XX公司财务管理体制规划方案.pdf

K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案XX 公司财务管理体制规划方案（草案）为建立公司财务管理体系，有效反映、控制和监督各项经营管理行为，切实维为建立公司财务管理体系，有效反映、控制和监督各项经营管理行为，切实维护股东与公司的合法权益，根据中华人民共和国公司法护股东与公司的合法权益，根据中华人民共和国公司法，参照企业会计准则，参照企业会计准则等相关法律、法规，结合等相关法律、法规，结合XXXX 公司体制规划与公司实际情况，特制定本方案：公司体制规划与公司实际情况，特制定本方案：一、财务管理机制公司财务与资金管理决策的最高机构是股东会，为确保股东对财务与资金的控公司财务与资金管理决策的最高机构是股东会，为确保股东对财务与资金的控制权和管理权，规避财务风险和经营风险，提高企业经营管理效益，公司施行“分制权和管理权，规避财务风险和经营风险，提高企业经营管理效益，公司施行“分层管理、收支分离、统一核算和监督审计”的财务管理机制：层管理、收支分离、统一核算和监督审计”的财务管理机制：（一）分层管理：根据公司体制规划，公司建立三级财务管理机构：监事会、（一）分层管理：根据公司体制规划，公司建立三级财务管理机构：监事会、审计委和财务部，分别行使资金管理决策、财务审计监督和财务经营管理的权利与审计委和财务部，分别行使资金管理决策、财务审计监督和财务经营管理的权利与责任。责任。（二）收支分离：为确保股东对资金的集中控制管理，公司资金施行收支分离（二）收支分离：为确保股东对资金的集中控制管理，公司资金施行收支分离管理，即监事会负责资金来源和资金资本及经营管理，财务部负责资金使用和财务管理，即监事会负责资金来源和资金资本及经营管理，财务部负责资金使用和财务核算管理。核算管理。（三）统一核算：为规范和准确反映企业各项经营管理效益，公司所有收入、（三）统一核算：为规范和准确反映企业各项经营管理效益，公司所有收入、成本、投资和经营效益统一归入财务部统一核算，资金成本由监事会进行管理并纳成本、投资和经营效益统一归入财务部统一核算，资金成本由监事会进行管理并纳入到财务核算体系。入到财务核算体系。（四）监督审计：为保障公司资金收支和各项财务行为的合理、合法与合规，（四）监督审计：为保障公司资金收支和各项财务行为的合理、合法与合规，公司引入监督审计的管理机制，即财务部负责监督反映各项经营行为，审计委负责公司引入监督审计的管理机制，即财务部负责监督反映各项经营行为，审计委负责财务审计与内控管理，监事会负责财务监察和重要经济行为监管。财务审计与内控管理，监事会负责财务监察和重要经济行为监管。二、财务管理机构根据公司体制规划，将公司管理体系确定为股东会、董事会和集团公司三个管根据公司体制规划，将公司管理体系确定为股东会、董事会和集团公司三个管理层级，并设立监事会、审计委和财务部三层财务管理机构：理层级，并设立监事会、审计委和财务部三层财务管理机构：（一）股东会“管财”机构是监事会，承担资本运作与资金管理，确保资金安（一）股东会“管财”机构是监事会，承担资本运作与资金管理，确保资金安1 1K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案全与保值增值，保障股东投资权益；全与保值增值，保障股东投资权益；（二）董事会“管财”机构是审计委，承担财务审计与内控管理，确保资金使（二）董事会“管财”机构是审计委，承担财务审计与内控管理，确保资金使用合理合法，保障资金使用效益；用合理合法，保障资金使用效益；（三）集团公司“管财”机构是财务部，承担资金使用管理与核算管理，确保（三）集团公司“管财”机构是财务部，承担资金使用管理与核算管理，确保资金收支和财务核算合法合规，保障和服务于公司经营管理与项目投资发展，创造资金收支和财务核算合法合规，保障和服务于公司经营管理与项目投资发展，创造良好的经营效益。良好的经营效益。三、机构定位与职能监事会、审计委和财务部是公司的三层财务管理机构，在管理分工上相对独立，监事会、审计委和财务部是公司的三层财务管理机构，在管理分工上相对独立，在财务体系上相对统一，在财务体系上相对统一，三者有机结合建立起公司的财务管理体系和财务管理模式，三者有机结合建立起公司的财务管理体系和财务管理模式，保障和促进企业与项目的发展。保障和促进企业与项目的发展。四、财务管理架构根据监事会、审计委和财务部的机构定位与工作职能，结合公司现阶段的实际根据监事会、审计委和财务部的机构定位与工作职能，结合公司现阶段的实际情况，设置岗位情况，设置岗位 9 9 岗、编制人员岗、编制人员 8 8 人，待定岗位人，待定岗位 2 2 岗，如下图（详见监事会、审计岗，如下图（详见监事会、审计委和财务部的机构设置方案）委和财务部的机构设置方案）:世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。不要随意发脾气，谁都不欠你的2 2