财务预警管理办法.pdf

K1+478K1+478K1+5888K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 1 1 部分部分财务预警管理办法为加强对经营指标实施的有效管理，有效地利用现有信息资源，对生产经营过程中出现的异动指标科学及时地进行识别和预警，发出相关信号，报告指标实际执行情况，采取针对性控制措施，特制定本办法。（一）财务预警管理的指导思想以深化内部改革为主旋律，以科室分类承包为切入点，以工资分配改革为主线，以健全各种规章制度为保证，全面推进医院的各项工作，不断深化财务经营管理，全面完成全年各项经营工作任务，稳步推进医院发展。（二）财务预警体系的功能对我院目前经营指标及经营管理活动进行状态监督和指标识别，并向有关部门和管理人员发出预警信号，便于早期预警，单个部门或成本项目存在风险的性质特征，严重程度和发展趋势，为我院决策层和管理层合理分配资源，确定当期管理工作重点，提前采取适当的监管和控制措施，提供客观和充分的决策依据，防范和化解风险项目。（三）纳入预警体系的指标范围根据年度创收指标，经费指标，分解到各有关部门的内容有：材料费用、工资费用、电力费用、修理费、其他支出、创收收入。（四）财务预警体系财务预警系统实质上是一个执行指标识别与原计划指1 1页脚内容页脚内容K1+478K1+478K1+5888K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 1 1 部分部分标对比分析并发出信号执行控制的全过程。1、指标计划的类型经营收入计划，按月分解落实；成本项目计划，按科室每月分解落实；2、年度指标由院根据集团公司下达我院的各项指标，在副总会计师组织指导下在年初测算、核实、分解，最后经院长办公会议研究确定。月度指标由经营办按院下达的年度计划，根据指标性质，按均衡性原则，分解为月份指标，下达给各指标责任单位。3、信号级别设置经营办发出的信号分四个级别，从低到高的顺序依次是：绿色正常区、黄色预警区、橙色预警区、红色预警区。“绿色”：责任科室完成当期创收收入，成本未超出当期计划数，可根据经营办发出的“绿色”信号，相关部门正常办理结算手续。“黄色”：责任科室有下列情形者，进入黄色预警区：当期实际创收与当期计划比，减少 05%（不含 5%）；当期实际成本与当前计划比超支 05%（不含 5%），经营办向财务科、工资科、医务科、指标责任单位负责人发出“黄色”预警信号，由主管部门调剂解决。“橙色”：责任单位有下列情形者，进入橙色预警区：当期实际创收与当期计划比减少 5%10%（不含 10%）；当期实际成本与当期计划比超支 5%10%（不含 10%），经营办向财务科、医务科、工资科、指标责任单位负责人发出“橙色”预警信号，并向主管院长2 2页脚内容页脚内容K1+478K1+478K1+5888K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 1 1 部分部分报告，由主管院长协调解决。“红色”：责任科室有下列情形者，进入红色预警区：当期实际创收与当期计划比减少 10%以上（含 10%）；当期实际成本与当期计划比超支 10%以上（含 10%），经营办向财务科、医务科、工资科、指标责任单位负责人发出“红色”预警信号，依次向主管院长、院长报告，由院长召集有关领导和部门解决。4、凡进入预警区所发生的费用，由经营办按院有关规定考核。不开口，没有人知道你想要什么；不去做，任何想法都只在脑海里游泳；不迈出脚步，永远找不到你前进的方向。其实你很强，只是懒惰帮了你倒忙。3 3页脚内容页脚内容