五、出差事由:指出差的主要目的和任务.六、出差天数：指根据本制度第二条第五款计算得出的出差天数.七、起讫日期:指出差人员离开出发地和到达目的地，或从目的地返回出发地，或从目的地到达第三地的日期和时间.八、起讫地:指出差人员的出发地和目的地.出现多个目的地时应分行填写.九、车船费：仅指由出发地至目的地之间和多个目的地之间往返的车费、船费及机票的金额。十、市内交通费：指离开出发地当天和目的地当天，以及在目的地工作期间所发生的市内公交车费和按规定可以报销的出租车费。十一、住宿费:指在出差目的地期间发生的住宿费用总和。十二、伙食补贴：指出差人员按本制度第四章规定的每日补贴标准，计算出的出差期间可享受的伙食补贴之和.其中：“标准”：是指本制度第四章第十一条所确定的标准。十三、实报金额：指按规定经财务审批后可以报销的费用总额。十四、合计：指各栏目金额的合计数.十五、原借款:指出差人员在本次报销前尚欠的借款。十六、部门审核:指报销人所在部门负责人对出差人有关出差情况进行审核后无疑义时的签字。十七、财务复核：指财务会计依据本规定对报销费用的合法性、合规性等进行审核无误后的签字。十八、财务审核：指财务部门负责人依据本制度对报销单复核后签字.十九、领导审批：指具有最终审核审批权限的领导人的签字。二十、领款人：指报销人报销单经审核、审批后与出纳结清款项时签字,一般领款人即报销人.第十三条 差旅费报销单的流转程序出差人员按规定在出差结束回公司后，填写差旅费报销单,并认真粘贴原始票据及出差申请单，分别送经本部门负责人、财务部门负责人审核签字，经总经理审批后，办理结算手续.六违反差旅费报销管理制度的责任第十四条 凡属下列情况的差旅费支出，一律不予报销一、未经批准,擅自出差的。二、未按规定取得并粘贴原始票据或以其他票据替代的。三、未经批准，超出费用报销标准部分的。四、未按规定填写差旅费报销单的。五、无特殊情况并具充分说服力，回本企业后超出规定报销期限5 个工作日的.六、弄虚作假，虚报、错报的。七、未经审核审批的。八、未按规定提交出差报告的。九、其他不符合差旅费报销规定的。第十五条 凡有下列行为之一的，视情节轻重，给予当事人 50 元以上 500 元以下的经济处罚，相应的人事行政处分，直至追究刑事责任一、弄虚作假，有虚报、贪污行为的。二、审核审批人员未按规定进行审核审批的.三、未经审核审批，出纳人员给予报销的。七附 则第十六条 本制度经公司组织讨论、修改，经总经理批准后下发执行。第十七条 本制度由财务部负责解释。