财务印鉴管理制度1.pdf

财务印章管理制度财务印章管理制度第一条第一条为健全公司内部控制机制，维护资金运行安全，规范对印章的管理，根据有关会计制度及规定，结合公司实际，制定本制度。第二条第二条公司财务印章分为业务印章及办公印章，业务印章指银行预留印鉴章(包括财务专用章、法人名章）和发票专用章；办公印章包括财务部门印章、收付讫章和会计人员名章。第三条第三条公司财务专用印章、法人其授权人名章和总会计师名章，用于公司办理银行款项支付、出具有关银行专门结算票据等业务，与在银行开户时预留银行印鉴相一致，发票专用章用于销售或收款开具对外发票;财务部公章，用于财务部对外工作联系、部门审批公文及函件;收讫、付讫章用于填制记帐凭证时对所附原始凭证的注销；会计人员人名章，用于办理财务部有关会计凭证等会计业务，对外提供会计报表。第四条第四条银行预留印鉴是公司在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明,必须加强管理，严格按规定使用,确保公司货币资金的安全；发票专用章是发票有效性的依据，应指定专人保管使用；办公印章是财务部对外联系工作和审批公文及核准业务的依据和证明，财务部公章由财务部主任保管,其他章由相关会计人员保管使用.第五条第五条财务预留银行印鉴章由专人管理，并分开保管。财务部主任负责掌管财务专用章,另指派专人负责保管公司法人其1授权人名章和总会计师名章,会计人员各自保管本人印章。第六条第六条财务印章不得外借；保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部主任书面同意,并办理代保管使用手续。第七条第七条财务印章必须安全存放,作到“人走章收，随收随锁”;公休日及法定节假日财务专用章、法人其授权人名章和总会计师名章必须放入保险柜或铁皮柜保管。第八条第八条财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用,不得串用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查,对不符合制度和政策规定的,有权拒绝用印请求。第九条第九条业务印章(银行预留印鉴）具体使用必须符合以下要求：(1）检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求；（2)检查付款凭证和银行票据金额是否相符,填写是否符合要求，有无差错;(3)有无经办人或证明人、经办部门负责人签字，有无公司总经理（或公司总经理授权的审批人）审批签字，最后有无财务部主任审核签字;(4）不得签发远期和空头支票。待上述各项逐一核对无误后,方可在银行付款票据上加盖财务印章。第十条第十条业务用章（银行预留印鉴）因不慎丢失，保管人员2应立即向银行挂失并向财务部主任报告，然后及时更换印章.第十一条第十一条原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请公司负责人、财务负责人及财务部主任批准销毁处理，销毁时财务部主任应在场监销。第十二条第十二条财务印章保管者因公因私外出 2 日以上（含 2 日）的，经财务部主任同意，书面授权给相应人员保管，并办理临时交接手续。第十三条第十三条本制度的解释权归公司财务部。3