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(最新）新编最新）新编-材料出入库管理制度材料出入库管理制度物料出入库管理暂行细则第一条:为加强公司物资材料管理，规范物资材料进销存流程，结合本公司的实际情况，制订本细则.第二条：本细则由公司经理办公会研究制定，适用于公司所有车间或部门，各车间或部门必须严格遵照执行。第三条：管理内容和范围。（一)本细则所指的物资材料(以下简称物料)，泛指与公司基础建设、生产经营相关,时常经由仓库或容器存放，且经由库管员建立台账记录管理的内容，包括：1、公司的产成品、各车间正常生产所需的各种固体、液体原材料；2、各车间正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品；3、实验室正常做实验所需的各种实验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、办公家具、办公用品、防护用具等;4、包装物、各类桶、罐、容器;5、其它经仓库和相关车间或部门共同认定的必需原材料。(二)本细则所指的“采购员,泛指购买物料的所有人员，包括公司领导及其他员工.1第四条:出入库等常用单据及说明.1、请购通知单，以下简称“请购单”;2、材料入库通知单，以下简称“入库单”；3、材料领料单，以下简称“领料单”;4、材料出库通知单,以下简称“出库单”;5、提货单;6、材料退料单，以下简称“退料单”。为简化流程,便于操作，上述单据除了“请购单需要最后由领导在“核准上签字后，方能进行生效采购外，其它的出入库存单暂不需要由公司领导签字，只由经办及库管人员签字即可.退料单是生产线未用完原材料退回仓库的凭证，也是客户退货换货的凭证.目前还没有退料单。第五条：工作岗位。目前由于公司生产经营规模偏小,人员配置因此也不齐备,公司为此要求全体员工在必要时，一人双岗或多岗。根据目前实际情况，经理办公会决定:1、库存管理员和仓库保管员定为一人,以下简称“库管员”或“库管”,由现任库存管理员杨素芳负责。2、财务室出纳员向丽姣兼任产成品的发货工作，由其收款，并开据“发货单”。23、车间统计员职责暂由厂长或班组长代理，负责车间已领用物料的安全完整、账实相符。4、所有车间（含新车间)的设备安装工作、零配件领用与更换，均由安装环节班长杨永红负责。安装环节根据需要在库管员处开据领料单,领用当前需用的物料，一般不库存多余的物料。省去安装环节单独立账登记的工作,但安装环节有责任保证其负责安装期间的设备的安全完整.5、其他有需要兼任的工作,同样的由经理办公会指定。第六条：工作时间。由于车间生产时，实行的是 24 小时运转,在此情况下的原材料领料工作和产成品出库工作也不能间断，为此规定:每星期的周一至周五,每天的上午 8：00 时至 12：00 时,下午的 14：00 时至17:00 时,由库管员杨素芳负责。其余时间全部由厂长程厚明负责。厂长负责的时间段内,所发生的领料及其它出入库存工作由厂长办理，在库管员杨素芳当班时，厂长要及时详细地向其说明经手情况，以便于其记录登记，和敦促有关人员补全出入库存手续,实现无缝作业。第七条:物料采购。所有物料采购前，必须由拟使用车间或部门提前制定使用计划，报库管员查实是否有库存。如没有需采购的，则由仓库和采购人员共同确认后，由采购人员开据请购单，并在“申3购人”上签字，交库管员在“仓库保管员”上签字,再由采购人员交公司领导在“核准上签字，方可进行采购。请购单有白、红、绿三联，白联交库管员存档,红联由采购人员撕下作采购和费用报销用，最后随同发票报销。绿联由采购人员留存。对物料的出库使用，各车间或部门也应提前上报使用计划，由仓库确认库存量是否满足使用，如果库存不足，仓库应及时和采购人员沟通,尽快确定采购计划。第八条:采购入库程序。1、物料购回后，库管员凭采购员交来的请购单、填写清楚完整的销售发票或收据，核对购入的物料,经确认准确后方可入库.如果出现票据中内容不全、字迹不清、没有经手人签字,或者物料和票据明显不符的情况，库管员有权拒绝该批物料入库，并协同采购员和使用部门一起查明情况后方可入库。入库后，必须由库管员开据入库单，填写的内容必须和销售发票(或收据）上的内容一致，并在“保管员签字”上签字，然后由采购员在“采购员签字上签字。入库单分为“白、红、兰、绿”四联，白联是库管员的存根，红联撕下交给采购员,作为其找领导进行费用签字报销的入库证明附件,兰联由保管员撕下，及时交给会计，便于会计与各方检查核对，绿联由库管员撕下，作为当月汇总装订凭证，及与会计对账及用.4第九条：采购员找领导签字报销费用时,必须向领导提供经库管员签字确认过的请购单,由库管员开据的入库单、和销售方提供的销售发票（或有效收据），发票（或收据）上必须注明物资名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息，不同性质的物料不可以混用一张单据.满足以上条件方可签字报销。第十条:物资先回,发票或收据后到情况的处理.这类情况分以下两类：1、销售方不能提供发票或收据;2、销售方近期可开据发票或收据；第一类情况，采购人员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证,凭自制凭证找库管入库，开据入库单，随同入库单找领导报销。第二类情况，采购人员可视实际情况处理。即A、发票或收据不能及时回，又需要及时报销的，采购员在口头请示公司领导后,可用白条自制报销凭证，找库管员入库，并开据入库单，随同入库单报销。报销时,采购员必须向财务室的出纳员说明情况，以便出纳员将此发票单独存放。正式发票或收据回来后,不再需要找领导签字，而是直接交给出纳员，作为会计处理的正式凭证,领导原签字的白条凭证作为附件附后。5B、预计发票或收据近期可回时，采购员可先将物料交库管员存放仓库,库管员根据实物开据入库单，但并不签字，等发票回来后，再由采购员找库管员补签字，才算正式入库.之后再报销，报销程序同上。C、对后期可以回来发票,又先用白条报销的采购，采购员有责任及时收回发票或收据，并及时交给财务人员处理。由于 出纳员处单独存放着这类已经报销的白条，所以出纳员也应实时敦促采购员交来发票。第十一条:先付款，物资未回的情况处理.这种情况只有经公司领导授权才能进行。未经请示这样做的，则自行负责。任何情况下，先付款，物资未回时，都不能要求库管员开据入库单，更不能报销费用。第十二条:领料出库程序。所有物料领料出库时，必须由物料使用车间或部门的专人开具领料单报给库管员，领料单上必须注明所需的物料的名称、具体型号、数量、用途等基本信息,并由领料人在“领用人签字后签字。库管员在收到清楚有效的领料单后，立即按照要求备齐物料，在最短时间内将物料交给使用车间或部门;如果出现领料单内容不全、字迹不清、没有领料人签字，或者物料和票据明显不符的情况，仓库管理人员有权拒绝物料出库，并应立即协同车间负责人查明情况后方可执行出库程序。6采购员采购物料后,又要直接领用的，必须先入库,完成入库和领料的全部程序后,方可领用。对于采购后不入库，而自行使用的，需经过领导同意方可,但必须完成入库和领料的全部手续，否则领导不能为其签字报销采购款项.第十三条：销售出库程序。产成品的销售出库（含其它物料的销售),先由出纳员根据领导指示办理收款手续，或待收款程序,再由其开据提货单。提货单有五联，提货单上应详细注明购货单位名称，销售产品品名,数量，并在“发货员签字”上签字。提货单有五联，第一联是存根,第二联交给公司会计，第三交给提货人;第四联交给司机作结算运费的凭证;第五联交给库管员。库管员根据第五联提货单发货数量登记账簿,在月末据此开据一张总出库单，随同月末汇总表一同报送会计做账.第十四条：产成品入库程序。经车间生产加工后的合格成品入库(以下简称“产成品)，由厂长和库管员共同确认产成品数量后，由厂长开据入库单，将入库单的“采购员签字”中的“采购员”三个字划掉,之后在“采购员签字”后面签字.然后交给库管员在“保管员签字”后签字.入库单的红联(第二联）由厂长交给会计，暂定为一个月交付一次;兰联（第三联）则当时撕下交给库管员；第一联（白7联)是存根留存，绿联（第四联)由厂长撕下,作为月末与库管员等人员的兰联汇总对账用。第十五条:产成品作为原料进行二次生产加工的处理.分别作入库和领料处理，即:第一车间生产出的 A 产成品，作为第二车间的原料再生产 B 产品时，应先作为一车间的产成品入库，办理入库手续，再开据同等数量的领料单作出库，其实物不需要退回仓库。第十六条:车间材料退领料流程及相关规定。注：目前一个车间就是一条生产线，一条生产线只生产一种产品，一条生产线视同一个车间。所以目前只规定车间的简单退领料流程.今后一个车间有多条生产线相互退领料时另行规定。生产线退料有“假退料”和“正常退料两种，其目的是为了准确区分各种产品当月实际耗用的材料成本。办理退料时,必须是库管员、车间统计员及当班班组长一起计量，并确认签名(必须保证数字真实、准确).办理“假退料”手续的实物不用退回仓库，但办理正常退料手续的实物必须全部退回仓库，主要出现在以下情况:1、同一条生产线上 A 产品生产完后准备生产 B 产品，且材料同样适用于 B 产品，需要办理“假退料”手续,即开具 A 产品的退料单的同时开具 B 产品的领料单,将 A 产品未耗用的原材料数量成本转嫁给 B 产品继续耗用。此种情况暂时不存在.82、不同生产线之间材料的调拨，需办理“假退料”手续,即开具原生产线材料退料单的同时，开具新生产线材料相同名称、相同数量的领料单。（办完手续后实物要立即转移到目标生产线）3、月底，如生产线处于生产过程中，生产线结余的原材料应办理“假退料”手续，即开具当月最后一天某产品的退料单的同时开具次月 1 日的领料单，将当月未耗完的材料转嫁到下月同品种继续耗用。4、月底，如生产线维修等原因暂时不生产，生产线结余的原材料也应办理“假退料”手续，方法同上。5、某产品多余原材料不再使用，需办理正常退料手续，即填制当月的退料单，以冲减当月该原材料的实际领料数。（办完手续后实物要立即转移至仓库）第十七条：仓库退领料。指的是客户退货换货。1、客户退货。根据公司领导的通知安排，有客户退货时，由库管员(或其他经手人）根据客户退回的实际入库数量开据退料单,在退料单上注明“退货”。再由退货单位或运输单位签字确认，并将第二联及时交财务核对入账.2、客户换货。根据公司领导的通知安排，有客户以原购货物换新货物时，由库管员（或其他经手人）根据客户退回的实际入库数量开据9退料单,在退料单上注明“换货”。并由退货单位或运输单位签字确认，第二联交财务。换出货物时,由出纳员向丽姣开据发货单，在发货单上注明“换货”。其它流程与销售货物同样。差价根据实际情况结算。3、库管员和出纳员必须在退货换货当天向公司领导反馈操作结果。第十八条:每次大宗原材料进厂入库前,必须由采购人员通知仓库,按照公司规定的流程由质检部和库管员确认后再行卸车,并及时开具入库手续.第十九条:仓库定期(一般为每月)对仓库原材料进行整体的盘存,如果出现实际库存和账面明显不符，在仓库提出建议后,各相关车间或部门应予以配合,尤其是对特殊物料,各车间或部门应提供真实有效的使用记录和统计资料.盘盈盘亏情况的处理另行规定。第二十条:以上细则自 2011 年 11 月 1 日实行，请公司各车间和各部门统一遵照执行。第二十一条：本细则由公司经理负责解释。湖北神源新材料有限责任公司102011 年 10 月 22 日11
